财务管理制度及流程22308
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程一、总则为规范公司财务管理，维护公司财务稳定和健康发展，制定本制度。
二、组织架构1. 公司设立财务部，负责公司全面的财务管理工作。
2. 财务部设立负责人，由公司领导任命，负责领导和管理公司财务管理工作。
三、财务管理职责1. 财务部门主要职责为：（1）编制公司年度财务预算和计划；（2）监督和控制公司财务运营；（3）保障公司资金运转；（4）提供财务数据分析和报告，为公司决策提供参考；（5）制定公司财务制度流程，规范公司财务管理行为。
2. 公司各部门负责人在公司财务管理中也应承担相应的责任，配合财务部门完成相关工作。
四、财务管理流程1. 财务预算和计划（1）财务部门依据公司经营方针和发展规划，制定年度财务预算和计划；（2）各部门在财务部门的指导下，制定本部门的财务预算和计划；（3）财务部门对各部门的预算和计划进行汇总，形成公司整体财务预算和计划。
2. 财务运营控制（1）收入管理：- 财务部门要定期对公司营业收入进行核对和分析，发现异常情况及时处理；- 各部门负责人要认真负责地核对本部门的收入情况，确保数据的真实可靠。
（2）成本控制：- 财务部门要精确核算公司各项成本和费用，提出成本控制建议，并监督各部门执行；- 各部门负责人要根据公司财务预算和计划，严格控制本部门的成本支出。
3. 资金管理（1）财务部门负责公司资金的运营管理，包括资金的调度、结余、投资等；（2）财务部门要根据公司经营需要，合理规划和管理公司资金，确保公司的运转和发展。
4. 财务报告（1）财务部门要定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（2）财务报告要真实、准确地反映公司财务状况，为公司决策提供依据；（3）财务报告要及时提交公司领导和相关部门，做好沟通交流。
五、财务管理制度1. 财务制度的建立（1）公司应设立财务管理制度，详细规定财务管理的流程和要求；（2）财务制度要符合公司的实际情况和发展需求，能够规范公司财务管理行为。
公司财务管理制度及流程范本（二篇）
公司财务管理制度及流程范本一、财务管理制度1. 财务管理目标公司的财务管理目标是确保公司的财务健康和稳定增长，保证公司的收入和支出合理平衡，最大化股东利益。
2. 财务职责与权责分配2.1 财务职责公司的财务职责主要包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析和内部控制等。
2.2 财务权责分配公司设立财务部门，负责具体的财务工作，并设立财务主管和财务总监等职位来分别管理和领导财务部门的工作。
3. 财务决策程序3.1 决策前的准备工作在进行财务决策之前，需要进行相关数据的收集和整理，包括公司的财务报表、市场数据、行业分析等。
3.2 决策的讨论和决策制定在准备工作完成之后，需要召开相关会议，对财务问题进行讨论，并最终制定决策方案。
3.3 决策的实施和监督决策方案通过之后，需要进行实施，并定期进行监督和评估，以确保决策的有效性和正确性。
4. 财务管理制度互动关系公司的财务管理制度是各项制度之间的一个连接点，它与人力资源管理制度、生产管理制度、市场管理制度等之间存在相互联系和互动关系。
二、财务管理流程1. 预算编制流程1.1 制定年度预算计划根据公司的发展战略和目标，财务部门需要制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算和资金计划等。
1.2 预算编制在制定年度预算计划之后，需要进行具体的预算编制工作，包括收入预测、成本估算、费用分配等。
1.3 预算审核财务部门需要对编制好的预算进行审核，确保预算合理、科学并符合公司的实际情况。
1.4 预算批准预算审核通过之后，需要提交相关主管领导进行批准，以争取财务预算的正式通过。
1.5 预算执行经过预算批准之后，财务部门需要对预算进行具体的执行和监督，确保预算的有效执行和控制。
2. 资金管理流程2.1 资金筹措根据公司的资金需求，财务部门需要制定资金筹措计划，包括内部融资和外部融资等。
2.2 资金支付在资金筹措完成之后，财务部门需要按照预算计划进行资金支付，确保各项支出的准确和及时。
财务管理制度及流程
为了规范公司财务管理工作，加强财务内部控制，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定和可持续发展，特制定本制度。
二、组织机构与职责1. 财务部门是公司财务管理的主体，负责公司财务制度的制定、实施、监督和检查。
2. 财务部门的主要职责包括：（1）编制公司财务预算，组织实施预算执行情况的分析、考核和调整；（2）管理公司资金，确保资金的安全、合规、高效使用；（3）负责公司会计核算、财务报告、税务申报等工作；（4）监督公司各部门财务活动，确保财务活动的合规性；（5）参与公司重大经营决策，为公司提供财务支持。
三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经总经理审批后执行；（2）各部门根据预算要求，编制部门预算，报财务部门审核；（3）财务部门对预算执行情况进行定期分析，及时调整预算。
2. 资金管理（1）公司设立资金池，统一管理公司资金；（2）公司资金收支实行审批制度，严格控制在预算范围内；（3）公司资金支付实行授权审批制度，确保资金支付安全。
3. 会计核算与财务报告（1）财务部门按照国家会计制度规定，建立健全公司会计核算体系；（2）财务部门定期编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整；（3）财务部门按规定向有关部门报送财务报表。
4. 税务管理（1）财务部门依法进行税务申报、缴纳，确保公司税收合规；（2）财务部门定期进行税务风险自查，及时纠正税务问题。
5. 内部控制（1）财务部门建立健全内部控制制度，加强风险防范；（2）财务部门定期对内部控制制度执行情况进行检查，确保内部控制制度有效运行。
四、监督与考核1. 公司设立财务审计委员会，对财务部门工作进行监督；2. 财务部门对各部门财务活动进行监督检查，确保财务活动的合规性；3. 公司对财务部门进行绩效考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由财务部门负责解释；3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度完整流程
