保函业务基本知识及实务介绍.
保函业务介绍范文
保函业务介绍范文保函是国际贸易中经常使用的一种金融工具，它是银行或金融机构以书面形式发出的对第三方责任承诺的凭证。
保函业务是指银行以保函的形式为客户提供信用保证，确保其履行合同义务，并在特定条件下为客户提供一定金额的担保。
保函业务可以分为两类：进口保函和出口保函。
进口保函是指银行为进口商提供担保，确保其按时付款和履行其他相关义务。
而出口保函是指银行为出口商提供担保，确保其按时交付货物或履行相关义务。
进口保函是指进口商与出口商之间的一种贸易支付安排。
通常情况下，进口商与出口商在签订合同后，进口商需要向出口商支付一定的定金或预付款。
为了确保出口商可以按时收到货款，进口商可以要求银行出具进口保函，以确保付款的安全性。
进口保函的金额通常与合同金额相等或略大于合同金额。
在付款时，进口商需要提交一些必要的文件，例如合同、发票、提单和其他相关文件。
如果进口商未能按时支付货款，出口商可以向银行索赔，由银行承担支付货款的责任。
出口保函是指出口商与进口商之间的一种贸易支付安排。
当出口商与进口商签订合同时，出口商可能需要提供其中一种保证，确保按时交付货物或履行其他相关义务。
为了满足进口商的要求，出口商可以要求银行提供出口保函，作为其履行合同义务的担保。
出口保函通常包括履约保函和担保保函两种类型。
履约保函用于确保出口商按时交付货物或履行其合同义务，而担保保函用于确保进口商在收到货物后，按照合同约定的条件进行付款。
保函业务不仅可以帮助进出口商降低贸易风险，还可以提升其信誉和竞争力。
进口商容易获得银行的信用支持，使其在购买商品时更加放心。
出口商通过提供保函，可以增强与进口商的合作关系，提高合作的顺利进行。
此外，保函还可以作为一种灵活的支付方式，帮助客户实现采购和销售的资金流动，加快贸易的顺利进行。
在办理保函业务时，客户需要向银行提供一系列证明材料，例如合同、发票、提单等。
银行在审核这些材料后，会对客户的信用情况进行评估，并确定是否发出保函。
保函业务基本知识课件
风险控制措施
建立健全内部控制体系
完善业务流程、加强内部审计和监督，确 保各项业务操作的规范性和准确性。
实施风险分散策略
通过多元化业务布局、分散客户群体等方 式降低单一客户或单一业务的风险集中度。
强化风险管理意识
建立风险预警机制
定期开展风险管理培训和宣传，提高员工 的风险意识和应对能力。
通过监测各项风险指标，及时发现潜在风 险并进行预警，以便采取应对措施。
索赔申请
在保险期间发生保险事故时，客户向 保险公司提出索赔申请，并提供相关 证明材料。
索赔审核
保险公司对客户的索赔申请进行审核， 包括事故真实性、损失程度等。
赔付与追偿
赔付决定
根据索赔审核结果，保险公司作出赔付决定，决定是否给予赔偿。
支付赔偿款
如果保险公司决定赔偿，将按照保险合同约定的方式和期限，向客户提供赔偿款。
国际标准与法规遵守
关注国际保函业务标准和法规动态，确保业务合规性，促进国际保 函市场的健康发展。
结语
总结保函业务基本知识
保函业务定义
保函业务是指银行或保险公司等 机构作为担保人，为申请人出具 担保书，保证申请人履行约定的
义务或承担相应的责任。
保函业务种类
根据担保义务的不同，保函可以 分为投标保函、预付款保函、履
保函业务基本知识课 件
目录
• 保函业务概述 • 保函业务操作流程 • 保函业务风险控制
保函业务概述
保函的定义与特点
保函的定 义
保函是由担保人（通常是保险公司或 银行）根据申请人（如建筑公司或供 应商）的要求，向受益人（如业主或 采购方）出具的书面保证。
保函的特点
保函是一种独立的合同，具有法律约 束力，担保人需承担相应的经济责任。 保函为受益人提供了权益保障，降低 交易风险。
保函实务知识讲解课件
PPT学习交流
2
CASE 1. 直开保函 （三方保函）
Main points
一、保函文本审查
二、保函开立
三、保函索赔
五、非融资保函 外管合规操作
PPT学习交流
四、保函注销
3
CASE 1. 直开保函 （三方保函）
Case context： 投标人P中标后，与招标人B签定一项电讯工程合同，根据合同
WHEREAS P IS REQUIRED UNDER THE CONTRACT TO PROCURE A PERFORMANCE GUARANTEE ISSUED BY AN ACCEPTABLE BANK IN FAVOUR OF B
IN SUPPORT OF THE DUE AND PROPER PERFORMANCE OF THE OBLIGATIONS UNDERTAKER BY P IN RESPECT OF THE ABOVE-MENTIONED CONTRACT.
