审计人员初步培训(鼎信诺)
审计培训心得体会
审计培训心得体会审计培训心得体会当我们对人生或者事物有了新的思考时，不如来好好地做个总结，写一篇心得体会，这样我们可以养成良好的总结方法。
很多人都十分头疼怎么写一篇精彩的心得体会，下面是为大家整理的审计培训心得体会，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
审计培训心得体会1为期四天既紧张又难忘、既忙碌又充实的培训结束了。
这四天的学习让我受益颇多，让我对未来的工作更加充满信心，也更加坚定了自己的选择。
对于到会计师事务所从事社会审计工作我向往已久，但对社会审计工作的认识我却只是停留在“挑错”的模糊的认识上，从这四天的培训种让我对审计工作有了较为明确的认识。
四天里我不仅了解了我即将从事的这项工作的环境及文化，学到了关于审计工作的基本流程、工作安排、最重要的审计工作底稿、关键的审计证据，也对鼎信诺软件有了初步了解，最重要的是我从给我们授课的各位领导和经理人员身上学到了如何做一名审计人员。
“依法执业，热诚服务；质量第一，信誉至上”是大信的服务宗旨，从各位领导和经理人员身上，我看到了这一服务宗旨的真正体现。
非常感谢各位领导为我们组织了此次培训。
现将自己对如何做一名合格的审计人员的心得体会总结如下：一、坚持“独立、客观、公正”的基本原则。
注册会计师审计又叫做外部独立审计，独立性是注册会计师审计的灵魂，社会公众之所以认可注册会计师审计，主要原因在于注册会计师独立于被审计单位，这种独立是超然的，是不偏不倚的，审计人员只有严守独立性，包括实质上的独立和形式上的独立，才能得到更多的认可与支持。
二、把好质量关。
现代审计面临着更多的审计风险，注册会计师的审计风险不仅仅来源于执行的审计工作，同时也来源于被审计单位破产，监管部门的审查，社会公众的损失等等，这就要求审计人员要谨慎再谨慎，认真做好审计工作，严格遵守《中国注册会计师职业道德守则》、《中国注册会计师审计准则》，不断提高自身素质，提高专业胜任能力，获取充分的审计工作底稿，做好底稿整理工作，做好三级复核，将审计风险降至最低。
鼎信诺审计系统V5000培训讲义
鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统V5000培训讲义鼎信诺审计系统分成两个部分：审计前端和审计软件第一部分：审计前端1. 财务软件介绍财务软件只是一个人机对话的界面，告诉操作人员在什么地方录凭证，在什么地方看报表，在什么地方看固定资产等。
财务数据不存在财务软件中，而是存在与财务软件相对应的后台数据库中。
2. 数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版3. 取数有三种情况uudataget.exe。
a.数据库类型选择access服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c. 网络版取数（以oracle数据库为例）2) 企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a. Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
b. Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。
审计新兵培训心得体会10篇
审计新兵培训心得体会10篇（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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鼎信诺-3-讲义
第二种方法——备份取数
在企业不允许审计人员连接企业电脑的情况下使用。 取数起点为被审单位财务人员。 由财务人员用财务软件备份出财务数据，拷给审计 人员 备份文件的后缀名为.bak或.mdf 新中大浪潮的部分版本不适用（见第三种方法） 还原ba_的方法 取数时可参照前端中的文字提示
第三种方法——导出文件
还原A_
将后缀名.ba_改成.rar 解压后得到一个没有后缀名的文件 给该文件加上后缀名.bak 此文件即可直接还原进系统
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鼎信诺审计软件教程
第 十 章 营业收入截至测试
