保函业务介绍PPT课件
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回租 • 无船承运业务保函 • 高额工程保函
1
保函的基本概念——担保
担保
人的担保 物的担保
保证 抵押 质押 留置 定金
❖典型担保方式包括： 保证、抵押 、质押、留置和定金五种方式。
❖保证是指保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，保证人按 照约定履行债务或者承担责任的行 为。
❖银行保函属于“人的担保”，其 法律本质是保证。
• 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反 担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可 以不是申请人
交单人（Presenter）
• 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请 人或代表进行交单的人
7
保函的基本概念——独立性及从属性
独立性担保
受益人信用风险（受益人无理索赔）
业务叙做是否符合央行、银监会、外管局的相关监管政策及反洗钱政 策的风险 由于尚无普遍接受的国际惯例或国内司法实践尚无明确解释，一旦发 生纠纷，可能造成的法律及仲裁风险
• 指应担保人的请求对保函进行通知的一方
指示方（Instructing Party）
• 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反 担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可 以不是申请人
交单人（Presenter）
• 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请 人或代表进行交单的人
9
提纲
保函基本概念
• 担保、保函、备用 信用证
• 当事人 • 开立方式 • 独立性与从属性
主要保函类型及相关 政策解读
• 保函产品标准 • 融资性保函 • 付款保函 • 诉讼保函 • 对外承包工程保函
风险专项资金业务 • 税款保函 • 提单遗失保函 • 货运监管保函
新产品推介
• 厂库仓单履约保函 • 内保外贷项下售后
资信证明 信贷证明 / 授信额度证明 贷款承诺函 保函承诺函 (某些国家以此替代投标保函)
投标保函
海关关税保函 （临时进口、先放后税）
出口方、承包人的角 色可能因为组织采购 和组织分包而转化为 进口方、总包方，从 而接受供应方、分包 商出具的各类担保
资格预审（邀标）
其
投标 合同启动 合同执行 合同维修期
担保人（Guarantor）
• 指开立保函的一方，包括为自己开立保函的情况
5
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
保函的基本概念——其他有关当事人
反担保人（Counter Guarantor）
• 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人 为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况
通知方（Advising Party）
回租 • 无船承运业务保函 • 高额工程保函
10
保函的类型
按照基础合同性质的不同划分为：
融资性
借款保函 融资租赁保函 综合授信额度保函 债券发行保函
非融资性
经营租赁保函 投标保函 履约保函 预付款保函 付款保函 质量保函（维修保函） 预留金保函（留置金保函） 诉讼保函 海事保函 税款保函
11
保函的类型
保函业务介绍
0
提纲
保函基本概念
• 担保、保函、备用 信用证
• 当事人 • 独立性与从属性 • 适用规则
主要保函类型及相关 政策解读
• 保函产品标准 • 融资性保函 • 付款保函 • 诉讼保函 • 对外承包工程保函
风险专项资金业务 • 税款保函 • 提单遗失保函 • 货运监管保函
新产品推介
• 厂库仓单履约保函 • 内保外贷项下售后
国际商务活动中，银行保证因其较好地解决了合约双方互不信 任的问题及广泛的适用性日益成为不可或缺的金融产品。
2
保函的基本概念——保函
保函（Guarantee）
是银行应申请人的要求，向受 益人开出的、保证申请人履行 与受益人签定的合同项下义务 的书面承诺。
保证申请人去履行 某种合约义务，并 在一旦出现相反的 情况是，负责对受 益人作出赔偿
6
保函的基本概念——其他有关当事人
反担保人（Counter Guarantor）
