资产报损报批操作流程

各店资产(存货)报损报批流程及规定

1．目的制定本规定旨在规范资产的报损作业流程，强化资产的管理，并有效监督，降低报损率，减少资产损失，提高资产利用效率。

2．范围干货产成品、冷货产成品、辅料、包装物、广宣品、各类低耗品、家具等属本公司拥有的所有资产。

4.流程说明

（1）相关人员若发现或造成资产毁损（包括资产丢失）的，应即时填制报损情况表并签字确认，向相关管理人员提请。（涉及重大资产即金额较大、用途关键、对经营活动产生重大影响的，相关人员应第一时间向各相关领导汇报，并由店面主管提交正式的书面报告）。

（2）根据报告所述报损情况，与相关人员进行讨论，并出具报损处理方案。

（3）经品控人员和管理人员（此处指销售主管）对需要报损的货品及物资进行审核，并签字确认。

（4）报损方案报告（附资产报损情况表）交库存系统管理员审核，并签字确认。

（5）总经理签批确认。

（6）审批后的报告交财务部备案，财务人员根据确认完成的报损报告汇同库存账务管理员在系统中作账务处理。

（7）各店根据审批确认完成的报告，作实物报损处理。

（8）报损方案报告至少一式两份。

5. 责任认定、追诉与落实

（1）凡属自然原因正常报损的资产，均不追诉相关人员责任，其损失责任由公司承担。

（2）凡属管理人员或相关经办人员管理不善，造成资产毁损的，一律按照其毁损资产的现有市场价格作价赔偿或以相同资产赔偿。

（3）若责任人为两人以上的，均不按责任均等原则处理，一律按前述第（2）条规定各自赔偿。

6. 申明

本规定经总经理签批后即日起执行,若相关经办人员未按本规定执行、擅自对废损资产进行处理所造成公司财产损失的全部责任由其本人承担。

注：此流程同适用于各店月底盘亏处理。

贵州xxxxxx有限公司

财务部行政部

2013年4月29日