耗材进销存管理制度

耗材进销存管理制度

1、外购时，首先由使用部门提出使用计划，根据采购数量及金额填写请款单，由财务部审核，并纳入财务收支计划，再由供应部门负责实施采购。

2、购回耗材时，由库房管理员验收，做到耗材编号与入库单保持一致，对不合格的原材料提出处理意见，由采购人员进行处理。采购人员应及时与供货商联系。

3、采购人员对验收合格的耗材，按实际质量认真填写“入库单”，对“入库单”的入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价等栏目均应逐一填写，不得漏项。入库单一式三联，第一联：存根，第二联：财务部，第三联，仓库联。

4、采购人员向财务部报账的单据为购货发票、质检报告书和入库单等单据。

5、领取耗材前填写“领料单”，经库房管理员核对计划定额后，签字出库。领料单一式三联，第一联：存根，第二联：财务联，第三联：仓库联。

6、库房管理员在月底时，应将当月的存货出入库按类别分项目汇总，核对后，报给财务部。

7、库房管理员应设置各种存货保管明细账，并依据出入库单进行账簿登记，经常与财务核对账目、实盘数，账实相符。物资要堆放整齐、标签清楚、计量准确、存放安全。库房管理员对存货的安全和完整负责。

8、对用量或金额较大、领用次数频繁的耗材应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

3、盘点时，由库房管理员、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，编制盘存表。