为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本财务管理制度及流程。
二、财务机构与财务人员1. 公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
2. 财务部负责人应具备相应的财务管理知识和技能，负责制定和实施财务管理制度及流程。
3. 财务部下设出纳、会计、审计等岗位，各岗位人员应严格遵守财务管理制度及流程。
三、财务管理制度及流程1. 资金管理（1）设立资金管理台账，明确资金来源、去向和使用情况。
（2）严格执行现金管理制度，控制现金支出，确保资金安全。
（3）规范银行账户管理，定期与银行核对账户余额，确保资金准确。
2. 费用报销管理（1）制定费用报销标准，明确报销范围、报销限额和报销流程。
（2）员工报销费用时，需提供合法有效的原始凭证，经部门负责人审核后，报财务部审批。
（3）财务部对报销费用进行审核，确保报销合规、合理。
3. 会计核算管理（1）严格执行国家会计制度，规范会计核算程序。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计信息真实、完整。
（3）定期进行财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
4. 财务预算管理（1）制定年度财务预算，明确预算目标、预算项目和预算额度。
（2）各部门根据预算编制计划，提出预算申请。
（3）财务部对各部门预算进行汇总、审核，报管理层审批。
5. 财务审计管理（1）定期对财务工作进行内部审计，确保财务制度执行到位。
（2）对审计中发现的问题，及时整改，并追究相关责任。
（3）对重大财务事项进行外部审计，确保公司财务合规。
四、财务风险管理1. 建立财务风险预警机制，定期对财务风险进行评估。
2. 对发现的风险，制定风险防范措施，降低财务风险。
3. 加强内部控制，规范财务行为，确保公司财务安全。
五、附则1. 本制度适用于公司全体员工。
2. 本制度由财务部负责解释和修订。
3. 本制度自发布之日起实施。
财务管理制度及工作流程
财务管理制度及工作流程一、财务管理制度（一）会计准则制度会计准则是财务报告的依据，确保财务报告真实、准确、全面、规范。
制定会计准则要遵循国家相关法规，确保信息披露充分、及时，提供基础数据支持决策。
（二）财务核算制度财务核算制度包括会计科目设置、账务处理、财务报表编制等。
科目设置要科学合理，体现业务特点，确保会计账务正确、清晰。
账务处理要遵循双账制，严格按照会计准则要求记录、核算和处理财务事项。
财务报表编制要及时、准确，按照相关法规要求编制和披露。
（三）财务预算管理制度财务预算制度是组织内部财务管理的重要组成部分，包括年度预算编制、执行、监督和考核。
预算编制要结合组织发展战略、各部门需求和市场环境等因素，制定科学合理的预算计划。
预算执行要严格控制支出，保证财务活动符合预算计划。
预算考核要及时总结、分析，对超支、节约情况进行评价和激励。
（四）内部控制制度内部控制制度是确保财务管理工作规范、合规的重要保障，包括内部控制目标、风险评估与防范、业务流程、授权与审批、会计凭证管理、财产保护等。
制度要求明确责任、权限和程序，严格履行审批和核查职责，防止财务违规、失误和损失。
二、财务管理工作流程（一）财务收支流程1.收款阶段：收到客户付款，核实付款人和金额是否准确，填写收款凭证，进行入账和收据发放。
2.支付阶段：根据支出计划，进行付款申请，确保付款凭证和发票齐全、准确，进行审核和核销。
3.资金管理阶段：进行银行存款、现金管理和资金调配等工作，确保资金的安全和合理利用。
（二）财务会计流程1.采集与登记阶段：财务人员根据业务凭证，采集财务数据，并进行会计凭证登记。
2.核算阶段：根据会计准则和科目设置，进行原始凭证的记账处理，编制会计报表和财务分析报告。
3.结算与核对阶段：进行月末结账工作，核对财务报表，确保会计账务的准确和完整。
（三）财务预算流程1.预算编制阶段：根据组织的战略规划和市场环境，制定年度预算计划和目标。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
一个健全的财务管理制度和流程能够有效地规范企业的财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
二、财务管理制度（一）预算管理制度1、预算编制企业应根据自身的发展战略和经营计划，制定年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性、合理性的原则，涵盖企业的各项收入和支出。
2、预算执行预算一经批准，各部门应严格按照预算执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，对于超预算或预算外的支出，应严格审批。
3、预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，确保预算的严肃性和灵活性。
（二）资金管理制度1、资金筹集企业应根据自身的资金需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本，优化资本结构。
2、资金使用资金的使用应遵循专款专用的原则，严格按照预算和审批程序进行支付，确保资金的安全和有效使用。
3、资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率，防范资金结算风险。
（三）财务审批制度1、审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质划分审批层次，确保审批的合理性和有效性。
2、审批流程建立规范的财务审批流程，包括申请、审核、批准等环节，确保审批程序的完整性和准确性。
（四）资产管理制度1、固定资产管理建立固定资产台账，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。
2、存货管理加强存货的采购、存储、领用管理，定期进行存货盘点，合理控制存货库存，降低存货成本。
（五）财务报表制度1、报表编制按照会计准则和企业内部规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、报表分析对财务报表进行深入分析，为企业的经营决策提供依据。