不能描述为： • …we agree to hold you harmless from any losses, damages, costs,
fees and expenses you may or may have sustained arising from the improper or undue fulfillment of the contractual obligations by the applicant, or from the count litigation or arbitration thereabout…
Attn: 避免开立从属性保函
从属性保函付款承诺 3 Example
工程保函知识点总结
工程保函知识点总结一、工程保函的基本概念工程保函是指工程施工合同当事人之一（一般是承包商）要求背景较弱的另一方（一般是业主）提供的、由银行出具的保证其在合同约定的履行方面的经济责任和义务能够履行的一种保函。
工程保函是一种法律文件，是在工程施工合同中约定的一种履约保证方式。
二、工程保函的作用1. 强化了承包商的履约能力工程保函作为一种担保工具，可以有效地缓解了承包商的资信问题，提高了其履约能力和信誉度，使得承包商能够在工程施工合同中获得更多的信任和机会。
2. 提升了业主对承包商的信任业主在签订工程施工合同时，可以要求承包商提供工程保函，以此来保证承包商履行合同的能力和意愿，提升了业主对承包商的信任，确保了合同的顺利履行。
3. 保障了建设工程的进行工程保函可以有效地保障建设工程的进行，确保了工程的顺利施工和完成，从而保障了项目的顺利实施及工程的进行。
三、工程保函的类型1. 履约保函履约保函是指承包商向业主提供的，用以保证合同约定的履行义务能够被承包商履行的一种保函。
履约保函是最常见的一种工程保函，它保证了承包商按照合同的约定履行施工及质量义务。
2. 质量保函质量保函是指承包商在建设工程竣工验收合格之后，按照合同约定向业主提供的，保证工程施工的质量能够持续的一段时间内得到有效保障的一种保函。
3. 支付保函支付保函是指建设工程合同中，承包商按照合同约定需要向业主支付一定金额的保证金或者履约保证的一种保函。
四、工程保函的申请流程1. 承包商向银行申请开立保函承包商根据合同约定，向银行申请开立工程保函，同时提供相应的担保金或者财务资料。
2. 银行受理申请并审核银行受理承包商的申请，并对承包商的资信、资质、担保金等进行审核，确定是否开立保函。
3. 签署保函协议一旦银行确定开立工程保函，承包商与银行签署保函协议，明确了保函的具体内容、金额、有效期等相关条款。
4. 银行开立保函在签署协议后，银行为承包商开立工程保函，并将保函送达给业主，业主收到保函后通知承包商及银行，双方确认保函的有效性。
保函业务基本知识及实务介绍
保函业务基本知识及实务介绍保函是商业活动中一种常见的金融工具，用于保证付款人履行合同中的义务。
保函业务是商业银行提供的一项保险性业务，通过发出保函向受益人保证付款人的信用。
保函业务广泛应用于国际贸易、建筑工程、投资和融资等领域。
保函的基本概念是：保函是银行根据申请人的请求，向受益人出具的一种书面保证承诺函。
保函是商业银行根据申请人的委托，在一定的信用额度下，出具书面保证给受益人，保证在规定的期限内履行债务或承担责任。
保函业务的主要流程是：申请人向银行提出保函申请，银行审核申请人的信用及资质，确认是否接受保函业务。
如果申请通过，银行会要求申请人提供相应的担保或抵押物，并收取一定的手续费。
银行根据申请人的要求，出具保函，同时通知受益人。
在规定的期限内，如果受益人提出索赔，银行会按照保函约定赔付。
保函业务的实务操作包括以下几个方面：1. 了解保函业务的种类和用途：保函业务可以根据不同的用途划分为投标保函、履约保函、预付款保函等。
了解不同种类的保函对不同业务场景的适用性，以便为客户提供准确的建议和方案。
2. 熟悉保函业务的规范和法律法规：在开展保函业务时，需要遵守相关的法律法规和业务规范，如《保函业务管理办法》和《保函申请及履行规则》等。
了解相关规定，可以帮助银行和客户合规开展业务。
3. 风险识别和控制：在办理保函业务时，需要对客户的信用风险进行分析和评估。
根据客户的信用状况、财务状况和业务实力等因素，判断客户是否具备履行保函义务的能力。
同时，还需要注意控制操作风险和法律风险，保障银行的利益。
4. 编制和审核保函文件：保函业务的核心是出具保函文件，包括申请书、保函正本和通知书等。
对于不同类型的保函，需要编写不同的文件，同时需要严格审核文件的内容和格式，确保准确无误。
5. 锁定期限和赔付条件：保函的期限和赔付条件是双方约定的重要条款。
保函的期限通常与合同履行期限相对应，而赔付条件一般是受益人提供合法且有效的索赔证据。
保函业务资料
保函业务一、保函业务概述保函，又称为担保函、担保业务，是银行为了保障债务人的履约能力而向受益人出具的书面保证。
保函业务作为一种重要的金融工具，在国际贸易、建设工程、投标、担保、信用担保等领域广泛应用。
二、保函业务种类1. 履约保函履约保函是保证债务人按照合同约定的义务履行合同。
一旦债务人未能按约定履行义务，保函受益人可以向发出保函的银行索赔。
2. 投标保函投标保函是为参与招标的企业提供的一种保证，保证该企业在招标成功后能够完成合同约定的工程或项目。
