养老保险制度

第二讲 养老保险制度
(5)关于退职的规定：规定经劳动鉴定委员会 或医师证明，确属失去工作能力的企业和机 关职工，允许自愿退职并发予退职金，退职 金视工龄长短给付。连续工龄不满1年，发 给1个月本人标准工资补助；连续工龄1—10 年，每满1年，加发1个月本人标准工资的补 助；连续工龄10年以上，从第11年起，每满 1年，加发1个半月本人标准工资的补助。退 职金补助的上限为30个月的本人标准工资。
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2、实施主体及管理的特性不同
※社会保险的实施主体是国家，由政府指定专门的职能 部门，依照国家制定的专门法律、法规行使管理权。对 于违反规定的行为依法处罚。除了社会保险的主管机关 外，还要设立管理社会保险具体业务的事业机构，这些 机构在政府主管部门的指导和监督下，开展社会保险业 务。
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✓ 我国60岁及60岁以上人口在1999年2月20日 悄然越过占总人口10%的标准线，使我国跨 入了人口老龄化国家的行列。预测2020年， 老年人口将达到2.48亿，老龄化水平将达到 17.17%；到2023年，老年人口数量将增加 到2.7亿，与0-14岁少儿人口数量相等。到 2050年，老年人口总量将超过4亿，老龄化 水平推进到30%以上；2051年，中国老年人 口规模将达到峰值4.37亿。
1、目的与性质不同
※社会保险是国家实施的一项社会安全政策，其目 的是保障工薪劳动者及其家属的基本生活，以维护 社会劳动力的再生产与扩大再生产，保持社会的稳 定与发展，它是非营利性的社会事业，以社会效益 作为第一目标，具有鲜明的社会福利属性。
※商业保险是一项金融经营业，是以对投保人的损 失提供相应的经济赔偿为手段，吸收大量的资金， 再通过资金的经营性运行，获取尽可能大的利润。 因此，商业保险的第一目的就是盈利，为投保人转 移风险是从属于盈利目标的，其基本属性是金融企 业的商业经营活动。
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2、强制性：社会保险是通过国家立法形式， 强制实施的保险制度。一经国家立法确定保 险范围，其范围内的所有企业和劳动者同社 会保险机构之间即建立了社会保险关系，依 法享受相应的权利，承担相应的义务。
3、保障性：社会保险制度保障劳动者在特定 情况下的基本生活。即当他们失去劳动能力 或中断收入时将获得必要的但是基本的物质 帮助，目的是维护社会生活的稳定，为劳动 力的生存、发展和延续提供必要的保障。
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2、退休制度
（1）实施范围：国家机关和全民企事业单位的干部 职工（符合离休条件的除外），以及部分集体企事 业单位的职工。
（2）退休资格：规定必须具有一定的工龄和连续工 龄，并达到法定退休年龄才有资格享受退休待遇。 ①男年满60周岁，女工人年满50周岁，女职员年满 55周岁，连续工龄满10年；②从事井下、高空、高 温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康的工作， 男年满55周岁，女年满45岁，连续工龄满10年的； ③男年满50周岁，女年满45周岁，连续工龄满10年 或因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认， 完全丧失劳动能力的享有退休资格。
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3、离休制度 ✓ 实施范围：1949年9月30日前参加党领导的
革命军队；在解放区参加革命工作并脱产享 受供给制；在敌占区从事地下革命工作； 1948年底以前享受当地人民政府制定的薪金 制待遇的老干部。
✓ 离休年龄：正省级干部65周岁；副厅级至副 省级60周岁；正处级以下，男60周岁，女55 周岁。
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✓ 离休待遇：
（1）按原工资100%计发离休金； （2）医疗、住房、用车等各项生活待遇不变； （3）凡1937年7月6日前参加革命工作的每年增
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养老保险制度
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一、什么是保险？ 1、广义：由一定成员在合理分摊的基础上建