分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
（六）内部审计制度1、审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是公司管理的重要组成部分，是为保障公司财务管理制度的规范化、标准化、科学化的基本要求，是财务管理工作的规则体系。
建立和实施科学、规范、完善的财务管理制度，对公司的可持续发展、企业形象和信誉建立和维护至关重要。
一、财务管理制度的基本内容（一）财务制度1. 财务管理体制及职责。
包括财务部门管理体制、人员职责分工、工作程序等。
2. 财务收支预算。
按月设定、核算、调整公司的收支预算。
3. 资金管理。
包括资金筹备、存储、使用及监督，做到资金安全、流转快捷。
4. 成本管理。
规定成本核算方法及账务处理，对成本进行统计、分析，为公司决策提供依据。
（二）账务核算制度1. 会计政策。
制定会计政策，规定会计方法及核算处理，做到财务数据真实、准确。
2. 财务报告制度。
规定会计报表的编制、报送和审核程序，确保报表真实、合法、准确。
（三）审计监督制度1. 审核政策。
2. 内部审计制度二、财务管理流程公司内部财务管理的流程设计是重要的，这也是财务管理工作的具体实施。
常见的财务管理流程主要包括以下几个环节：（一）票据管理流程。
以公司遵守国家法律法规为基础，按照账务核算流程，通过票据管理来规范公司的财务活动。
票据管理流程主要包括收款、开票、发票管理、支票管理等环节。
（二）收付款流程。
确保财务账务记录的真实性和准确性，保障公司资金安全，应严格执行收付款流程。
（三）会计核算流程。
会计核算流程是指根据企业会计制度对各种经济业务进行分类、记录、汇总和计算的一系列过程。
（四）内部约束流程。
指通过财务管理制度和内部审计来监督、审查和调整公司的内部财务活动过程。
（五）传统审计流程。
是一种外部审查的审核流程，目的是审查公司的会计报表，从而形成独立于公司财务管理流程强制的附加流程。
三、总结公司的财务管理制度和流程是规范财务管理工作、保障企业利益和增强企业竞争力的重要手段。
在制度和流程设计方面，应注重利益相关方的需求，并结合公司实际情况灵活制定和实施。
财务管理制度及工作流程
一、前言财务管理是企业运营管理的重要组成部分，是企业实现经济效益最大化的关键环节。
为规范财务管理工作，提高财务管理效率，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法性原则：财务管理工作必须遵循国家有关法律法规，严格执行国家财政政策和财务制度。
2. 真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
3. 及时性原则：财务信息要及时反映企业的财务状况和经营成果。
4. 效益性原则：财务管理要注重经济效益，提高资金使用效率。
5. 安全性原则：确保企业财务资金的安全，防范财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务部：负责企业财务管理的全面工作，包括财务计划、预算编制、资金管理、成本核算、税务筹划等。
2. 财务总监：负责财务部的全面工作，对财务部工作进行监督和指导。
3. 会计核算岗：负责日常的会计核算工作，包括凭证编制、账务处理、报表编制等。
4. 资金管理岗：负责资金收支管理，包括银行账户管理、资金调度、支付结算等。
5. 成本核算岗：负责成本核算工作，包括成本分析、成本控制等。
四、财务管理制度1. 财务预算管理：- 财务预算编制：根据企业发展战略和经营目标，编制年度财务预算。
- 预算执行监控：定期对预算执行情况进行检查和分析，确保预算目标的实现。
- 预算调整：根据实际情况，对预算进行调整。
2. 资金管理：- 银行账户管理：规范银行账户开设、使用和注销手续。
- 资金收支管理：加强资金收支的审批和监管，确保资金安全。
- 资金调度：根据企业经营需要，合理调度资金。
3. 成本核算管理：- 成本核算方法：采用合适的成本核算方法，确保成本核算的准确性。
- 成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节。
- 成本控制：采取有效措施，降低成本。
4. 税务管理：- 税务筹划：根据国家税收政策，进行合理的税务筹划。
- 税务申报：按时完成税务申报工作，确保税务合规。
5. 财务报告管理：- 财务报告编制：定期编制财务报表，真实反映企业财务状况和经营成果。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务管理制度及流程财务管理制度
财务管理制度及流程财务管理制度引言财务管理是企业管理中至关重要的一环，有效的财务管理制度及流程为企业提供了明确、规范的财务管理方法和步骤。
本文将详细介绍财务管理制度及其流程。
一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业为了规范财务管理行为、加强内部控制而建立的一套制度。
其目的是确保企业财务活动的合规性和高效性。
1.1 制度目标财务管理制度的目标主要包括以下几点：- 保证财务信息的真实、准确和及时；- 实现财务资源的合理配置和使用； - 提高企业财务风险管理水平； - 规范财务管理程序和流程。
1.2 制度内容财务管理制度通常包括以下内容： - 会计核算制度：规定企业的会计核算方法和核算对象，确保会计信息的准确性和可比性； - 资金管理制度：规范企业资金的运转流程，确保资金的安全和合理利用； - 预算管理制度：制定年度预算和决策预算，控制企业财务活动的合理性和可行性； - 费用管理制度：规定企业费用的申请、审批、支付等流程，确保费用的合理性和规范性； - 资产管理制度：规范企业资产的采购、使用、处置等过程，确保资产的安全性和稳定性； - 财务报告制度：规定企业财务报告的编制和披露要求，确保财务信息的及时传递和透明度。
二、财务管理流程财务管理流程是财务管理制度的具体操作过程，它包括一系列的步骤和环节，以确保财务管理的顺利进行。
2.1 财务预算流程财务预算是企业财务管理的基础，有效的财务预算流程可确保企业财务活动的合理性和可行性。