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计截止测试的含 义、作用以及运用范围；理解真实性审计目标与完整 性审计目标对营业收入截止测试的不同要求；能够熟 练运用鼎信诺审计系统进行营业收入截止测试，并查 看和生成相关记账凭证、形成相应审计工作底稿。
第一节 函证应收账款的选择
注册会计师在审计中应该注意把握三个主要与主营收入确认 有密切关系的日期：
一是发票开具日期或者收款日期；
二是记账日期； 三是发货日期（或提供劳务日期）。 这里的发票开具日期是指开具增值税专用发票或普通发票的 日期；记账日期是指被审计单位确认主营业务收入实现，并 将该笔经济业务计入主营业务收入账户的日期；发货日期是 指仓库开具出库单并发出库存商品的日期。检查三者是否归 属于同一适当会计期间是主营业收入截止测试的关键所在。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第二节 真实性目标截止测试
围绕发票开具日期或者收款日期、记账日期、发货日期三 个重要日期，在审计实务中，注册会计师可以考虑选择以下 审计路线实施主营业收入真实性审计目标的截止测试：以账 簿记录为起点，从报表日前后若干天的账簿记录追查至记账 凭证，检查发票账单存根与装运凭证，目的是证实已入账收 入是否在同一期间已开具发票并发货，有无多记收入。使用 这种方法主要是为了防止被审计单位高估主营业收入。
鼎信诺审计软件培训讲义共36页
1
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41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸 收都不可耻。——阿卜·日·法拉兹
42、只有在人群中间，才能认识自 己。——德国
43、重复别人所说的话，只需要教育； 而要挑战别人所说的话，则需要头脑。—— 玛丽·佩蒂博恩·普尔
44、卓越的人一大优点是：在不利与艰 难的遭遇里百折不饶。——贝多芬
45、自己的饭量自己知道。——苏联
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
鼎信诺审计软件培训讲义
6
、
露
凝
无
游氛，天高风景澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
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，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
鼎信诺审计软件教程
[教学目的和要求]
通过本章的学习，要求学生了解审计抽样如何在鼎 信诺审计系统中运用；能够熟练运用鼎信诺审计系统 针对重大错报进行明细账与记账凭证的查阅，对银行 存款实施系统抽样、随机抽样，对应收账款实施PPS 抽样等不同类型的抽凭，并生成相关抽样凭证，正确 记录与恰当分析抽样结果、形成相关审计工作底稿。
二、样本选取
选取样本的基本方法包括随机选样、系统选样和随意选样。
【实验24】 对上海电气股份有限公司2006年年报审计中进行 银行存款抽凭，分别采用简单随机抽样、系统抽样和分层抽样 。
第三节 PPS抽样应用
PPS抽样（Probability-Proportional-to-Size Sampling，概率 比例规模抽样）主要用于细节测试，这种方法是采用属性抽 样的方法对货币单元而不是对发生率得出结论的统计抽样方 法，这种方法比传统变样抽样更易于使用。PPS抽样以抽样 单元定义为货币单元，因此如果货币金额越大，其被抽取的 可能性也就越大，抽取的概率为该项目的金额与总体金额的 比率，因此货币金额越大，抽取的可能性也就越大，这样有 助于注册会计师关注重大金额重大事项。
第一节 总账与明细账
一、生成总账
“生成总账”主要是指生成“科目余额表”。“科 目余额表”在系统中是非常重要的数据表，未审会 计报表和实质性工作底稿的数据都是从“科目余额 表”中得到的。当注册会计师审计的期间和导入数 据的期间不一致时，或者企业的数据自身就没有结
账或者结账的期间不对就可以选择该功能。
第二节 银行存款抽凭
一、审计抽样
审计抽样可以采用统计抽样（包括属性抽样控制测试、 变量抽样细节测试）和非统计抽样。两者都要求注册会计师 充分运用职业判断，并考虑成本效益原则，不论采用何种抽 样方法，都不应影响注册会计师采用的审计程序。由于统计 抽样是利用随机选取的方法，运用概率论评价样本结果，因 此统计抽样可以量化抽样风险，因此注册会计师可以通过控 制样本规模来控制抽样风险；而非统计抽样要根据注册会计 师的职业判断，使选取的项目具有代表性。