立专门的公共后备基金，用于对少数遭遇危 险事故并造成经济损失的成员进行经济补偿， 以保障社会生产正常进行和社会成员生活安 定，并最终实现社会政治、经济秩序稳定的 一种互助互济的社会制度。 2、狭义：保险是特指由专门的保险公司按商 业经营原则开办的商业保险。
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（3）退休待遇：一律以退休时的标准工资作为计发退休金 的基础，按标准工资的一定比例给付，比例高低与工龄 长短成正比。建国后退休待遇标准几经调整，1951年 《中华人民共和国劳动保险条例》颁行时规定，退休待 遇为本人原工资的35—60%，饮食起居需人扶助的，按 本人原工资的75%发给。1958年机关、企事业单位退休 待遇统一后规定为本人原工资的50—70%。1978年6月 又调整为连续工龄在10—15年，按本人标准工资的60% 计发；15—20年的按本人标准工资75%计发，对因工致 残完全丧失劳动能力者，如饮食起居需人扶助的，可接 本人月工资标准的90%计发，并给予一定的护理费。对 有特殊贡献，获得一定级别的荣誉称号的提高其退休金 5—15%，但退休金总额不得超过原工资标准，规定最低 退休费每月25元。此外，退休职工仍可享受劳保医疗和 工费医疗，死亡则享受丧葬费及直系亲属抚恤费待遇。
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4、对应性：社会保险是运用保险补偿的形式 为劳动者提供基本生活安全保障的社会事业。 被保险人必须首先依法履行义务，缴纳社会 保险费，然后才能在其丧失劳动能力和劳动 机会时，按其所履行的义务对应地享受法定 的待遇。
※其它：互济性；非盈利性；
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六、社会保险与商业保险的区别和联系
※商业保险以全体国民为对象吸收投保人，不论是工薪 劳动者还是非工薪劳动者，凡自愿投保，保险公司也认 定适宜承保的，在订立保险契约交纳保费后，即可成为 保险公司的被保险人。保险人与被保险人双方都有自由 选择权，是否订立保险契约完全取决于双方的意愿。被 保险人也可以同时向几家商业保险公司分别投保。
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※商业保险的经营主体为各保险企业，其宏观管理机构 一般是政府金融主管部门，但它只负责审批经营单位， 制定有关政策，进行宏观调控等，不负责具体业务，其 具体业务由保险企业自己承担，在保险法规的范ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ内， 各保险企业间可以展开竞争，保险人与被保险人是平等 的民事行为主体，保险企业对被保险人承保范围之外的 活动都不过问。
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5、保险基金的运行机制不同 ✓ 第一，保险资金的来源的负担方式不同：社会保
险的保险资金通常由企业（雇主），被保险人和 政府共同筹集，共同负担。商业保险的保险资金 来源渠道单一，完全是由被保险人提供。 ✓ 第二，保险金的保值增值方式不同：社会保险的 投资权必须严格按照有关法规和投资授权程序进 行，以确保社会保险基金的投资安全。商业保险 的投资权在各企业手中，投资方式由自己确定。
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四、什么是社会保险？
社会保险是现代社会保障制度的核心内容。它 是国家通过立法形式，为劳动者因生、老、病、 死、伤、残、失业等情况而丧失劳动能力或失 去工作机会时提供一定的物质帮助，以满足其 基本生活需求的一项社会保障制度。
五、社会保险有什么特征？
1、社会性：社会保险首先是一种社会政策，由 国家组织实施，因此，社会保险制度的建立 是以社会名义实施的一种国家行为，社会性 是其首要属性。
✓ 我国的特点：快、猛、未富先老。
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✓ 养老保险制度是应对人口老龄化的有效手段。 2、养老方式问题 ✓ 自我储蓄养老 ✓ 家庭养老 ✓ 社会保险养老 十、养老保险制度的模式 ※与社会保障制度的模式基本一致 ※我国的社会统筹与个人账户模式
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十一、我国养老保险制度的基本情况