3. 缴纳保函缴纳保函是为了履行法律、行政法规或者其他规章规定应缴纳的担保，例如环保、质量保函等。
三、保函业务流程1. 申请保函债务人向发出保函的银行提出申请，填写申请表并提供所需资料。
2. 审核与批准银行对申请资料进行审核，确定债务人的信用状况、还款能力等，做出是否发放保函的决定。
3. 发放保函经过审批通过后，银行发放保函给受益人，并通知债务人。
4. 保函期限保函一般有特定的有效期限，一旦超过期限未能履行义务，受益人可以向银行索赔。
四、保函业务的风险与控制1. 信用风险债务人可能存在违约的风险，银行需要进行严格的风险评估和控制。
2. 市场风险市场环境的变化可能影响债务人的还款能力，银行需要密切关注市场动态。
3. 操作风险银行在处理保函业务过程中可能存在操作失误的风险，需要建立规范的操作流程和内部控制机制。
五、保函业务的市场发展保函业务在国际贸易、建设工程、项目融资等领域有着广泛的应用，随着国际贸易和项目合作的增加，保函业务市场也在不断扩大。
结语保函业务作为一种重要的金融担保工具，在促进经济发展、降低交易风险等方面发挥着重要作用。
银行和企业在进行保函业务时，需要加强风险管理，确保保函的有效性和可靠性。
保函业务基本知识
保函业务基本知识保函这玩意儿，您听说过吗？要是没听过，那可就有点亏啦！它在商业世界里可是有着不小的作用呢！咱先来说说啥是保函。
您就把它想象成是一份给别人的“保证书”。
比如说，您接了个大工程，甲方心里不踏实，怕您半道撂挑子或者干不好。
这时候您找个靠谱的机构开个保函，就好像跟甲方拍着胸脯说：“放心，我肯定能行，出了问题有别人兜着呢！”保函的种类那也是五花八门。
有投标保函，这就好比您去参加比赛前给裁判的一个承诺，保证您会遵守规则，好好表现。
还有履约保函，这就像是您给合作伙伴的一颗“定心丸”，告诉他您肯定会按照约定把事儿办得妥妥的。
再比如说预付款保函，您想想，人家提前把钱给您了，能不担心吗？这保函就是让对方安心的保障。
那保函是咋运作的呢？简单来说，就是申请人向担保机构提出申请，担保机构审查通过后给出保函。
这过程就像您去应聘工作，得先经过老板的考察，合格了才能上岗。
办理保函也有不少要注意的地方。
您得把相关的资料准备齐全喽，少了一样都不行，这就跟做饭缺了调料，味道可就不对啦！而且您找的担保机构也得靠谱，别找那种看着行，实际上没啥实力的，不然真出了问题，人家可不一定能顶得住。
还有啊，保函可不是随便开的，得花钱！这费用就跟您买保险似的，风险越高，费用越高。
您要是自身实力强，信誉好，那费用可能就低点；要是您在这行没啥名气，人家担保机构承担的风险大，那费用自然就高啦。
再说保函的期限，这可得把握好。
太短了，事儿还没办完就失效了，那不就麻烦啦？太长了，您又得多花钱。
这就跟您租房子似的，租短了住不安稳，租长了又多花钱。
总之，保函这东西，用好了那就是您在商业战场上的一把利剑，能帮您赢得信任，拿下项目。
可要是用不好，也可能给自己惹来麻烦。
所以啊，咱得好好了解它，掌握它，让它为咱的生意保驾护航！您说是不是这个理儿？。
保函业务简介及流程
开展保函业务及操作流程一、保函业务介绍（一）保函的定义保函(Letter of Guarantee, L/G)，是指银行、担保公司应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
（二）保函的作用保函的基本作用在于保证申请人去履行某种合约义务，并在一旦出现相反情况时，负责对受益人做出赔偿；或旨在保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权力。
保函是一种关于款项支付的信誉承诺，是一种货币支付保证书。
（三）保函的性质1、保函是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的；2、保函是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的；3、保函是不可撤销的。
（四）保函的分类1、根据开出保函的主体不同，一般可分为银行保函、担保公司保函等。
2、根据保函受益领域的不同，一般可分为工程类保函、诉讼类保函、供货类保函等。
（五）工程类的保函业务品种：1、投标保函：保证人在投标人投标之前，对投标人进行严格的资格审查，向招标人出具投标保函，保证投标人按照招标文件的规定参加招标活动，并在中标后及时与招标人签订工程合同，提供招标人所要求的履约、预付款等的保函。
如果投标人违约，则保证人将在保额内赔付招标人的损失。
2、履约保函：由担保人为施工方（申请人）向业主（受益人）提供的，保证施工方履行工程建设合同责任和义务，承包商不履行合同的，业主可要求保证人在保函金额内承担保证责任。
履约保证担保也可以适用于分包合同、材料设备供货合同的履行。
3、质量保修保函：质量保修担保是保证人为开发商（申请人）在保修期内按《购买合同》、《质量保证书》的约定履行保修义务，而向购主（权益人）提供的担保。
若非购主或不可抗力的原因，开发商没有按照上述文件的约定履行保修义务的，购主有权要求保证人代为履行合同义务或赔偿损失。
保函业务基本知识及实务介绍-中国银行
10
常见保函品种介绍
履约保函Performance Guarantee /Performance Bond
✓广义：所有的保函都可称之为履约保函，担保主债务 人在合同项下义务的履行，否则由担保人代为履行或 承担付款责任。
