鲁信创投2020年上半年财务分析详细报告

鲁信创投2020年上半年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

鲁信创投2020年上半年资产总额为611,758.5万元，其中流动资产为181,700.49万元，主要以交易性金融资产、其他流动资产、货币资金为主，分别占流动资产的55.49%、19.46%和18.14%。非流动资产为430,058.02万元，主要以长期股权投资、固定资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的44.83%、1.46%和0.92%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

615,955.38 100.00

579,487.52

100.00 611,758.5 100.00

流动资产

134,214.33 21.79

171,157.64

29.54

181,700.49

29.70

交易性金融资产0 - 92,643.81 15.99

100,818.25

16.48 其他流动资产76,062.58 12.35 27,570.45 4.76 35,365.66 5.78 货币资金36,847.02 5.98 29,572.4 5.10 32,953.63 5.39 非流动资产78.21 70.46 70.30

481,741.05 408,329.88 430,058.02

长期股权投资

209,606.86 34.03

196,926.65

33.98

192,776.72

31.51

固定资产13,248.19 2.15 14,276.54 2.46 6,258.59 1.02 递延所得税资产4,123.19 0.67 6,018.01 1.04 3,970.53 0.65

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的73.76%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

134,214.33 100.00

171,157.64

100.00

181,700.49

100.00

交易性金融资产0 - 92,643.81 54.13

100,818.25

55.49 其他流动资产76,062.58 56.67 27,570.45 16.11 35,365.66 19.46 货币资金36,847.02 27.45 29,572.4 17.28 32,953.63 18.14 应收股利4,261.48 3.18 6,267.26 3.66 5,842.87 3.22 存货7,335.02 5.47 7,651.46 4.47 3,716.35 2.05 应收账款5,875.26 4.38 4,252.72 2.48 2,164.13 1.19 预付款项719.33 0.54 683.62 0.40 309.59 0.17 其他应收款2,317.47 1.73 848.37 0.50 288.51 0.16

应收票据743.6 0.55 1,667.55 0.97 241.5 0.13

3.资产的增减变化

2020年上半年总资产为611,758.5万元，与2019年上半年的

579,487.52万元相比有较大增长，增长5.57%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加8,174.43万元，其他流动资产增加7,795.21万元，货币资金增加3,381.23万元，共计增加

19,350.87万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少51.46万元，其他非流动资产减少56.51万元，预付款项减少374.03万元，应收股利减少424.39万元，其他应收款减少559.86万元，应收票据减少1,426.05万元，递延所得税资产减少2,047.48万元，应收账款减少2,088.59万元，无形资产减少3,048.42万元，存货减少3,935.1万元，长期股权投资减少4,149.93万元，固定资产减少8,017.95万元，共计减少26,179.78万元。各项科目变化引起资产总额增加32,270.99万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例过高。