4 创新 转型 变革——中冶天工集团有限公司财务共享案例分享

财务共享系统各阶段建设内容
建设内容
1. 共享业务方案规划 2. 共享IT 方案规划 3. 财务核算、资金结算 4. 资产管理、财务报表 5. 管理报表、移动审批
1. 网上报账 2. 影像系统 3. 档案管理 4. 合并报表 5. 费用预算 6. 资金计划
1. 成本管理 2. 移动报账 3. 异构集成应用 4. 绩效考核 5.管理会计分析 6. 大数据分析
业主
分供方
资产设备
物料
组织
人员
财务共享中心建设十大核心工作
1
统一会计科目体系、报表自动取数、统一规则：针对以前在用的会计科目，结合企业会计准则、中冶集团
会计制度和会计科目体系，以及中冶集团、五矿集团、国资委等对财务报表的要求，对会计科目及辅助核算进行了规范和 梳理及统一；设置和完善报表取数公式，自动取数；统一基础数据档案的编码规则。
财务共享中心建设十大核心工作
2 梳理和完善全业务报账清单
对全部业务进行分类、梳理，设计报账单据，给出报账单据适用的业务场景、数据来源、附件要求、审批流程、预算控 制规则、财务核算及入账规则等。
财务共享中心建设十大核心工作
3 报账单可设置计算规则、控制规则，如：资金和成本费用等管控
资金预算和支付，加入内控管理内容，将每个项目的结算、付款、比例等管控要点录入完整，通过系统控制不符合 付款条件的系统自动不能提交指令（如：无预算、超比例、无发票等），同时参照对业主的结算和收款情况，审核 需要知悉的内容要能从基础档案、台账关联带出。考虑过渡期设立绿色通道，允许特殊情况下不影响施工进度的资 金支付。
财务共享中心建设十大核心工作 6 通过收入和债权确认，推进项目经营管理
建筑施工企业财务部按照完工百分比法计算的截至本月末累计收入与经营部累计报量（截至本月末）如果存 在较大差异，应组织相关人员分析原因（如: 核实项目成本的准确性，预计总成本、分包结算、材料物资、 机械台班、日常费用等），推进项目管理规范。财务共享报账单可以设置报账单字段之间的计算关系和校验 规则，不满足某个条件，给予预警，并方便的关联查询相关内容。
1.推广单位培训 2.财务共享推广 3.共享运营优化
规划设计
系统建设、升级
财务共享上线、运维 财务共享推广、优化
1.财务共享中心启动会 2.发文成立财务共享中心 领导小组（天工集资财 【2017】260号） 3.共享的组织、流程、业 务等规划设计
1.试点单位培训 2.财务共享试点单位上线 3.财务共享运营
第一阶段（规划+升级）
第二阶段（共享上线）
第三阶段（推广深化）
建设路径
财务共享系统整体框架
业务系统
项目管理 合同管理 人力资源 集采平台
……
主数据
项目
报账平台
工程结算 工程收款 分包结算 分包付款 采购结算 采购付款 租赁结算 租赁付款 资产采购 薪酬计提 薪酬发放 费用报销
……
合同
合
成
影
同
本
像
台
管
管
账
理
理
共享服务 运营平台
任务池
作业管理
绩效考评
员工信用管理
电
资金管理
预算管理
报表平台
子
资金结算
发
银企直连
票
账户管理
监控对账
费用预算项目预算
资金计划 预算分析
集中财务核算
财务报表 合并报表
电
资金计划
子
……
会
税务管理
计
进项发票
档
销项发票
案
纳税申报
总账
费用管理
会 计
应收应付
平
现金管理
台
固定资产
资金报表 税务报表 管理报表
财务共享中心建设十大核心工作
5 资金管理
资金管理由两级结算中心变更为一级，每个项目建立一个内部账户，由共享中心统一结算。 账户管理、资金计划管理、资金结算管理。 实现项目、资金一对一管理，内部项目间不能串用资金。 取消了分公司层面的资金平衡。 强化内部借款业务、内部计息业务。 分公司资金来自项目部上缴的管理费和上级拨入资金。
4、借助共享平台，实现 对成本费用及合同收支的 财务管控， “倒逼”项目 管理精细化，为经营分析 提供数据支撑。