质量/维修保函Quality/Maintenance Guarantee
✓作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方 所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符 合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内 发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况， 而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业 主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款 项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。
8
目录
保函基本概念 常见保函品种介绍 保函风险防范及案例介绍 适用法律和国际惯例介绍
对外担保外管法规
9
常见保函品种介绍
投标保函Tender Guarantee/Bid Bond
✓作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改 标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约 保函。
✓金额：一般为投标报价的1-5% ✓效期：一般为开标日+报价有效期+30天（价格或汇率
✓ 作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同 规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方 已得到之预付款及在此期间发生的利息。
✓ 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60% ，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别 一致。
✓ 生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付， 应该付多少生效多少。
表外业务知识-----保函
表外业务知识-----保函1、保函业务保函业务需明晰的事项1）银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其他义务履行的保证手段；既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具。
其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。
2）因为保函是独立于委托人和担保人之间的契约关系，与基础合同无关，因此，担保人无权以委托人违反该合同为由拒付保函项下的索赔。
3）保函单据化表现为其金额、付款期限、付款条件和付款责任的终止，均取决于保函本身条款，及索赔书和其他保函所规定单据的提交。
4）索赔必须与保函条款相符，只有在与保函条款相符的条件下，受益人才有权得到付款。
担保人审核仅限于表面相符，担保人对保函项下所提交单据的正当性、准确性或真实性不负责任，仅负责审核单据表面是否与保函要求相符。
5）担保人要做到诚信和谨慎。
担保人在履行职责时，其责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于其不能控制的行为不负责任。
6）反担保函独立于保函与担保函，独立于委托人和受益人之间的基础合同一样如：杭州银行业务简介指杭州银行应申请人的要求，向保函受益人出具的，同意在保函申请人未履行合同（或协议）项下责任或义务时，由杭州银行在一定期限内承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。
杭州银行办理的保函业务为国内人民币保函业务。
业务特色提供多种种类的保函业务，如投标保函、预收款退款保函、租赁保函等。
办理条件•按法定程序批准设立的企（事）业单位、其它经济组织、个体工商户或具有中国国籍有完全民事行为能力的自然人；•在杭州银行的营业机构开立结算帐户；•符合杭州银行贷款条件（交纳全额保证金的除外）；•资信良好、具备履行合同、按时偿还债务的能力；•真实、合法的担保申请事由，并已经签定合法、有效的合同（协议），或收到邀约；•能够提供符合杭州银行要求的保证金和反担保（保证、抵押、质押）；•能够按照本办法规定交付担保费用。
保函业务基本知识及实务介绍(ppt61张)
保函风险防范及案例分析 案例二（某国电站项目投标保函索赔案例） ：
国内A公司于2007年7月参与某国电站项目投标，我 行应A公司申请委托某代理行转开投标保函，金额为 USD4,000,000.00。 We hereby undertake to hold at your disposal, as Tender Security, free of interest and payable in cash on your first demand, and notwithstanding any contestation by the tenderer.
