财务部、会计部、审计部岗位职责

财务部、会计部、审计部岗位职责
财务委员会简称“财委会”，是董事会行使财务宏观监控、资金
筹措及证券和外汇投资职能的机构，财委会实行总监负责制，日常工
作直接对董事长负责。

具体职责如下： 1、组织拟定全公司系统的年度利润计划、资金计划和费用计划。

2、组织拟定公司系统的财务管理和核算制度。

3、组织编制并签署公司每月、季、半年、全年的会计财务报告及其
他有关报表。

4、参与投资项目的可行性论证工作，并负责新项目的资金保障。

5、拟定总公司的年度利润分配方案、派息方案以及下属企业的年度
利润分配方案。

6、负责组织证券和外汇投资业务。

7、负责下属公司财务负责人的考核工作，拟定下属企业财务负责人
的任免名单。

8、主持财务部的日常工作，负责会计核算、内部审计和财务管理的
协调工作，向董事长提出上述部室的经理人选。

10、完成董事长交办的其他工作。

财务委员会可设财务副总监、总会计师、财务顾问等职，协助财务总
监开张工作，财务委员会下设会计核算部、内部审计部及财务管理部。

免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。

文档在线网会对会员提
供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。

该文档资料的版
权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。

会计成本费用核算，成本管理；受财务总监委托，行使对财务部
的成本费用核算整过程的核算和监督管理；严格按照成本核算办法规
定，正确归集，分配生产费用，计算产品成本，编制成本费用报表，
进行成本费用的分析和考核，对所承担的工作负责。

下属部门：固定
资产核算岗位，材料核算岗位，工资核算岗位，成本费用核算岗位，
无形资产和递延资产。

具体职责如下： 1、服从财务总监对会计核算工作的要求和指导，一切工作在财务部
总监的指导下展开，一切管理行为向财务总监负责；
2、每年根据公司制订方针、计划及目标，确定成本控制目标，层层
落实分解到各生产车间及班组，并组织推动并督促检查各车间班组做
好成本核算工作，做到人人动脑筋，个个算成本，保证完成和超额完
成成本计划，保证公司总目标的实现。

3、制订和组织执行全公司的成本管理制度，进行成本预测，编制成
本预算；加强成本控制，核算产品成本；编制成本费用报表，检查考
核综合分析公司成本计划的完成情况及增产节约经济效果，组织和指
导各车间开展成本管理工作，总结推广先进经验。

并协助有关部门建
立在产品台账和半产品成品登记簿，在产品的内部转移和半产品的出
库、入库都要认真登记，对在产品和自制半产品要定期盘点，做到账
实相符。

采取多种形式开展部门、车间、班组的群众性经济核算，贯
彻经济责任制。

4、审核工资计算表，办理代扣款项，发放工资后，要及时收回；经
签名的工资计算表，作为原始凭据入账。

免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。

文档在线网会对会员提
供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。

该文档资料的版
权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。

5、制订固定资产目录，进行固定资产折旧的分类核算。

对列作固定
资产管理，按类别和部门列示，一式二份，一份由设备动力科保管，
一份由财务部门保管，每月设备动力科应将固定资产的增减数量及保
存地点报财务会计核算科，做到账实相符。

6、会计核算科组织使用部门，设备动力科每年对固定资产进行清查
盘点，发现盈亏要清查原因，在未查明之前不得轻易处理，待查明原
因后经法定代表人批准，进行账务处理。

7、拟定材料管理与核算的实施办法，对于原材料，燃料、包装物等
材料的收发，领退和保管，都要制定手续和制度，明确责任。

8、认真审核材料供应计划和供贷合同，防止盲目采购，对超计划用
款，要经过总经理批准。

9、参与库存材料的清查盘点。

对盘盈、盘亏和报废的材料要查明原
因，分别不同情况经过批准后进行账务处理。

10、要经常深入了解材料的储备情况，对于超过正常储备和呆滞积压
的材料，要分析原因，提出处理意见，报总经理批准后处理。

11、完成领导交办的其他工作。

1、在公司总经理和财务总监的领导下，负责对本公司及所属分公司
的财务收支和内部控制进行审计，对公司内部审计监督归口管理。

2、对公司的财务计划或者预算的执行和决算情况进行内部审计。

3、对与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况进行审计。

免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。

文档在线网会对会员提
供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。

该文档资料的版
权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。

4、对内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政
策，是否与其它有关制度起到相互制约相互监督的作用进行审计。

5、对公司资产的管理情况进行审计。

6、对公司财经纪律的执行情况进行审计。

7、对专项资金的提取和使用情况进行审计。

8、对承包或者租赁经营的有关事项进行审计。

9、审计会计凭证、帐簿、财务报告等，对审计中发现的问题随时向
有关单位和人员提出改进意见。

10、对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司总经理
批准，可采取必要的临时措施，或提出追究有关人员责任的建议。

11、负责完成公司领导交办的其它工作任务和审计机关委托的其它审
计事项。

财务管理部是公司财务系统综合管理部门，日常工作对财务总监负
责，具体职责如下：
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度及公司的各项管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核
算并管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查、监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，配合各部门工作，促进公司取得良好的经
济效益。

4、厉行节约，合理使用资金。

免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。

文档在线网会对会员提
供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。

该文档资料的版
权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。

5、负责公司各项财务计划的组织实施和监控。

6、负责对运营资金的安排与费用的审核，监控公司流动资产的状况。

7、负责与银行、税务、工商以及公司内部各部门的协调。

8、制定本部门的工作目标和实施计划。

免责声明：文档在线网（文档中国）中所有的文档资料均由文档在线网会员提供。

文档在线网会对会员提
供的文档资料进行筛选和编辑，但是并不声明或保证其内容的合法性、正确性或可靠性。

该文档资料的版
权属于提供者所有，有关版权的问题请直接与提供者联系。