2018年公交运营补贴项目

2018年公交运营补贴项目

绩效评价报告

项目名称：2018年公交运营补贴项目绩效评价

主管部门：庐江县交通运输局

专家组□ 考评组□

庐江中信会计师事务所

2018年12月

专审字[2018]16号

2018年公交运营补贴项目

绩效评价报告

庐江县财政局：

我所接受贵单位委托，于2018年12月10日至2018年12月20日对2018年公交运营补贴项目进行了绩效评价。依据庐江县财政局关于开展重点支出项目绩效评价及绩效目标评审工作的通知，在庐江县交通运输局提供的相关资料的基础上，本着客观、公正、突出重点、绩效优先的原则，对公交运营补贴项目进行了绩效评价。在评价过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括查阅项目文件、审阅相关财务账簿凭证、实地查看等多种我们认为必要的程序，评价项目的业务管理及财务管理情况。现将评价结果报告如下：

一、项目概况

（一）项目实施的预期主要目标

为发展城市、城乡公交，创建公共交通示范城市，庐江县人民政府将公交运营亏损纳入财政补贴项目，主要补贴因实行低票价运营产生的经营亏损，保障公交运营单位正常经营，满足群众出行需求，促进公共交通行业有序发展。

（二）项目基本情况

为推动庐江县城市公共交通事业发展，打造庐江公共交通新形象，为城乡居民提供更加优质、便捷、安全、文明的出行服务，庐江县人民政府自2012年开始推动庐江城市、城乡公交一体化进程，将原个体经营的公交线路经营权全部收购，统一实行公司化经营，安徽飞雁庐江客运有限公司先后取得了庐江城市公交1-7路车和城乡公交经营权，分别出资设立庐江城市公共交通有限公司和庐江城乡客运有限公司，分别经营庐江城市公交和城乡公交。根据运营协议约定，公交公司执行政府指导票价（城市公交1元/人，城乡公交3元/人），政府根据公交车补贴政策给予必要的补贴。依据2016年省人大通过的《安徽省城市公共汽车客运管理条例》第三十条“市、县人民政府对城市公共交通客运经营企业实行低

于成本的票价、减免票、承担政府指令性任务等形成的政策性亏损，应当足额补贴；对城市公共汽车客运经营企业在车辆购置、技术改造、节能减排、经营冷僻线路等方面的投入，应当给予适当补贴。庐江县人民政府2016年12月22日第105次常务会议决定给予城市公交和城乡公交亏损补贴。

（三）项目实施以及管理情况

根据庐江县人民政府常务会议纪要（2016年12月22日第105次）的精神，庐江县审计局对城市公交和城乡公交运营情况进行了审计，按县政府2017年10月24日第20次常务会议纪要精神，2017年、2018年1-7路城市公交运营补贴预拨款1174.37万元（按审计后年亏损额和固定资产投入补贴额70%预拨）。

公交运营补贴资金纳入庐江城市公共交通有限公司统一核算，用以弥补经营亏损。庐江县交通运输局负责对公交服务质量进行考核监督，目前公交车辆运行良好，服务质量不断提升。

（四）项目实施的效果

通过公司化改造，公交运营车辆更加充足，安全管理更加规范，服务质量有所提高，乘客投诉率下降，群众满意度不断提升，基本上能够满足城乡居民出行的需求，同时也提升了庐江城市形象。

二、绩效评价审计工作情况

（一）绩效评价审计目的

绩效评价目的是对公交运营补贴项目支出绩效，做出客观公正、科学合理的评价，为主管部门以后加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平提供参考。

（二）绩效评价对象

庐江县交通运输局。

（三）绩效评价内容

对公交运营补贴项目进行绩效评价，包括投入、过程、产出、效果4个方面，检查资金使用是否符合规范、审批程序是否齐全。

（四）绩效评价依据

1、《庐江县财政局关于印发〈县直部门预算绩效目标管理暂行办法〉的通知》（庐财预[2017]116号）；

2、庐江县人民政府常务会议纪要（2016年12月22日第105次）；

3、庐江中信会计师事务所与庐江县财政局签订的业务约定书。

（五）绩效评价方式方法

本次绩效评价审计是以《庐江县财政局关于印发〈县直部门预算绩效目标管理暂行办法〉的通知》等文件资料为基础，主要采取现场查看、查阅资料等方法。

（六）绩效考评的指标、分值及考评等级的确定

根据安徽省财政厅关于印发《安徽省财政厅财政支出绩效指标评价框架》的通知（财绩〔2016〕627号）的规定，项目选取项目分为一级指标名称、二级指标名称、三级指标名称，其中：一级指标名称设定为：投入、过程、产出、效果四类，分数设定比重为 20：30：25：25 。

为了更加准确地反映项目的绩效实际情况，便于按照既定的规则和标准实施考评工作，我们对考评指标评价标准及其分值做了相应的规定。为能客观反映项目的绩效情况，将综合绩效评价级别评定分为4个等级；综合评价得分85分以上（含85分），绩效级别评定为优秀；综合评价得分70-85分（含70分），绩效级别评定为良好；综合评价得分60-70分（含60分），绩效级别评定为合格；综合评价得分低于60分，绩效级别评定为不合格。

三、绩效评价情况

公交运营补贴项目绩效评价指标设定总分为100分，实际得分为92.75分，考评结果等级为优秀。其中投入指标设定20分，实际得分18分；过程指标设定30分，实际得分30分；产出指标设定25分，实际得分21.75分；效果指标设定25分，实际得分23分。具体如下：

（一）投入指标：满分20分，得分18分，扣2分。扣分情况如下：

（1）绩效指标明确性：满分5分，得分3分，扣2分。原因是项目资金年初预算数与实际发生数差额较大。

（二）过程指标：满分30分，得分30分。

项目管理制度健全，并且能够得到有效执行；有健全的财务管理制度，资金使用符合规定，资金支付程序和手续完备。

（三）产出指标：满分25分，得分21.75分，扣3.25分。扣分原因如下：

（1）目标任务完成率：满分5分，得分3.75分，扣1.25分。扣分原因是：年旅客运输计划1200万人次，实际完成900万人次，实际完成率为75%。