中集集团2020年上半年管理水平报告

中集集团2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

中集集团2020年上半年成本费用总额为3,839,428.9万元，其中：营业成本为3,436,623.2万元，占成本总额的89.51%；销售费用为93,171.8万元，占成本总额的2.43%；管理费用为208,019.9万元，占成本总额的5.42%；财务费用为67,427.3万元，占成本总额的1.76%；营业税金及附加为34,186.7万元，占成本总额的0.89%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

4,162,979.3 100.00

4,098,044.8

100.00

3,839,428.9

100.00

营业成本

3,755,273.1 90.21 3,694,721 90.16

3,436,623.2

89.51

营业税金及附加22,995.7 0.55 33,004.7 0.81 34,186.7 0.89 销售费用138,205.7 3.32 95,298.1 2.33 93,171.8 2.43 管理费用207,252.4 4.98 218,919.1 5.34 208,019.9 5.42 财务费用39,252.4 0.94 56,101.9 1.37 67,427.3 1.76 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

中集集团2020年上半年成本费用总额为3,839,428.9万元，与2019年上半年的4,098,044.8万元相比有所下降，下降6.31%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加11,325.4万元，营业税金及附加增加1,182万元，共计增加12,507.4万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少1,671.1万元，销售费用减少2,126.3万元，管理费用减少10,899.2万元，营业成本减少258,097.8万元，共计减少272,794.4万元。各项科目变化引起总成本减少260,287万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为3,436,623.2万元，与2019年上半年的

3,694,721万元相比有所下降，下降6.99%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为93,171.8万元，与2019年上半年的95,298.1万元相比有所下降，下降2.23%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的同时营业收入也有所下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。