2.1.1 制定预算制定预算是企业财务管理的首要步骤，主要包括以下环节： - 收集相关经营数据和市场信息； - 设定财务目标和指标； - 制定年度预算计划； - 各部门分解预算。
2.1.2 审批预算审批预算是保证预算执行的关键环节，主要包括以下内容： - 预算的审批程序和权限； - 预算的审批标准和原则； - 预算的审批流程和审批人员。
2.1.3 执行预算执行预算是将预算计划转化为实际行动的过程，需要做到：- 落实预算责任人；- 监控预算执行情况； - 及时调整预算计划。
财务工作管理制度及流程
一、总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常、高效、合规运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务人员，以及与财务工作相关的其他部门和个人。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务工作合法合规。
2. 实事求是原则：以事实为依据，客观公正地处理财务事务。
3. 效率原则：提高工作效率，缩短办理时间，确保财务工作高效运行。
4. 保密原则：严格保守公司商业秘密，防止财务信息泄露。
5. 诚信原则：坚持诚信为本，维护公司利益。
二、财务机构设置及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下部门：1. 财务管理部：负责制定财务管理制度、预算编制、财务分析等工作。
2. 会计核算部：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
3. 税务管理部：负责税务申报、税收筹划、税收风险防控等工作。
4. 资金管理部：负责资金筹集、资金运用、资金管理等工作。
第五条各部门职责如下：1. 财务管理部：（1）制定和完善财务管理制度；（2）监督、检查财务制度的执行情况；（3）组织开展财务培训和考核；（4）负责财务规划、预算编制和执行；（5）负责财务分析和报告。
2. 会计核算部：（1）负责会计凭证的审核、登记、归档；（2）负责会计账簿的登记、核对、汇总；（3）负责财务报表的编制、审核、报送；（4）负责成本核算、收入核算、支出核算等工作。
3. 税务管理部：（1）负责税务申报、缴纳、退税等工作；（2）负责税收筹划、税收风险防控；（3）负责税收政策的宣传、培训；（4）负责与税务机关的沟通、协调。
4. 资金管理部：（1）负责资金筹集、运用、管理；（2）负责银行账户管理、资金结算；（3）负责资金风险防控；（4）负责与银行、证券、保险等金融机构的沟通、协调。
三、财务工作流程第六条财务工作流程如下：1. 资金筹集：（1）根据公司经营计划和资金需求，编制资金筹集计划；（2）按照计划，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；（3）对筹集到的资金进行管理和运用。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则1、为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于公司及所属各单位的财务管理活动。
3、财务管理的基本原则是：依法依规、统筹规划、量入为出、勤俭节约、注重效益。
二、财务机构和财务人员1、公司设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，遵守国家法律法规和公司的规章制度，保守公司财务机密。
3、财务部门的主要职责包括：编制和执行财务预算、决算；进行会计核算，提供真实、准确的财务信息；制定财务管理制度和流程，并监督执行；参与公司的经营决策，提供财务分析和建议；管理公司的资金、资产和财务档案。
三、预算管理1、公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算和财务预算。
2、预算编制应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则，按照规定的程序进行。
3、各部门应根据公司的发展战略和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门审核、汇总后，报公司管理层审批。
4、预算执行过程中，要进行严格的控制和监督，对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
5、预算调整应按照规定的程序进行，经审批后方可执行。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调度，确保资金的安全、合理、高效使用。
2、资金筹集根据公司的发展规划和资金需求，制定合理的筹资方案，选择合适的筹资渠道和方式。
严格控制筹资成本，优化资本结构，防范财务风险。
3、资金使用各项资金支出应严格按照预算执行，遵循审批程序。
重大资金支出应进行可行性研究和集体决策。
4、资金结算加强银行账户管理，规范资金结算行为。
定期对资金进行盘点和核对，确保资金账实相符。
五、资产管理1、固定资产管理固定资产的购置应按照预算和审批程序进行，办理验收、登记手续。
定期对固定资产进行清查、盘点，确保资产安全、完整。
固定资产的折旧计提应按照规定的方法和期限进行。
全套财务管理制度流程
为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度流程。
二、财务管理制度流程1. 财务计划编制（1）各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务计划，包括收入、成本、费用、利润等。
（2）财务部对各部门提交的财务计划进行审核，提出修改意见。
（3）经公司领导审批后，将年度财务计划下达给各部门执行。
2. 会计核算（1）财务部设立会计核算岗位，负责公司日常财务核算工作。
（2）会计核算遵循会计准则和会计制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（3）财务部每月编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 预算管理（1）各部门根据年度财务计划，编制季度、月度预算。
（2）财务部对各部门提交的预算进行审核，提出修改意见。
（3）经公司领导审批后，将预算下达给各部门执行。