20
保函风险防范及案例分析 案例一（供货合同履约保函索赔实例） 第一笔索赔，2003年开立，业主不当操作且拒不提交 原始操作记录 ；
第二笔索赔，2003年开立，国内协议加工厂未能按期 生产，出口合同项下迟交货；
第三笔索赔，2005年开立，公司与业主就国际贸易术 语理解不一致； 第四笔索赔，2007年开立，业主坚持使用错误技术参 数进行验收。
11
常见保函品种介绍 预付款保函Advance Payment/Repayment Guarantee
作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合 同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或 卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60% ，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别 一致。
13
常见保函品种介绍
预留金/留滞金保函Retention Money Guarantee
作用：对合同价款中尾款部分款项的提前支取行为所 作出的归还承诺担保，主要用于工程项目及大型机电 产品、成套设备的出口。 金额：一般为合同总价的5-10% 效期：初验完成+质保期 实际上是质量/维修保函的一种
保函业务基本知识及实务介绍中国银行课件
04
保函业务风险及防范措施
保函业务风险类型
信用风险
客户或第三方违约导致保函无法履行 。
02
市场风险
由于市场价格波动，如汇率、利率等 ，导致保函价值受损。
01
03
操作风险
银行内部流程或系统故障导致保函处 理出错。
欺诈风险
第三方伪造保函或提供虚假信息。
05
04
法律风险
相关法律法规变更或不明确带来的风 险。
适用范围广
中国银行保函业务适用 于各种行业和领域，如 建筑、制造、贸易等。
中国银行保函业务案例
某大型建筑工程项目，由于业主担心承包商无法按期完工， 向中国银行申请履约保函。中国银行经过审核后，为承包商 出具了履约保函，保证了工程的顺利实施。
某跨国贸易公司，与中国银行合作申请预付款保函，以保证 其在中国市场的业务拓展。中国银行为其提供了预付款保函 服务，帮助该公司在国内市场获得了更多的商业机会。
的应用，保函业务不断升级和创新。
中国银行在保函业务中的地位和作用
03
作为国内领先的商业银行之一，中国银行在保函业务领域具有
丰富的经验和专业团队，为客户提供全方位的保函服务。
02
保函业务实务流程
申请与受理
1 2 3
客户提交保函申请书及相关资料
客户需要填写保函申请书，并提供有关企业资质 、财务报表等证明文件。
电子化与网络化将提高保函业务的透明度和可追溯性，降 低操作风险和欺诈风险。同时，电子化和网络化还将促进 保函业务的信息共享和数据交换，加强行业间的协作和交 流。
标准化与规范化趋势
标准化与规范化是保函业务未来发展的必然趋势。随着保函业务的不断发展和市 场竞争的加剧，为了提高业务质量和效率，保函业务将逐步实现标准化和规范化 。
保函业务基本知识及实务介绍中国银行
✓狭义：则是指商务活动中担保承包商或卖方按合同规 定诚信、善意、及时、完整地履行合约义务。
✓金额：一般为合同总价的5％－10%
✓效期：一般为初验或供货完成，可合理增加30天。 （注意不要与质保期/维修期重叠、禁止转让）
•转递保函
•担保人
保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
保函基本概念
转开保函
•Counter LG （多重转开）
•Counter LG（多重转开）
•Counter guarantor
•Counter guarantor
•Counter LG（一次转开）
LG
Issued
Requests
LG issuance
✓ 金额：一般为合同总价的10-15%，船舶预付款保函可高达60% ，有的军品出口达100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别 一致。
✓ 生效条款：应规定从接到预付款起开始生效，如果是多批给付， 应该付多少生效多少。
✓ 减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随 工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批 发货等比例自动减少。
PPT文档演模板
保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
保函基本概念
q 保函的常见开立方式
✓保函直开：直交、转递
✓保函转开：一次转开、多重转开、 转开＋转递
PPT文档演模板
保函业务基本知识及实务介绍中国银 行
•转递保函
•直交保函
•申请 人
申 请
PPT文档演模板
•通知人
✓ 失效条款：一是某年某月某日到期，二是以某次发完货后多少天 失效，三是所付预付款全部扣回之后失效。预付款保函的效期通 常要比履约保函的效期短。
一建实务质量保函知识点
一建实务质量保函知识点随着建筑行业的发展，一建实务质量保函成为了一个重要的话题。
一建实务质量保函是指，在建设工程合同中，施工方为了保证工程质量，向业主提供的一种担保文件。
本文将介绍一建实务质量保函的概念、作用和相关知识点。
概念一建实务质量保函是施工方为了保证工程质量，向业主提供的一种担保文件。
它是一种法律性的文件，具有强制性质。
一建实务质量保函的签订，既是一种对工程质量的承诺，也是对工程款项的担保。
一建实务质量保函主要由承包商和保函发行机构共同签订，业主是保函的受益人。