(完整版)鼎信诺审计软件教程模板
山东大学管理学院刘春玉
一、鼎信诺的审计前端
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鼎信诺的审计前端-数据导入
❖ 鼎信诺导入的财务软件涵盖了市场常见的财务软件，包括：金蝶、用友、 速达、安易、浪潮、新中大、远光、远方、久其、博科、南北财务、润 嘉、施易、万能财务、兴竹、永信、中财信、金财、金算盘、九鼎、企 业之魂、四方等等
❖ 注意：只有具有修改项目权限的人才能进行修改项目的工作。在“系统” 菜单下
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（四）导出项目
❖ 导出项目是指将当前项目下的审计数据输出生成一个文件（后缀 名.sjg）。该文件可拷贝到其他计算机。点击“系统”菜单
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（四）导出项目
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（五）导入项目
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ห้องสมุดไป่ตู้
审计软件界面
左边是按照中注协要 求设计的工作底稿， 运行在EXCEL环境中
右边是审计软件的功能部 分，按照审计阶段来安排， 根据步骤，第一步是把搜 集好的前端数据导入审计
系统。
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三、财务数据功能
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审计软件客户端取数
❖ 登录项目后，在“财务数据”—“前端取数”，或者屏幕右边的“准备阶 段”，点击“前端数据导入”。
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项目管理
❖ （一）创建项目 ❖ 即增加新的审计项目。项目数据默认保存在C:\Program
Files\dinkumsj的文件夹下
在创建前最好先指定 项目存放位置，然后
再创建
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（一）创建项目
创建最后一步就是设置用户、 口令和权限，sa为最高级用户
使用鼎信诺审计的一般流程
使用鼎信诺审计的一般流程1. 引言鼎信诺审计是一种提供全面审计服务的解决方案，具有高效、准确、可靠的特点。
本文将介绍使用鼎信诺审计的一般流程，帮助用户了解如何使用该解决方案进行审计工作。
2. 流程概述使用鼎信诺审计进行审计工作的一般流程可分为以下几个步骤：2.1 制定审计计划在开始进行审计工作之前，首先需要制定审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计目标、审计方法和时间安排等内容。
通过制定合理的审计计划，可以提高审计的效率和准确度。
2.2 收集相关资料在正式进行审计工作之前，需要收集相关资料，包括企业的财务报表、合同文件、会计凭证等。
这些资料将作为审计的依据，用于分析和核实企业的财务状况和经营情况。
2.3 进行现场勘查审计人员要进行现场勘查，对企业的内部控制制度和业务流程进行调查和分析，以发现可能存在的问题和风险。
现场勘查可以通过观察、访谈和抽样等方法进行。
2.4 进行风险评估在进行审计工作的过程中，需要对企业的风险进行评估。
通过分析和评估企业的风险，可以确定审计的重点和重要性，提高审计的效果。
2.5 进行核实和分析根据收集到的资料和现场勘查的结果，审计人员进行核实和分析工作。
对财务报表、会计凭证和企业的经营情况进行核实和分析，以确定企业的财务状况和经营状况是否合规。
2.6 编写审计报告在完成审计工作之后，审计人员需要编写审计报告。
审计报告应包括对企业财务状况和经营情况的总结和评价，以及建议改进的措施等。
审计报告需要清晰、准确地表达审计的结果和意见。
3. 使用鼎信诺审计的优势使用鼎信诺审计进行审计工作有以下几个优势：•全面性：鼎信诺审计可以对企业的财务状况和经营情况进行全面的审计，提供全面的审计服务。
•准确性：鼎信诺审计采用先进的审计方法和工具，确保审计的准确性和可靠性。
•高效性：鼎信诺审计提供的审计工具和流程可以提高审计的效率，节省审计时间。