4. 资金管理（1）财务部设立资金管理岗位，负责公司资金收支管理。
（2）资金收支遵循国家法律法规和公司内部管理规定，确保资金安全。
（3）财务部定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
5. 成本管理（1）财务部设立成本管理岗位，负责公司成本核算和分析。
（2）成本管理遵循成本核算原则，确保成本信息的真实、准确。
（3）财务部定期进行成本分析，为公司决策提供依据。
6. 财务报告（1）财务部按照国家法律法规和公司内部管理规定，编制年度财务报告。
（2）财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
（3）财务报告经公司领导审批后，提交股东大会审议。
7. 内部审计（1）公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。
（2）内部审计部门定期对财务工作进行审计，发现问题及时整改。
（3）内部审计部门向公司领导汇报审计结果，提出改进建议。
8. 财务档案管理（1）财务部设立档案管理岗位，负责公司财务档案的收集、整理、归档和保管。
（2）财务档案包括会计凭证、财务报表、审计报告等。
财务管理制度及流程书
第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括预算管理、收支管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实反映本单位经济活动情况。
（三）完整性原则：财务信息全面反映本单位经济活动。
（四）及时性原则：财务信息及时准确上报。
（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本，实现经济效益最大化。
第二章预算管理第四条预算编制：（一）预算编制部门应根据国家政策和单位实际情况，编制年度预算。
（二）预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。
第五条预算审批：（一）预算编制完成后，报单位负责人审批。
（二）审批通过后，报上级主管部门备案。
第六条预算执行：（一）预算执行部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
（二）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序审批。
第三章收支管理第七条收入管理：（二）收入核算应准确、完整，确保收入的真实性。
第八条支出管理：（一）支出应严格按照预算执行，不得超支。
（二）支出应遵循必要性、合理性原则，确保资金使用效益。
第九条专项资金管理：（一）专项资金应专款专用，不得挪用。
（二）专项资金使用应严格按照审批程序执行。
第四章资产管理第十条资产管理原则：（一）资产应合理配置，提高资产使用效率。
（二）资产应定期盘点，确保账实相符。
第十一条固定资产管理：（一）固定资产的购置、报废、转让等，应按规定程序审批。
（二）固定资产的折旧、维修、保养等，应按照国家规定执行。
第十二条流动资产管理：（一）流动资产应按照国家规定进行核算。
（二）流动资产应加强管理，防止损失浪费。
第五章成本费用管理第十三条成本费用管理原则：（一）成本费用应合理控制，降低成本。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、总则为了加强公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本财务管理制度及流程。
二、财务机构设置与职责（一）财务部门是公司财务管理的职能部门，负责公司的财务核算、财务监督、资金管理等工作。
（二）财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位。
财务经理负责组织和领导公司的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，审核财务报表和财务分析报告，协调与其他部门的财务关系。
会计负责公司的财务核算工作，包括记账、算账、报账等，编制财务报表和财务分析报告。
出纳负责公司的资金收付和银行结算工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券。
三、财务预算管理（一）财务预算是公司根据经营计划和发展规划编制的年度财务收支计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
（二）财务预算的编制应当遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾、量入为出的原则，按照公司的预算编制程序和方法进行。
（三）财务预算的执行应当严格按照预算计划进行，加强预算控制和监督，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时调整预算计划，确保预算目标的实现。
四、资金管理（一）资金是公司的血液，是公司生存和发展的重要保障。
公司应当加强资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全。
（二）公司的资金来源包括自有资金、借入资金、股东投资等。
公司应当合理筹集资金，优化资金结构，降低资金成本。
（三）公司的资金使用应当遵循专款专用、合理节约、效益优先的原则，严格按照资金使用计划和审批程序进行。
（四）公司应当加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。
五、资产管理（一）资产是公司拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（二）流动资产的管理应当遵循安全、合理、节约的原则，加强货币资金、应收账款、存货等流动资产的核算和管理，提高流动资产的周转速度和使用效率。
最新财务管理制度及流程(精彩3篇)
最新财务管理制度及流程(精彩3篇)财务管理制度及流程篇一为了加强机关财务管理规范财务行为，保障机关日常工作正常运转，提高工作效率，根据有关财政法规的规定，制定本制度。
1、各部门收费时，必须使用从财政领用的正式收据，不得自行购用其他收据。
2、严格实行收支两条线制度，各部门所收取的资金必须直接缴入财政结算专户，不得私存或私设小金库，不得直接或变相坐支。