• 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人 为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况
通知方（Advising Party）
• 指应担保人的请求对保函进行通知的一方
指示方（Instructing Party）
• 依照我国担保法，担保合同是从属于基础合 同的，其成立、生效、变更、撤销是以基础 合同成立、生效、变更、撤销为前提的
下一步
• 为完善我国涉外金融信用制度、维护国际金 融交易秩序安全稳定、引导和保障我国银企 积极主动有序参与国际经济合作，最高人民 法院正研究规范独立保函纠纷案件的审理
• 中国银行参与了意见征求相关工作
他
类
保
函
履约保函
预留金保函（留滞金保函）
预付款保函
质量保函（维修保函）
付款保函 借款保函 综合授信额度保函 租赁保函 海事保函 诉讼保函 对 外 劳务 合作备 用金 保函
12
保函业务主要风险
风险类别
信用风险 合规风险 操作风险
保函业务风险
申请人履约风险（申请人不具备相应履约能力或因情势变更无法履约， 导致担保银行被索赔）
赔付？ 撤销？
从属性担保
担保的法律效力独立于基 础交易合约之外
担保的法律效力依附于基础 交易合约
付款责任仅以担保条款为 准
付款责任以基础合同的条款 及背景交易的实际执行情况 来确定
只处理保函规定的单据， 单据表面相符即付款
索赔的处理以事实为依据
8
保函的基本概念——担保独立性的司法现状
我国现状
• 我国司法实践尚未承认银行担保的独立性
一致的文件或单据，代其向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。
保函
• 独立的或从属的 • URDG及各国法律
备用信用证
• 独立的 • UCP600
4
保函的基本概念——主要当事人
申请人（Applicant）
• 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方
受益人（Beneficiary）
• 指接受保函并享有其利益的一方
3
保函的基本概念——备用信用证
备用信用证的起因
➢ 美国等一些国家法律上禁止银行出具保函 ➢ 实际上是保函的一种替代形式
备用信用证（Stand-by Letter of Credit）是普通的跟单信用证的一种派生形式， 它是指银行根据商业合约的一方（即申请人）的要求向商业合约的另一方（即受 益人）所出具的、旨在保证申请人将履行某种合约的义务（包括合同价款的支付 义务），并在该方未能履行该义务时，凭受益人所提交的表面上单单一致、单证
1
保函的基本概念——担保
担保
人的担保 物的担保
保证 抵押 质押 留置 定金
❖典型担保方式包括： 保证、抵押 、质押、留置和定金五种方式。
❖保证是指保证人和债权人约定， 当债务人不履行债务时，保证人按 照约定履行债务或者承担责任的行 为。
❖银行保函属于“人的担保”，其 法律本质是保证。
• 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反 担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可 以不是申请人
交单人（Presenter）
• 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请 人或代表进行交单的人
7
保函的基本概念——独立性及从属性
独立性担保
受益人信用风险（受益人无理索赔）
业务叙做是否符合央行、银监会、外管局的相关监管政策及反洗钱政 策的风险 由于尚无普遍接受的国际惯例或国内司法实践尚无明确解释，一旦发 生纠纷，可能造成的法律及仲裁风险
• 指应担保人的请求对保函进行通知的一方
指示方（Instructing Party）
• 指反担保人之外的，发出开立保函或反担保函指示并向担保人（或者反 担保函情况下向反担保人）承担赔偿责任的一方。可以是申请人，也可 以不是申请人
交单人（Presenter）
• 指作为受益人或代表受益人进行交单的人，或在适用情况下，作为申请 人或代表进行交单的人
9
提纲
保函基本概念
• 担保、保函、备用 信用证
• 当事人 • 开立方式 • 独立性与从属性
主要保函类型及相关 政策解读
• 保函产品标准 • 融资性保函 • 付款保函 • 诉讼保函 • 对外承包工程保函
风险专项资金业务 • 税款保函 • 提单遗失保函 • 货运监管保函
新产品推介
• 厂库仓单履约保函 • 内保外贷项下售后
资信证明 信贷证明 / 授信额度证明 贷款承诺函 保函承诺函 (某些国家以此替代投标保函)