5、打通目前资金、会计核 算、报表、税务等各自独立 的财务系统，并与现有的项 目管理系统、人力资源系统、 合同管理系统等有机衔接。
6、搭建“战略财务—共享 服务—业务财务”三位一体 的财务体系，推进财务管理 转型，实现业务驱动型的财 务管理，提高风险管控能力。
新天工在完成区域、专业规划整合后，积极推动深度融合，实现资源共享，集中管控。中冶集团对整合后的 天工寄予厚望，提出要打造一个“起点定位高、集中管控强、基础更为牢固、体制更为顺畅、区位优势更为 凸显，具有全新竞争优势的中冶集团王牌军，再造中冶天工新辉煌”。
发展层面上显现出 “高增长”与“低积累”、“高产值”与“低利润”、“高速度”与“低效率”的“三高 与三低”的状况，“两金”占用居高不下，给企业发展带来不可预估的风险，影响了集团公司在投资类项目 上的资金运作能力。
团队建设很关键
宣传要到位 打消基层单位和财务人员的疑虑、促使优秀人才加入共享中心
能力要到位 专业能力、创新能力、沟通能力、学习能力
政策要到位 人员编制、职级定位、薪酬待遇
职业规划到 位
复合型人才定位、充分考虑员工的发展空间、发展通道
软件伙伴很重要
选择软件供应商实际是选择一个中长期的合作伙伴
大型的软件厂商品牌已经过市场多年的考验，商誉良好，有持久的发展能力，是值得依赖的。 较强的研发实力及持续的研发投入能确保其产品匹配最新的管理思想和技术水平，与企业一起成 长，能及时、适度满足企业发展过程中新的管理需求，提供完整的解决方案，能匹配企业发展过 程中不同阶段、不同层次的管理需求。提供同行业成熟、先进的管理思想和管理模式供企业借鉴。
三大业务板块：建筑施工、房地产、装备制造（钢结构）， 企业愿景：“冶金建设国家队、基本建设主力军、新兴产 业领跑者”。
下设十多家全资和控股子公司，经营地域遍布海内外。
财务共享项目背景（管理挑战）
国家 “一带一路”、“京津冀一体化”等重大战略与规划的全面推进，将为我们争做建设天津主力军创造新 的历史机遇。
要将以前多层级项目管理模式调整为“扁平化管理” ，资金一对一使用，构建实时的预算实绩反馈系统。以 资金支付倒逼项目管理，以“量入为出、以收定支、预算控制”为原则，按照工程合同条款规定，严格控制 资金支付比例，规范项目成本管理。规范会计核算标准化管理，会计政策执行统一、业务处理流程统一，将 经营风险管控点纳入流程化管理，减少舞弊行为。
财务共享项目背景（中冶集团要求，第一批试点单位）
财务共享项目背景（主要需求）
1、支撑公司“扁平化” 项目管理模式，资金的统 收统付，一对一使用。
2、统一会计核算制度、管 理制度，会计科目体系以及 审批流程，确保财务核算标 准化、规范化，满足内控要 求。
3、实现中冶集团财务报表 (内部和外部)的标准化一键 出具，为集团公司提供及时、 准确、标准、规范的财务信 息。
付款 单
合同 分包结算 甲方报量 付款申请 投标保证金
复核 状态
薪酬 单据
复核 状态
增值税& 项目管理
系统
分包合同
分包商信息
中冶集团 分包平台
支付状态
付款 单
1
预算控制
预算
控制费用额度
支付 及分摊
费用报销
费用支出 支出状态
控制 资金 计划
资金
薪资 支付 状态
人力资源
基础平台、BI模型、Portal服务、信息集成
主合同收支数据 提取自建造合同台账
财务共享中心建设十大核心工作
3 全业务八大类报账单
包括：建造业务、分包业务、租赁业务、物资、费用管理、计提类业务、固定资产类业务及资金类业务
财务共享中心建设十大核心工作
4 统一报账单相关的业务管理制度、统一业务审批和核算流程、入账规则
统一各项业务管理制度：如：直管项目管理办法、分包管理办法、物资采购等管理办法； 统一业务审批及核算流程：综合考虑风险管控点、效率、成本等因素，如分包合同、租赁合同、设备管 理、建造合同等业务范畴，与相关部门沟通制定业务核算审批流程、节点、责任。 报账单字段设计要满足管理会计多维度分析的要求，考虑项目经理、合约预算、工程管理、物资采购等 部门的数据归集要求。
独立营运 组织
财务云
利润中心