作用一建实务质量保函的作用是保障建设工程的质量。
通过签订一建实务质量保函，施工方同意承担工程质量保证责任，一旦工程出现质量问题，业主可以依靠保函追求索赔。
与传统的质量保证金相比，一建实务质量保函具有更高的保障性和灵活性。
同时，一建实务质量保函还可以促进建筑企业的管理和技术水平的提高。
知识点1. 实质性要素一建实务质量保函包含了很多实质性要素。
首先是保函的格式和内容，包括保函发行机构的名称、业主的名称、施工方的名称、保函金额、保函期限等。
其次是保函的签订程序和流程，包括保函的签署、盖章和交付等。
最后是保函的解除和终止条件，包括工程竣工、工程验收和保函期限届满等。
2. 保函金额保函金额是一建实务质量保函中的重要内容。
保函金额是指承包商对工程质量和工程进度所作出的承诺，并以一定金额作为担保。
保函金额一般为工程合同价款的百分比，具体的比例根据工程的不同情况而定。
保函金额的确定涉及到合同的风险分担和资金的充实，需要施工方和业主共同协商确定。
3. 保函期限保函期限是一建实务质量保函中的另一个重要内容。
保函期限是指保函的有效期限，也是承包商对工程质量和工程进度的承诺期限。
一般情况下，保函期限与工程的施工周期相对应，以确保在保函期限内完成工程，并保持工程的合格状态。
保函期限过期后，保函自动失效，施工方不再对工程质量负责。
4. 保函索赔保函索赔是一建实务质量保函中的重要环节。
保函业务基本知识
保函业务基本知识保函是指银行或保险公司为了保障受益人利益而出具的一种信用担保凭证。
它在国际贸易、工程建设、投标保证等各个领域起到了至关重要的作用。
本文将介绍保函的基本概念、种类、使用流程以及相关注意事项，以帮助读者更好地理解和运用保函业务。
一、保函的概念保函是指银行或保险公司根据委托人要求，为受益人出具的一种书面信用担保凭证。
它承诺在一定条件下对受益人进行支付或履行其他义务，以保证委托人履行相关合同的责任。
保函是一种增信手段，能够增加交易的安全性和可靠性。
二、保函的种类1. 信用保函信用保函是最常见的一种保函类型。
它以银行的信用为基础，保证委托人按照合同履行相关义务。
信用保函又可分为投标保函、履约保函、预付款保函等。
2. 保证保函保证保函是银行或保险公司为委托人提供的担保，保证委托人对第三方的债务履行义务。
保证保函常用于租赁业务、借款业务等场景。
3. 缴款保函缴款保函是银行以代付方式，直接支付给受益人的一种保函。
它一般用于履行合同中的付款义务，确保委托人按时支付款项。
三、保函使用流程1. 申请保函委托人向银行递交保函申请书，申请书中通常包括保函种类、金额、有效期、受益人等相关信息。
2. 银行审核银行收到申请后，根据委托人的信用情况和申请要求进行审核。
审核通过后，银行会向委托人收取相应的手续费。
3. 出具保函银行根据委托人的要求和信用评估结果，出具相应的保函。
保函包括了委托人和受益人的基本信息、保函金额、有效期、履行条件等内容。
4. 保函生效委托人在收到保函后，将其交给受益人。
保函一般要求委托人对保函金额提供担保，以确保委托人能够履行相应的责任。
5. 履行与结算当委托人违约或无法履行合同义务时，受益人可根据保函要求向银行进行索赔。
银行会根据保函的约定，对受益人进行支付或履行其他承诺。
四、保函业务注意事项1. 申请前需详细了解保函要求和银行政策，确保申请符合相关规定。
2. 保函一经开立，即为有效凭证，委托人需履行相应的义务，否则将承担相应的违约责任。
保函的概念【会计实务操作教程】
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
（5）保函终止到期日 保函应明确规定其终止的有效的日期。如保证人在终止到期日以前未 接到受益人的索偿文件，则保函自动失效，如发生素偿，受益人按保函 规定应享有的权利已得到充分满足丽索偿了结时，保函即告终止。保函 终止后受益人应将保函退还给保证人。 保函的种类 在国际贸易、非贸易以及融资活动中，保函的使用范围十分广泛，相 应地保函的种类也很多。以下介绍的几种最常见的保函： （1）投标保函，是在国际投标时，保证人向招标人（受益人）承诺： 当投标人（委托人）万一中标而不履行其义务时，保证人将向招标人赔 偿一定金额的款项。 投标保函主要用于担保投标人在投标后开标前不撤销投标和片面修改 投标条件，中标后保证签约并支付履约金，否则将由保证人向招标人赔 偿一定数额的损失，从而保护招标人的利益。 （2）履约保函，是保证人向受益人承诺，如果委托人没有履行它与受 益人签订的合同时，保证人将按规定向受益人支付一定金额的赔款。 履约保函的使用范围较广。在国际招标中，招标人往往要求中标人在 签订合同时提供履约保函，以保证中标人未履约时由保让人赔偿损失。 在货物进出口业务中，出口商要求进口商提供膛约保函，在出口商履约 交货后，如进口商未技合同按期付款则由保证人负责偿还；进口商也可 要求出口商提供履约保函，如出口商未能按期交货则由保证入向进口商 赔偿损失。此外，在国际劳务合作、国际技术贸易中也经常使用履约保 函。
（2）交易内容 保函中必须明确规定为交易双方的哪一项交易提供扣保。在交易双方 的义务是根据双方签订的合同确定的情况下，保函应列明合同号、合同 签订日期、签约双方的名称等。 （3）担保责任 保函的主体是保函中保证人向受益人所承担责任的条款。其中最主要 的就是担保金额。担保金额是保证人责任限度，它通常就是受益人的索 偿金额。担保金额不一定是具体的金额，也可以是交易金额或合同金额 的一定比例。除非保函中有明确规定，担保金额不因义务的部分履行而 减少。 （4）保函的有效期限 保函一般都规定一个明确的有效期限。除非保函中有特别说明，保函 的有效期指收到受益人索偿文件的最后期限。有效期限一过，保证人的 责任便解除了。
中国银行保函业务介绍