投标保函
海关关税保函 （临时进口、先放后税）
出口方、承包人的角 色可能因为组织采购 和组织分包而转化为 进口方、总包方，从 而接受供应方、分包 商出具的各类担保
资格预审（邀标）
其
投标 合同启动 合同执行 合同维修期
担保人（Guarantor）
• 指开立保函的一方，包括为自己开立保函的情况
5
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
保函的基本概念——其他有关当事人
反担保人（Counter Guarantor）
• 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人 为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况
通知方（Advising Party）
回租 • 无船承运业务保函 • 高额工程保函
10
保函的类型
按照基础合同性质的不同划分为：
融资性
借款保函 融资租赁保函 综合授信额度保函 债券发行保函
非融资性
经营租赁保函 投标保函 履约保函 预付款保函 付款保函 质量保函（维修保函） 预留金保函（留置金保函） 诉讼保函 海事保函 税款保函
11
保函的类型
保函业务介绍
0
提纲
保函基本概念
• 担保、保函、备用 信用证
• 当事人 • 独立性与从属性 • 适用规则
主要保函类型及相关 政策解读
• 保函产品标准 • 融资性保函 • 付款保函 • 诉讼保函 • 对外承包工程保函
风险专项资金业务 • 税款保函 • 提单遗失保函 • 货运监管保函
新产品推介
• 厂库仓单履约保函 • 内保外贷项下售后
国际商务活动中，银行保证因其较好地解决了合约双方互不信 任的问题及广泛的适用性日益成为不可或缺的金融产品。
2
保函的基本概念——保函
保函（Guarantee）
是银行应申请人的要求，向受 益人开出的、保证申请人履行 与受益人签定的合同项下义务 的书面承诺。
保证申请人去履行 某种合约义务，并 在一旦出现相反的 情况是，负责对受 益人作出赔偿
6
保函的基本概念——其他有关当事人
反担保人（Counter Guarantor）
• 指开立反担保函的一方，可以是以担保人为受益人或是以另一反担保人 为受益人，也包括为自己开立反担保函的情况
通知方（Advising Party）
• 指应担保人的请求对保函进行通知的一方
指示方（Instructing Party）
• 依照我国担保法，担保合同是从属于基础合 同的，其成立、生效、变更、撤销是以基础 合同成立、生效、变更、撤销为前提的
下一步
• 为完善我国涉外金融信用制度、维护国际金 融交易秩序安全稳定、引导和保障我国银企 积极主动有序参与国际经济合作，最高人民 法院正研究规范独立保函纠纷案件的审理
• 中国银行参与了意见征求相关工作
他
类
保
函
履约保函
预留金保函（留滞金保函）
预付款保函
质量保函（维修保函）
付款保函 借款保函 综合授信额度保函 租赁保函 海事保函 诉讼保函 对 外 劳务 合作备 用金 保函
12
保函业务主要风险
风险类别
信用风险 合规风险 操作风险
保函业务风险
申请人履约风险（申请人不具备相应履约能力或因情势变更无法履约， 导致担保银行被索赔）
赔付？ 撤销？
从属性担保
担保的法律效力独立于基 础交易合约之外
担保的法律效力依附于基础 交易合约
付款责任仅以担保条款为 准
付款责任以基础合同的条款 及背景交易的实际执行情况 来确定
只处理保函规定的单据， 单据表面相符即付款
索赔的处理以事实为依据
8
保函的基本概念——担保独立性的司法现状
我国现状
• 我国司法实践尚未承认银行担保的独立性
一致的文件或单据，代其向受益人作出一定金额支付的书面付款保证承诺。
保函
• 独立的或从属的 • URDG及各国法律
备用信用证
• 独立的 • UCP600
4
保函的基本概念——主要当事人
申请人（Applicant）
• 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方
受益人（Beneficiary）
• 指接受保函并享有其利益的一方
3
保函的基本概念——备用信用证
备用信用证的起因
➢ 美国等一些国家法律上禁止银行出具保函 ➢ 实际上是保函的一种替代形式
备用信用证（Stand-by Letter of Credit）是普通的跟单信用证的一种派生形式， 它是指银行根据商业合约的一方（即申请人）的要求向商业合约的另一方（即受 益人）所出具的、旨在保证申请人将履行某种合约的义务（包括合同价款的支付 义务），并在该方未能履行该义务时，凭受益人所提交的表面上单单一致、单证