医院年度经营核算分析报告

二○○一年经营核算分析报告

一、遵照上级财务规定，计提核发效益工资

㈠本部：

⒈计提效益工资：XX年医疗业务收入XXXXXX.X元，其他收入XXXX0.X 元，计提效益工资总额X,XXXX.X元，较XX年医疗业务收入XXXXXX.X 元、其他收入XXXXX.X元，计提效益工资总额X,XXXX.X元，增长量分别为：医疗业务收入X,XXXX.X元，其他收入XXXX.X元，计提效益工资X,X,XX.X元。

⒉核发效益工资：XX年实际核发效益工资总额X,XXXX.X元，占计提金额X,XXXX.X元的X.X%。XX年实发金额为X,XXX0.X元，计提金额X,XXXX.X 元，实发金额占计提金额的X.X%，实际核发金额均未超过上级财务规定。

由于XX年医疗业务收入的稳步增长，使计提核发额度趋增。XX年较XX年效益工资实发平均增幅为X.X%，其中住院部一线医生X.X%，二线X.X%，三线XX.X%，门诊部医生XX.X%，住院部护士XX.X%，门诊护士X.X%，医技科室高级职称X.X%，中级以下职称X.X%，药剂科X.X%，职能后勤普工X.X%，技工X.X，士级X.X%，师级X.X%，中级X.X%，副主任、副高级X.X%，正主任、正高级X.X%，院长助理XX.X%，副院长X.X%，正院长X.X%。（用蓝字表示是超过全院平均增幅的）全院每月经济运作核发效益工资情况依据数理统计学的处理编制变量值分布数列，统计分布为正态分布（钟型分布）。证明效益工资的发放额度具有合理性。

㈡分院

1．东区分院：

XX年计提金额XXX0.X元，实发金额为XXXX.X元，实发金额占计提金额的X.X%，超发X.X%，其中第一季度计提金额X,XX.X元，实发金额X,XX.X元，实发金额占计提金额X.X%，第二季度计提金额X,XX.X元，实发金额X,XX.X元，实发金额占计提金额X.X%，前两季未超。第三季度计提金额X,XX.X元，实发金额XXXX.X元，实发金额占计提金额X.X%，第四季度计提金额X,XX.X元，实发金额XXXX.X元，实发金额占计提金额X.X%。

2．烟墩门诊：

XX年计提金额XXX0.X元，实发金额为XXXX.X元，实发金额占计提金额的X.X%，超发X.X%，第一季度超发X.X%，第二季度超发0.X%，第三季度超发X.X%，第四季度超发X.X%。

3．莲峰门诊：

XX年计提金额XXXX.X元，实发金额为XXXX.X元，实发金额占计提金额的X.X%，超发X.X%。

以上三部门超额发放的主要原因：一是本部派往分院的医务人员标准相对较高。二是离退休人员返聘诊疗所付出的劳务效益工资报酬相对较高。三是分院发展还处于起步时期，为调动员工在分院工作的积极性，故予以扶持。四是东区分院、烟墩门诊均不发岗位津贴。

二、加强医院经营核算，提高资金使用效益。

医院实行经营核算是医院财务制度的要求，市场经济的必然，价值规律的客观现实，科学管理增收节支的中心环节。

㈠积极筹集资金，确保医疗需要。

拓展医疗业务，是医院资金来源的主体，XX年在继续深入开展院科两级经营核算的基础上，各科室在拓展新业务时，充分考虑医院的社会效益和经济效益相统一。XX年较XX年在X个核算科室中，大多数科室业务收入均是上升的趋势。