3000港元）； 3、使企业获得关税税款短期资金融通（最长15天）； 4、业务操作简单，灵活方便；
三、部分国家对于保函开立的要求--伊拉克
1、要求所有开往本国的保函必须经当地银行转开；
商务部签发的《对外承包工程项目投（议）标许可证 》 （500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标 项目）；
保函开立的方式
保函直开
✓ 直交 ✓ 转递
保函转开
✓ 一次转开 ✓ 多重转开 ✓ 转开＋转递
受益人
合同
转递保函
直交保函
直开保函
申请人
申请
通知人
转递保函
担保人
转开保函
Counter guarantor
履约保函
产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业 主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书 面承诺。
产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务提供担保的情况 ，常见于工程承包、物资采购等项目。
在工程承包、物资采购等项目中，业主或买方为避免承包方 或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包 方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保证金是 现金保证金的替代形式。
关税保函
产品定义：担保银行应进口商的申请而向海关出具的、保证进口商履行关税义务 的书面承诺。
产品适用范围：根据海关征税管理办法，有下列情形的，纳税义务人向海关提供 足额税款担保后，可要求海关先放行货物： （一）海关尚未确定商品归类、完税价格、原产地等征税要件的； （二）正在海关办理减免税审批手续的； （三）申请延期缴纳税款的： （四）暂时进出境的； （五）海关对某些货物实行先放后征的情况； （六）其他按照有关规定需要提供税款担保的
银行保函业务培训课件
操作风险
总结词
操作风险是指由于内部管理不善、人员操作失误或系统故障 等原因而导致的风险。
详细描述
银行应建立健全的内部控制体系，规范业务操作流程，加强 人员培训和管理，以确保业务的顺利进行。同时，应定期对 业务操作进行检查和审计，及时发现和纠正问题。
04
银行保函业务案例分析
案例一：投标保函业务案例
保函的条件。
签订协议
银行与客户签订保函协 议，明确保函的金额、
期限、用途等要素。
收取保证金
根据协议约定，客户需 向银行缴纳一定比例的
保证金。
保函条款审核
条款完整性
审核保函条款是否完整、明确，符合法律法 规和行业惯例。
特殊条款
对于特殊条款，如最高限额、特别约定等， 进行特别审核。
风险评估
对保函涉及的风险进行评估，确保风险可控 。
反担保措施
根据需要，要求客户提供反担保措施。
保函开立与通知
保函开立
银行根据审核通过的保函申请，正式 开立保函。
保函通知
通过快递、电子邮件等方式，将保函 正本送达担保权人（受益人）。
电子保函
对于电子化程度较高的银行，可提供 电子保函服务，方便快捷。
信息录入
将保函相关信息录入内部系统，确保 信息准确无误。
企业风险管理意识不断提高，对银行 保函业务的需求也将增加，以降低经 营风险和保障利益。
金融创新
金融创新为银行保函业务提供了更多 元化的产品和服务，如电子保函、结 构化融资等，为银行带来新的增长点 。
银行保函业务面临的挑战
市场竞争
银行保函业务市场竞争激烈，各 家银行为了争夺市场份额，可能 采取不正当手段，导致市场秩序
银行保函是一种由银行出具的信用担保凭证，具有法律效力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
8
保函基本概念
保函基本要素分析
索赔的条件和交单方式 保函的核心内容，规定了担保人在什么条件下才履行付款义务。 适用URDG758的保函，如果未明确交单方式，只能使用纸质交单。如 果要 限定采用某种纸质交单的方式，应在保函中明确排除其他纸质交 单的传递方式。如果允许电子交单，保函应明确交单样式、信息传递 系统和电子交单地址，不能被证实的电子单据将被认为没有提交。
12
保函基本概念
保函的分类之三（按功能区分）
融资性保函－－ 借款保函、融资租赁保函、有价证券 保付保函、透支保函等。 非融资性保函－－ 投标保函、履约保函、预付款保函 、付款保函、质量保函等。
13
保函基本概念
保函的分类之四（按独立性区分）
独立性保函(Independent Guarantee)
独立性担保：
与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但 一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以 其自身的条款为准。 保证人享有的权利非常有限，只要受益人（即债权人）提出的索赔要 求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人 就必须支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人 唯一的抗辩权就是“欺诈例外抗辩”。这种担保机制，不但对债权人 债权的实现提供了充分保证，而且也使独立保证人从处理烦琐的商业 纠纷中解脱出来。
保函基本概念
2. 转开保函：一次转开、多重转开(四方或多方模式) 反担保的受益人——转开行 转开行开立保函的受益人——基础合同的债权人
反担保行
(3)开立反担保
转开行
被担保人
11
(1)基础交易合同
受益人
保函基本概念
保函的分类之二（按开立方式区分）