镇政府机关所有支出（包括报销、发放津补贴、拨转经费和往来性支付）一律由常务副镇长一支笔审批，除特别授权外，否则财政不予受理和入账。
1、镇机关后勤费用支出1000元以内的需经经办人签字、主管领导签字，常务副镇长审批，经财政审核无误后方可报销；1000元以上的必须经党委会研究同意后方可报销。
2、各站办所费用支出需站办所长签字、主管领导签字后方可报销。
支出报销实行三手制，即由经办人签明具体事由，分管负责人审核，常务副镇长审批。
购置固定资产的支出，应经使用（或保管）人签字，财务同时进行固定资产财务核算。
除工资和对个人补贴性支出以外的支出，应开具正规发票，严格控制白条支出。
1、办公费：一般办公用品的购置，需经分管负责人审核后，经常务副镇长同意，由财政负责购买，并建立领用手续和分发记录。
2、旅差费：旅差费的报销标准严格按财政局有关规定执行，外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。
按上级财政部门规定报销车船费、住宿费和伙食补助费，应该在出差归来七日内填写《差旅费报销表》，及时办理报销，外出进行招商考察活动经费支出必须经领导批准，并列编制经费预算，报销时不准超出预算。
3、交通费：车辆维修必须到指定的汽修厂，经常务副镇长同意后方可修车，修车费用由财政安排专人定期结账，如需租车时，必须经常务副镇长同意，否则不予结账。
4、招待费：政府来客人一律在食堂就餐，标准按实际需要安排。
食堂费用要每月同财政结一次账，用食堂报销单核销入账。
特殊情况需在饭店招待的，或需在饭店要菜的必须经常务副镇长同意方可招待，标准按领导安排意见办。
财务管理制度及流程模板
一、总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务管理，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司、分公司及全体员工。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
3. 完整性原则：财务报表、凭证、账簿等完整无缺。
4. 及时性原则：及时反映财务状况和经营成果。
5. 保密性原则：保护公司财务信息的安全。
二、财务组织架构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：1. 财务部长：负责财务部的全面工作，组织实施公司财务管理制度，监督财务部各项工作。
2. 财务副部长：协助财务部长工作，分管财务部各业务模块。
3. 财务部其他人员：按照职责分工，负责具体业务工作。
第五条各部门、子公司、分公司应设立财务负责人，负责本部门、子公司、分公司的财务管理工作。
三、财务管理制度第六条财务预算管理1. 公司年度财务预算由财务部编制，经公司领导批准后执行。
2. 各部门、子公司、分公司根据公司年度财务预算，编制本部门、子公司、分公司的年度财务预算，经财务负责人审核后报财务部。
3. 财务部对各部门、子公司、分公司的年度财务预算进行汇总，编制公司年度财务预算草案，提交公司领导审批。
第七条收入管理1. 公司收入按国家规定确认和计量，及时入账。
2. 各部门、子公司、分公司应按规定及时将收入上报财务部。
3. 财务部对收入进行审核，确保收入真实、准确。
第八条支出管理1. 公司支出按国家规定确认和计量，合理合规。
2. 各部门、子公司、分公司应按规定及时将支出上报财务部。
3. 财务部对支出进行审核，确保支出合理、合规。
第九条资产管理1. 公司资产按照国家规定进行管理和核算。
2. 各部门、子公司、分公司应按规定及时将资产变动情况上报财务部。
财务管理制度的工作流程
一、前言为了规范公司财务管理工作，确保财务数据的准确性、及时性和完整性，提高财务管理水平，降低财务风险，特制定本财务管理制度工作流程。
二、工作流程1. 收入管理（1）销售部门根据销售合同，将销售订单录入销售管理系统。
（2）财务部门根据销售管理系统中的销售订单，编制销售发票，并将发票信息反馈给销售部门。
（3）销售部门将销售发票交付给客户，并收取货款。
（4）财务部门根据收到的货款，编制收款凭证，并将凭证信息录入财务系统。
（5）财务部门根据销售发票和收款凭证，编制销售日报表，上报给管理层。
2. 支出管理（1）各部门根据实际需求，提出采购申请。
（2）采购部门根据采购申请，进行采购招标、询价、谈判等工作。
（3）采购部门根据谈判结果，签订采购合同。
（4）采购部门根据采购合同，编制采购订单，并将订单信息反馈给财务部门。
（5）财务部门根据采购订单，编制付款凭证，并将凭证信息录入财务系统。
（6）采购部门根据付款凭证，进行付款操作。
（7）财务部门根据付款凭证，编制支出日报表，上报给管理层。
3. 资产管理（1）固定资产管理部门负责固定资产的采购、验收、登记、折旧等工作。
（2）财务部门根据固定资产管理部门提供的固定资产信息，编制固定资产卡片。
（3）财务部门根据固定资产卡片，编制固定资产折旧表。
（4）财务部门根据固定资产折旧表，编制固定资产折旧费用分摊表。
（5）财务部门根据固定资产折旧费用分摊表，编制财务报表。
4. 现金管理（1）财务部门根据公司现金需求，编制现金预算。
（2）财务部门根据现金预算，安排现金收支计划。
（3）财务部门根据现金收支计划，进行现金收付操作。
（4）财务部门定期核对现金账目，确保现金账目与实际现金相符。
5. 财务报表编制与审核（1）财务部门根据会计凭证，编制财务报表。
（2）财务部门对编制的财务报表进行审核，确保报表的准确性、完整性和合规性。
（3）财务部门将审核后的财务报表上报给管理层。
6. 内部审计（1）内部审计部门定期对公司财务管理制度执行情况进行审计。
财务管理制度及流程(大全三篇)
财务管理制度及流程(大全三篇)财务管理制度及流程篇一二、学校食堂应坚持为师生效劳的宗旨，按照保本经营的原那么，标准伙食费的收支行为，不得以赢利为目的。
要建立健全财务管理制度，加强食堂本钱核算，严格控制食堂本钱开支范围，保证伙食质量。
三、学校食堂必须按照规定设置专账，实行独立核算、自负盈亏、日清月结。
学校伙房管委会负责监视查职责，并承受审计、财政、物价等部门的监视。
校长为食堂管理第一责任人。
四、伙食费按本钱确定收取标准。
伙食费标准要根据本地学生家长的承受才能和市场物价程度，经学校伙食管理委员会集体研究制定。