1．住院部：增幅超过X%的科室有：增长量、增长率分别为皮肤科X,XX.X元，X.X%，中医科XXXX.X元，X.X%，普外二科XXXXX.X

元X.X%，耳鼻喉科XXXX.X元，X.X%，内二科XXXXX.X元，

X.X%，肿瘤内科XXXX.X元，X.X%，内一科XXXXX.X元，X%，

传染科XXXX.X元，X.X%。以上科室的运作是：皮肤科加强科室

的业务管理，注重发挥医护工作人员的知识特长素养。中医科着重

以病人为服务中心，想病人所想，急病人所急，以开拓低成本高回

报的治疗业务为主体，保持业务稳步攀升，使科室业务收入由XX

年X的X,XX，直升到XX年最高点XXXX.X元。普外二科在行风

建设中不断提高自身素养，服务到位，病人满意、信誉度高，微创

业务开展很好，治疗手术业务有所增长，同时急诊科给予极大的支

持使科室的业务不断发展。耳鼻喉科加强科室管理的改革力度，与

门诊达成协调统一，取长补短，优势互补,增加治疗和手术的工作量。

内二科注重调动科室人员积极性，挖掘潜力，提高医护质量，使危

重病人抢救成功率不断提高。

2．医技辅助:业务收入增长率超过X%的科室有:介入XXXX.X元，XX.X%，彩B室XXXX.X元，X.X%，脑电图室XXXX.X，X.X%，

注射室XXXX.X元，X.X，理疗科XXXX.X元，X.X%，病理科

XXXX.X元，X.X%，血透中心XXXXX.X元，X.X%，胃镜室XXXX.X

元，X.X%，B超室XXXX.X元，X.X%。其重要原因是：介入室能

主动积极宣传，开拓本科室的业务，经常深入临床科室讲解介入治

疗的功效，使介入业务收入由XX年X份和X份总计X元达一个

月X余万元（包含材料费）。彩B、B超室能从科室效益工资核算

方案入手，按月每人实际工作量核算，打破过去平均主义收入分配

制度，调动了科室人员的积极性，使病人即来即检查，减少投诉纠

纷，增加病源。脑电图室开拓肌电图新项目。注射室在保持原来人

员的情况下增加传染科、急诊的抽血工作量，使肌注业务不断增长，

目前增加到近XX0.X元，增强工作的积极、主动性。理疗科、病理

科、胃镜室、血透中心积极努力开拓床边透析业务，深入临床第一

线，切实为病人服务，提供日夜医疗，使床边业务每月可达X万元。

3．门诊：门诊XX年较XX年诊治人次平均增长率为X.X%,诊治人次较高的科室有门诊儿科、口腔科、急诊科、内科,XX年较XX年增

长率分别为X.X%、X.X%、X.X%、X.X%。开拓治疗费业务较好的

科室有门诊耳鼻喉科、眼科、妇产科、口腔科。最高月分别高达

XXX.X元、XXX.X元、XXX.X 元、XXX.X元。XX年专科业

务开展较好的科室有：眼科、儿科、皮肤科、妇产科、内科增长率

分别为：X.X%、X.X%、X.X%、X.X%。办入院工作做的较好的科

室有急诊科、口腔科、耳鼻喉科、妇产科、中医科。主要因素是：

医疗技能不断提高、医院专科一体化的有效管理，门诊效益工资准

成本核算的实行，收入分配制度的改革，各级部门思想政治工作的

强有力的落实，医护人员增强服务效率、改革诊疗态度。

4．分院：

①东区分院从XX年X始医疗收入和其他收入均能保持在X万元到

X万元，最高的X份达XXXX.X元，XX年比XX年医疗业务收入

增长率XX，其他收入的增长率为X%，业务开展较好的有门诊妇

产科、门诊外科、激光科。门诊妇产科由原来的诊疗人次XX至

XX次，治疗费由起始XX元增加至XX元，门诊外科治疗手术费

由几十元增至XX元，同时防保科预防接种、体检、社区服务工作

开展良好，全年药品占业务收入的比率为X.X%(上级卫生部门规定

X%)。耳鼻喉科业务需加强。

②莲峰门诊XX年较XX年医疗业务收入增长XXXX.X元，增长率

为X%，药品收入增长XXX0.X元，增长率XX，XX年收支结余

为-X,XX.X，医疗收入增长较高的有检验收入，增长X,XX.X元，

增幅XX.X%，手术收入X,X0.X元，XX.X%，西药收入增长XX.X%，

中草药收入增长XX.X%，治疗收入增幅较小，药品比率过高达X%，

上级规定X%，为此治疗、检验等业务有待开拓。

③烟墩门诊：门诊妇产科、门诊骨伤科业务开展良好、稳定，凤鸣、

民权牙防最高诊疗人次可达XX，治疗费可达XXX，药品比率为

X.X%,上级规定X%,尚未超规定比率,现门诊内科业务开展较差，牙

科外科业务开展不太好。牙科晚间开诊经济效益不是很好，影响日

开诊效益。

（二）正确核算医疗成本，力争少投入多产出