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(4）退休金来源：企业职工的退休金由所在企业负担，国 家机关、事业单位职工退休金由国家财政负担。其中， 企业职工的退休金按《劳动保险条例》规定，从劳保基 金中支付；劳动保险基金是企业每月按照上月份职工工 资总额的3%，一次向中华全国总工会指定代收劳保基金 的国家银行交纳，开始实行劳保基金的头两个月缴纳的 全部金额都存入全国总工会户内，作为劳动保险总基金， 自第三个月起，缴纳的劳保基金，30%存入全国总工会 户内，70%存于企业工会户内，用以支付企业职工的各 项劳保费用。每月 结算一次，结余上缴省、市或产业工 会，作劳保调剂金。企业劳保基金不足支付时，由省、 市或产业工会劳保调剂金补助，省、市或产业工会的劳 保调剂金不足支付时，可申请全国总工会劳保总基金的 补助。1969年后企业劳保基金不再上缴，退休金改由企 业营业外各项下列支。
4、保险人的责任不同
✓ 社会保险是由国家履行的社会安全义务，它的责任 是保障劳动者及其供养的家属的基本生活，特别是 低收入劳动者的基本生活需求。在最后责任的履行 上，政府财政对社会保险的财务负最后责任，一般 不存在破产的问题。
✓ 商业保险的责任是由保险契约予以约定的，保险人 只对契约规定的责任履行义务，并以向政府金融主 管部门登记和在工商行政管理部门注册的资本负有 限责任。如果经营不善，负债超过资本，可申请破 产，被保险人将蒙受损失。
九、如何理解养老保险制度的重要意义 1、老龄化问题 ✓ 老年人：一般60岁以上。
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✓ 什么是老龄化：国际标准，60岁以上的老年 人占总人口的10％以上或65岁以上的占7％ 以上。
✓ 老龄化已经成为成为一个国际性问题。 ✓ 二○○○年底，欧盟国家73%的劳动力养活
27%的退休者，而到二○五○年，将由47% 的劳力养活53%的65岁以上的退休老人。
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3、保险对象不同
※社会保险的对象一般是薪资收入的劳动者及其供养的 家属。法律规定应参加保险的对象，保险人应无条件承 保，应投保者也无自由选择权，必须根据有关的具体规 定向指定的保险机构投保，且一个人只能向一个机构投 保；不是保险范围覆盖的对象，即使自愿投保，也不能 投保。当然，社会保险的被保险人亦可以同时为商业保 险的被保险人。
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七、我国社会保险制度的体系构成 ✓ 养老保险制度 ✓ 医疗保险制度 ✓ 失业保险制度 ✓ 工伤保险制度 ✓ 生育保险制度
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八、什么是养老保险制度？ 它是国家和社会依据一定的法律和法规为保 障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的 年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动 岗位后的基本生活而建立的一种收入补偿制 度。
（一）计划经济体制下的主要内容
※计划体制下我国的养老保险制度一种“国家/企业保障” 的形式，也即是离退休制度。
1、主要的法律法规 （可以区分一下企业和机关事业单位两大块）
1951年：《中华人民共和国劳动保险条例》；1953年： 《中华人民共和国劳动保险条例实施细则(修正草案)》； 1955年：《国家机关工作人员退休处理暂行办法》； 1958年：《国务院关于工人、职员退休处理的暂行规 定》；1978年：《国务院关于安置老弱病残干部的暂 行办法和国务院关于工人退休、退职的暂行办法》； 1980年：《国务院关于老干部离职休养的暂行规定》
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二、保险的类型 1、国家主办的政策性强制保险。（社会保险） 2、保险公司主办的商业性的自愿保险。 3、合作保险，由被保险人集资合办，自保自自
助。 三、保险的数理基础
概率与数理统计中的大数定律：大量的随即 现象由于偶然性相互抵消所呈现的必然数量 规律的一系列定理。它们是保险制度中保险 精算的基础。
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✓ 第三，保险给付不同：具体表现在（1）给付标准不 同。社会保险的给付强调社会适当性，而商业保险的 给付强调个人公平性，多投多付，少投少付，不投不 付。（2）给付与缴费的关系不同。社会保险中两者 关系并不完全直接对应，商业保险中，所交保费与所 得保险给付成正比关系。（3）给付额受通货膨胀的 影响不同：社会保险可通过调整保险费率等办法提高 给付水平，以保证给付额的实际购买力，而商业保险 的给付额在订立契约时就已确定。（4）保险受益人 的资格界定不同。社会保险的受益人有严格的资格条 件限制，被保险人无权随意转让或赠送他人，而商业 保险的受益人可由被保险人任意指定，也可转让或赠 送他人。