伙食标准要根据食堂的盈亏情况和市场物价等因素进展适时调整。
伙食费标准需进步时，应在一定范围内举行有学生、家长代表参加的听证会，广泛征求各方面的意见。
五、伙食费支出分为“伙食支出”和“其他支出”。
“伙食支出”含米面油、菜金、水电煤气、配料等。
“其他支出”含为食堂效劳的临时工工资、餐具及设施的添置和折旧、食堂的小型修缮等。
六、与食堂无关的人员经费和公用经费一律不得在学校伙食账中列支。
七、所有支出的发票凭证必须由出售人签章或签字，经办人、值日厨师、保管员、食堂管理员和餐厅负责人签字后，由食堂会计进展账务处理。
八、严格控制学生食堂伙食本钱。
学生食堂要坚持保本微利原那么，不得以盈利为目的，饭菜定价应遵循公平、公开、合理和老实信誉原那么，明码标价，不得随意涨价。
九、大宗物品采购要实行招标，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应厂商，从而保证食品质量，降低本钱。
十、物资保管员要建好物资管理台账，每天结出余额。
学校要定期对库存物资组织盘点，如实反映盈余情况。
十一、建立信息反响渠道。
设立校长信箱〔民主管理信箱〕，食堂工作人员、就餐师生，可以对原料采购、伙食质量等问题进展举报。
定期召开就餐师生代表、家长代表座谈会，主动征求他们对学校食堂管理的意见。
每月至少向就餐师生进展一次问卷调查，调查结果及时公布和反响，对调查满意度较低的必须责令食堂整改，并对食堂管理者和责任人进展必要的人员调整和经济处分。
财务管理制度与流程
财务管理制度与流程篇一：完整财务管理制度及作业流程财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。
根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。
财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
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第一章总则第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章财务机构与财务人员第三条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。
第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组织本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；（五）负责公司费用、销售成本及利润的核算；（六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款；（七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；（九）严格审核出纳和付款员的财务数据，做到日清月结；定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记，发现问题及时解决；（十）完成公司领导交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四) 每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核，依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。
(五)严格支票管理制度，编制支票使用手续。
(六)积极配合银行做好对账、报账工作。
(七)配合会计做好各种账务处理。
(八)完成领导交付的其他工作。
第八条付款员的主要工作职责是:(一)认真学习业务知识，苦练现金收发技能(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据，各项数据一致方可付款(三) 根据收购情况，本着小额多次的原则，付款员每次领取适量现金，确保资金安全(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金(五)本着日清日结的原则，当日业务完毕，与第二日及时向财务报账(六)完成领导交付的其他工作第九条会计的工作流程：(一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查，审查单据是否符合规定，项目是否填写齐全，重量是否与地磅单重量相符、数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名是否齐全等(二)每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与总账核对，做到账实相符、账账相符。
(三)每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证实物账与总账、明细账数据、金额相一致；(四)每月负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。
并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行分析；(五)每月认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并入账，核对内部往来帐项，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务部长或总经理处理。
(六)每月定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理。
填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符(七)每月编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。
提交报表给公司财务部长审核第十条出纳的工作流程：(一)每日负责现金、银行存款的业务收付及现金日记帐、银行存款日记帐的记帐工作(二)处理费用报销业务时，要严格按照《公司财务管理制度》中《费用报销规定》的有关规定执行。
(三)现金、银行存款收付完毕及时填制记帐凭证，填制凭证前，认真检查原始凭证各项要素是否合法、准确，凭证填制完必须认真进行核对，保证凭证的摘要内容、金额、会计科目的准确无误。