•可信度：鼎信诺是一家专业的审计服务提供商，具有丰富的经验和良好的口碑，其审计结果具有较高的可信度。
鼎信诺审计前端取数讲解讲解50页PPT
40、学而不思则罔，思而学则殆。——孔子
鼎信诺审计前端取数讲解讲解
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
（完整版）审计人员初步培训鼎信诺）
（完整版）审计人员初步培训鼎信诺）鼎信诺操作及审计程序培训（精简版）第一部分：审计前端1.数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版2.取数有三种情况1)企业非常配合，允许插u盘将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。
a.单机版取数数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。
注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。
b.网络版取数（以sqlserver数据库为例）服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c.网络版取数（以oracle数据库为例）2)企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a.Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
b.Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。
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鼎信诺操作及审计程序培训（精简版）第一部分：审计前端1.数据库介绍（1）access *.mdb 单机版（2）sqlserver *.bak 网络版（3）oracle *.dmp 单机版2.取数有三种情况1)企业非常配合，允许插u盘将审计前端拷到u盘中，将u盘插到企业电脑上，运行dataget.exe。
a.单机版取数数据库类型选择access，浏览找到.mdb的文件，点连接，出现会计年后，选择需要的会计年，点击开始取数。
注：不勾选固定资产和存货，无法取出固定资产卡片账和存货表。
b.网络版取数（以sqlserver数据库为例）服务器上取数：不用管参数配置，直接点连接，选择相应的数据库名称后，点击开始取数。
客户端上取数：服务器名称填写服务器的ip地址或者服务器的计算机全称，连接方式选择sql直连，输入后台数据库的用户名和密码后，点击连接，然后点击开始取数。
注：在客户端取数有限制，客户端与服务器在同一个局域网中，如果客户端和服务器不在一个局域网中，需要服务器备份后台数据文件。
注：判断服务器的方法是，做账前必须打开的电脑。
c.网络版取数（以oracle数据库为例）2)企业不是很配合，不让插u盘，但是提供数据备份。
a.Sqlserver备份*.ba_的处理方法：将后缀ba_改为rar，变成压缩文件后，解压缩，变成没有任何后缀名的文件，然后加上.bak。
获得bak文件时，需要在电脑上安装msde2000或msde2005.安装msde以后，直接在审计系统的项目中，通过前端数据导入功能直接导入bak 文件Bak还原以后会在电脑上形成mdf和ldf文件，删除时不建议直接删除文件，而是通过“前端数据导入—连接SQLSERVER—删除SQLSERVER中的DXN数据库”删除。
b.Oracle备份获得*.dmp格式的文件需要在电脑上安装oracle数据库，还原*.dmp比较复杂，建议观看还原教学视频，*.dmp不能直接通过前端数据导入功能导入至鼎信诺项目中。
c.导出文件（以浪潮5. X /8.X为例）首先进入企业的财务软件，通过财务软件的备份功能，备份出一个文件夹，这个文件夹中有许多txt备份。
然后，打开前端取数工具中的dataget.exe文件，选择浪潮5. X /8.X接口，找到备份文件夹中lstable.txt文件，连接后开始取数。
注：导出文件取数时不显示会计年月。
3)企业非常不配合，不让插u盘，也不提供数据备份获得企业excel版科目余额表、序时账等方法一：将excel版科目余额表、序时账等内容选择性粘贴到鼎信诺模板，保存为excel 数据，导入鼎信诺项目方法二：将excel版科目余额表、序时账等内容合并到一张excel工作簿，然后利用手工帐取数设置文件，直接在原有科目余额表和序时账上进行加工修改，保存为excel数据后，导入鼎信诺项目中第二部分：审计软件使用及审计程序1.创建项目设置项目路径：项目路径建议设在非系统盘，系统盘数据容易丢失。