创造服务效益
►服务内部单位 ►服务业主 ►服务分供方
财务共享服务后续工作思考3
持续优化共享服务 运营
贴近业务逐步提升 业务财务工作
提高管理会计 能力与水平
不断提高战略 财务专业水准
03 心得篇
财务共享中心的建设不是件容易事儿
一把手推动
财务
人力资源
IT
财务共享服务中心的建设其实是一个全面的系统工程，一定是财务、人力资源、IT三管齐下 才可以，它又是一个一把手工程，对管理层的宣贯很重要。
第二轮比较大小差值 借：其他应收款 贷：待转销项税
第一轮比较大小差值 借：待转销项税 贷：销项税额
（1）结算*合同约定的付款比例 （2）开票 （3）收款（或预收） （4）合同约定的付款比例
（5） 确认收入（截止当期累计确认的收入与累 计确权的差值作为计税依据）
财务共享中心建设十大核心工作 8 财务共享报账业务核算手册
财务共享服务后续工作思考1
加强内部知识共享、专业培训、轮岗快速提升能力 报表、企业经营数据分析、大数据分析 报表订阅，给相关领导主动推送经营分析报告 可以为各单位定制开发服务内容，提供专项财务分析报告 移动审批、移动报账 异构集成应用
财务共享服务后续工作思考2
内部职能 部门
成本中心
创造共享效益
►降低财务管理成本 ►降低资金占用成本 ►提升投入产出效率
财务共享中心的建设不是一件容易的事儿，最后效果如何还是取决于团队 的素质和管理者的综合能力。
业务目标：实现三大板块全业务财务共享，业财融合一体化
工程管理部 合同预算部
采购中心 人力资源部
业务财务 ……
统一 财务 服务 窗口
财务 共享 全面 支撑
分包类支出
预付款
结算
收票
付款
材料类支出 租赁类支出
预付款 预付款
结算 结算
收票 收票
付款 付款
费用类、薪酬类 员工借款 日常费用
差旅费
薪酬社保
资产类报账服务 资产新增 资产调拨 资产折旧 资产处置
供应链系 统
采购合同
中冶集团 集采平台
门户、BI展现
新增 折旧 处置
财务总账
自动 生成 记账 凭证
手工填制单据 自动生成记帐凭证
1
应收应付
复核状态 应付单
财务共享中心
（业务平台/报账
中心/影像系统）
控制 凭证生 成
支付后的 费用单据
复核状态
费用 单据
消耗 材成本
消耗材 需求计划
分包 结算 甲方 报量
资金类报账服务 资金支付申请 资金调拨
资金支付 收款认领
收入类报账服务
预收款 工程结算
销项开票 收入成本确认
税务类报账服务
开票申请 进项税抵扣 税金预缴 税金缴纳
02 实践篇
财务共享项目建设历程
1. 内部研讨 2. 兄弟单位参观 3. 项目招标
筹建准备
1.共享系统流程配置、单 据配置、系统验证 2.系统培训，培训分两批 进行，每批约120人左右 3.财务系统、资金系统升 级到NC65.
创新 转型 变革
——中冶天工集团有限公司财务共享案例分享
财务共享中心
目录 Contents
背景篇 实践篇 心得篇
01 背景篇
财务共享项目背景（核心业务）
中冶天工集团有限公司是中国中冶的核心企业。拥有建筑、 市政公用、冶金工程施工总承包特级资质以及建筑、市政、 冶金工程设计行业甲级资质，拥有国家商务部核定的对外 承包工程资格。公司具有丰富的工业、房屋建筑、市政道 路、轨道交通等各类大型工程建设管理经验。
财务共享中心建设十大核心工作 9 报账单据易用性：甲方结算报账单
财务共享中心建设十大核心工作 9 报账单据易用性：甲方结算报账单
财务共享中心建设十大核心工作 9 报账单据易用性：分包（租赁）收票业务
财务共享中心建设十大核心工作
10 主数据、异构系统间的集成
固定资产
资产管理
资产 转固
采购 发票
财务共享中心建设十大核心工作
7 费用报销管理（差旅、通讯等）
按职务、职级、出差地域等进行控制，不符合公司要求，按照制度执行，符合八项规定要求
财务共享中心建设十大核心工作 提供基于金税3.0的税务风险防控自动化
7 系统内置校验规则，月底二轮比较大小、孰高原则，保证不少交、晚交增值税，规避企业税务风险。