(四)填写完的记帐凭证要与原始单据整理粘贴好交与会计审核。
(五)每日下班前盘存现金库存、银行收付单据是否帐实一致，做到日清月结。
(六)月末结帐前进行库存现金余额与现金日记帐余额核对，保证帐实一致。
(七)月末结帐前进行银行存款帐面余额与银行对帐单核对，对未达帐项及时编制银行存款调节表。
第十一条付款员工作流程(一)每日按地榜单上的净重量和质量进行核对后付款，并填制收购凭证将地榜单粘贴在收购凭证上，于第二日交于会计进行复核审查。
审查无误后将上交的收购凭证金额领出。
(二)销售发生时凭过磅单出具“成品出库单”收据，一联存根、二联财务、三联仓库。
并将过磅单粘贴在“成品出库单”收据上。
并将货款交于出纳。
(三)每日按填制收购凭证中的重量进行登记汇总，每月与会计进行盘存，做到账实相符第四章固定资产管理第十二条固定资产在购、建前，要申报计划，方能开支。
大额的固定资产要经集团公司领导集体研究同意后，向上级主管部门请示批复后开支。
第十三条对于购置固定资产，在购置过程前，要多方询价比质比价，大额购置实行公开招投标、按规定程序购置。
第十四条对于建造固定资产，工程竣工转入固定资产时，要成立专班，进行整体验收、决算。
第十五条对固定资产要每年进行一次清理盘点，掌握了解固定资产是否在用及磨损程度。
第十六条固定资产按月计提折旧第十七条固定资产转让、变卖、报废。
要经集团公司领导集体研究后报主管部门批准方能处置，财务部门凭书面文件方能予以转销。
设备设施维修先申报计划，经领导审批后开支。
大额维修费用要经领导集体研究决定并报主管部门批准后列支。
第五章资金管理第十八条货币资金管理：（一）现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、临时工工资及日常零星开支2、各种劳保、福利及国家规定的其他开支。
3、向个人收购原材料和其他物资的价款4、总经理批准的其他开支建立健全现金账目，由出纳人员按照付款凭证发生的先后顺序逐笔记载。
账目应当日清月结，账款相符，发生短款由出纳全额赔偿。
（二）银行存款管理1、设立银行账户企业为了办理银行存取和转账结算业务，应开设统一的银行存款账户。
所发生的各项结算款项，除允许的现金结算外，其余款项都必须通过银行账户结算。
2、银行存款账目核对每月终了，根据银行对账单和银行日记账逐笔核对，应及时编制银行存款余额调节表，未达账必须在次月查清，编表存档备查。
第六章低值易耗品管理第十九条低值易耗品统一购买，买回的物品由资产管理员填制入库单办理签收入库手续，经办人（报销人）凭外来原始凭证（发票、清单、经济合同等）和自制原始凭证（入库单、验收单）办理报销手续，手续不全的不得报销。
第二十条低值易耗品应当建立台账进行管理，且采购人不得为实物管理人。
部门领用时应当办理领用签字手续，实物管理员凭领用签字手续做减库登记。
第二十一条各部室的部长为领用人，负责本部门低值易耗品的管理工作。
第二十二条实物管理员应时常查看和清点本单位的低值易耗品，实物管理员应时常查看和清点本单位的低值易耗品第七章费用报销管理及流程第二十三条费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。
公司员工费用报销由财务部门对报销票据的合法性、可行性及合理性进行审查并进行审核批准。
第二十四条公司费用报销规定(一)公司一切费用支出必须按“先申请、后办理”的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经财务主管批准。
(二)报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整、数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
(三)报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待审核批准后,方可报销。
(四)报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如因未能取得合法的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。
(五)费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。
(六)报销当事人在填写“费用单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第二十五条费用报销流程(一)公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门负责人确认签字→出纳进行初次审查→财务部长审核签字→分管领导批准签字→出纳进行二次审查。
(二)报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交财务部门，出纳应重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法审查无异议后，交于财务部长批准签字。
(三)财务部长应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。
(四)审批手续齐全后，出纳人员再次审查无误后方能付款。
第八章会计档案管理第二十六条会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。
保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
第二十七条会计档案包含会计凭证、会计账簿、会计报告以及其他会计核算资料等四个部分。
1、会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证;2、会计账簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐簿;3、财务报告类：包括月度、季度、年度财务报告，会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;4、其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，以及有关的电子数据和相应软件资料。