信开保函 在缮制好的保函上加具对外有权签字人的签字 签字权限 S级＋S级：800万美元以下 S级＋A级：500万美元以下 A级＋A级：300万美元以下 A级＋B级： 10万美元以下 电开保函 保函MT760/MT799
6
保函基本概念
保函基本要素分析
失效日、失效条件 （避免开立敞口保函） 如果保函／备用信用证同时规定到期日和到期条件， 二者中较早出现的日期为最终到期日。 保函的生效日 一般为开立日，注意：预付款保函为收到预付款之日生效
7
保函基本概念
关于失效
适用URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅 在到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后 失效。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效， 没有明确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个 日历日后失效。
担保人可以援引基础交易，对受益人的索赔进行抗辩 URCB524 (ICC Uniform Rules for Contract Bonds 《合约保函统 一规则》) 担保银行承担第二性担保责任
16
保函基本概念
担保的法律属性 从属性担保：
效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保 函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交 易的实际执行情况加以判断。 保证人不但对债权人享有专属的抗辩权，而且还享有凡是债务人能够 享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。
14
保函基本概念
第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔 。担保行承担首先付款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件， 则无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付， 担保行将在受益人首次索赔后立即予以支付。
15
保函基本概念
从属性保函(Accessory Guarantee)
受益人
接受保函并享有其利益的一方，即根据保函条款规定可以向担保人提 出付款请求的人。
5
保函基本概念
保函基本要素号 保函基于哪项业务背景开立，是保函开立的基础。在保函条款中虽 然只有简短几句描述，但却是担保人重点审查的部分。
可支付的最高金额和支付的币种 依据合同、招标文件相关条款确定。 特别提醒：担保币种若为不可兑换货币（西亚非等国家），要将担 保币种转换成等值的可兑换货币，一般为美元或欧元。
3
保函基本概念
保函的基本要素
申请人 保证人 受益人 要求出具保函的基础交易名称、编号 编号、类型、开立日期 可支付的最高金额和支付币种 失效日、失效条件 保函的生效日 索赔的条件 适用法律、惯例
4
保函基本概念
保函基本要素分析
申请人 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方。 注意申请人资质的审核。特别地，如为涉外建筑工程企业，应该要求 ： -《营业执照》 -《商务部批准件》（如：同意设立境外有限公司的批复及批准证、 对外承包工程经营资格证书） - 商务部《对外承包工程项目投议标许可证》
保函业务基本知识及实务介绍
目录
第一部分：保函基本概念 第二部分：常见保函品种介绍 第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）
第四部分：保函风险防范及案例介绍
2
保函基本概念
定义
什么是银行保函？
银行保函（BANK GUARANTEE）是指开立保函的银行对于被担保人的违 约按照保函的约定无条件地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。 银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出，保证 在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索赔文件， 向受益人支付任何索赔金额。 银行充当信用中介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双方互 不信任的问题，便利了合同的执行。
独立性保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保函条款规定的 书面索偿通知和保函中规定的其他所有文件时，承担付款责任的承诺 文件。受益人提出索赔声明并提供相符单据，担保人就必须赔付保函 金额内的款项，而不得援引基础交易的任何抗辩。 URDG758 (ICC Uniform Rules for Demand Guarantees ) 《见索即付保函统一规则》 --虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同.担保银行承担第一 性担保责任
适用法律/惯例 担保人所在国法律或URDG758 ( ICC Uniform Rules for Demand Guarantees )《国际商会见索即付保函统一规则》
9
保函基本概念
保函的分类之一（按开立流转方式区分）
1.直开保函：直交、转递(三方模式)
担保人
(1)基础交易合同
被担保人
10
受益人