个人理财实训分析报告

个人理财实训分析报告 Prepared on 22 November 2020

个人理财实训分析报告

个人理财规划建议书

专业：投资与理财

年级：07级（2）班

姓名：李婕

学号：41

个人理财建议书

1.家庭基本情况

丁先生一家的年收入在郑州地区属于较高水平并且稳定，丁先生是大学教师，靠工资和代课费获取收入；丁太太是某国营大厂的职工，虽然单位收益一般，但收入也稳定。其家庭背景概览如下：

2.客户理财目标

丁先生家庭的理财规划目标主要有：

（1）丁先生家庭的收入比较稳定，并且丁先生夫妇有缴纳社保。但丁夫妇还需要增加投资方式，提高资产增值能力，才能充分保障自己未来的生活和孩子的教育资金来源。

（2）丁先生夫妇盘算3年内换大房子，届时房价会上涨；在明年还想买一辆汽车，提高家庭的生活环境和生活质量，为以后的退休生活做准备，身故后，房产由孩子继承。

（3）丁先生夫妇对孩子寄予很大的期望，想要给孩子好的教育。他们希望小孩大学毕业后能够去英国攻读硕士学位，得到更多的知识阅历。因此丁先生夫妇希望通过理财规划实现为小孩提供好的高等教育的愿望。

（4）丁先生夫妇希望自己能够按时退休，退休后不需要小孩的资助，并能过上平淡快乐的生活。

3.财务状况分析

（1）根据两人税后收入和进一步的沟通，我们大体得知丁先生一家2005年的家庭收入支出情况：

表1：丁先生家庭2005收入支出明细（单位：元）

由上表可得，丁先生一家在郑州属于较高收入家庭，其收入来源稳定，五年前也开始缴纳社保。但2005年，丁先生夫妇的收入来源都来自工资和奖金收入，在投资方面很不理想。建议丁先生了解自身的投资目标和风险投资能力，优化投资组合，务求平衡风险的同时达到理想收益。

（2）丁先生家庭的资产负债情况：

表2： 2005年丁先生的家庭资产负债表（单位：元）

就目前资产的数据统计看来，目前资产结构相当充裕，负债只占净资产比例较小。流动性过分充裕，定期，活期存款和现金占资产比例过重，造成投资利用率不高。可以考虑调整投资组合，保证流动性的同时，提高资金利用率的有效性。

（3）丁先生家庭的财务测试：

表3：当前财务指标测试

就目前资产状况而言，资产负债率和流动性比率都很低。但另一方面，流动性资产比例过高，也反映资金投资不足，造成资金效率利用率较低，投资收益的不足。建议扩大投资比例，并进一步优化投资资产的结构。

（4）有关表内的数字说明：

表1的计算如下：

①丁先生年税后工资收入：目前每月工资收入为3500元，丁先生每月应缴的个人所得税为：（3500-）×10%-25=元

丁先生月税后收入：=元

其中175元、70元为每月养老和医疗社保应缴纳的数额。

养老社保缴纳额：3500×5%=175元

医疗社保缴纳额：3500×2%=70元

丁先生年工资税后收入：×12=37374元

②丁太太年税后工资收入：每月工资2000元，丁先生每月应缴的个人所得税为：（2000-）×5%-0=13元

丁太太月税后收入：2000-100-40-13=1847元

其中100元、40元为每月养老和医疗社保应缴纳的数额。

养老社保缴纳额：2000×5%=100元

医疗社保缴纳额：2000×2%=40元

丁太太年工资税后收入：1847×12=22164元

③丁先生税后年终奖金收入：根据2005年开始实施新的年终奖金计税方法，先将丁先

生取得年终奖金除以12，按其商数确定适用税率和速算扣除数。丁先生年终奖金税后额计算如下：10000÷12=元，适用税率为10%，速算扣除数为25，则10000×10%-25=975元，10000-975=9025元

④丁先生代课劳务费收入是劳务报酬收入，每月为1000元，年劳务报酬收入计算如下：（1000-800）×20%=40元，（1000-40）×12=11520元

表2计算如下：

房贷的计算：（等额本金还款法）

房贷的总额＝5000×80×80％＝320000元

每季度等额归还本金＝320000÷（20×4）＝4000元

第1季度利息＝320000×（5％÷4）＝4000元

则第1季度还款额＝4000＋4000＝8000元

第2季度利息＝（320000－4000×1）×(5%÷4）＝3950元

则第2季度还款额＝4000＋3950＝7950元

……

第80季度利息＝（320000－4000×79）×（5％÷4）＝50元

则第80季度还款额＝4000＋50＝4050元

表3的计算如下：

资产负债率＝负债÷资产×100％＝320000÷560000×100％＝％

流动性比率＝流动性资产÷每个月的日常开支＝80000÷3175＝

净资产流动比率＝流动性资产÷净资产×100％＝80000÷240000×100％＝33％

消费比率＝消费支出÷收入总额×100％＝41983÷80083×100％＝％

债务偿还比率＝每月偿还债务总额÷每月扣除税后的收入总额×100％＝26666÷6673×100％＝％

净资产投资率＝投资资产总额÷净资产×100％＝0÷240000×100％＝0

财务自由度＝投资收益÷日常开支＝0÷38100＝0

4.家庭财务状况预测

丁先生家庭的主要收入为丁先生与丁太太的工资收入，未来收入比较稳定。丁先生家庭除了20年期限的住房贷款，没有其他负债，不存在潜在的债务危机，但未来3年内可能回换套大房，再增加一辆轿车，所以家庭负债会有所增加。随着孩子的成长，教