选择主会计制度：在创建项目时一定要选择好，创建好项目后无法进行修改。
选择上年年度：如有有上一年的鼎信诺项目，一定要选择上一年度，否则，利润表上期数无法生成，判断账龄会有问题。
单一公司设置-被审计单位名称：建议单价输入全称，被审计单位名称会影响底稿表头、报表表头、询证函被函证单位等。
2.前端数据导入鼎信诺数据转换3.数据初始化（如遇问题，见常见问题解答部分或直接咨询鼎信诺）1)科目信息处理检查：点击全部检查2)账账核对检查（鼠标停留在图标上会有提示）：点击全部检查，前两个必须打钩才能通过3)设置科目类型：点击查看科目，查看科目编号的第一位，看看科目类别是否划分正确，如正确点击设置，不正确，设置正确后点击设置4)设置损益结转科目：设置损益类科目调整分录的结转科目，一般为“利润分配-未分配利润”5)设置本年利润科目：设置结转凭证中的结转科目，一般为“本年利润”6)设置现金流量项目（可选）：如果企业做了现金流量的辅助核算，选择现金流辅助核算类型，用于现金流量表简明日记账法出数，一般为“现金流量”7)设置账龄区间：设置账龄的划分方式，选5年8)设置科目与核算项目关系：设置以辅助核算为明细的科目，设置成功后，该类科目的明细表可从辅助核算中取数。
注：辅助核算分级核算的情况9)计算数据：操作该功能即可10)打开未审会计报表，与企业未审报表核对a.报表项目对应科目是否一致b.期初、期末余额和发生额与报表是否一致4.负值重分类（与项目经理确认需要调整后进行）我们进入鼎信诺审计系统的主界面，在菜单栏中选择“审计调整-负值重分类”，进入负值重分类的界面我们把负值重分类的整个界面分为左上角，右上角，中间以及下方四个区域。
各个区域的功能我们一一介绍：1)左上角，过滤区域。
我们选择“期初重分类”，计算机就会把期初所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“期末重分类”，计算机就会把期末所有为负数的末级科目（包含核算项目）过滤放在中间区域；我们选择“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”，计算机就会把期初（期末）是负数的末级科目过滤的同时，还把与一级科目方向相反的正数过滤放在中间区域。
举个例子：应收账款是个一级科目，它的期末方向是借方，然而它的下级科目中有一个是期末方向为贷方的正数，这种科目我们也是要做负值重分类的。
如果我们仅仅以“期初重分类”、“期末重分类”的条件过滤，这种类型的科目是过滤不出来的，有这种情况时，我们需要勾选“与一级科目方向相反的正数、与一级科目方向相同的负数”。
2)右上角，调整分录类型。
我们选择“账表差异调整”，是被审计单位提供的未审会计报表已经做过负值重分类。
我们选择“审计重分类”，是被审计单位提供的未审会计报表没有做过负值重分类。
3)中间区域，负值重分类调整明细选择。
我们选择这个区域的多个明细时，可以先选择第一个明细，然后按住“shift”键，选最后一个明细。
4)下方区域，“自动对应”、“期初调整”、“期末调整”“自动对应”，选择调整明细的对应科目，选择科目的最末级就好，不用选择到具体的核算项目。
“期初调整”，当过滤条件为“期初重分类”时，选择“期初调整”进行负值重分类。
“期末调整”，当过滤条件为“期末重分类”时，选择“期末调整”进行负值重分类。
5.计划阶段的工作1)趋势分析：报警比例可以修改2)科目月余额图形分析3)重要性水平分析4)计划实施的实质性程序6.实施阶段1)调整分录（与项目经理确认需要调整后进行）鼎信诺调整分录有以下几个原则：a.鼎信诺报表上的数都是以企业账面数为基准，通过调整计算出最终的审定数。
b.期初调整、期末调整两条线。
期初调整分录只影响期初数或上期发生额数，不影响本期发生额和期末数；期末调整分录只影响本期发生额和期末数；做完期初调整分录，不会通过会计等式，自动计算出期末数。
a.涉及到损益类科目的调整分录，我们需要分两步走，一步是业务调整，例如：借应收账款贷主营业务收入，一步是损益结转，例如：借主营业务收入贷利润分配-未分配利润b.本期期初的调整分录与上期期末的调整分录应该是一模一样。
（原因在接下来的说明中进行阐述）7.实质性工作底稿（抽凭占凭证总数的60%以上）1)货币资金a.银行询证函、对账单原件、现金盘点表b.大额银行存款收支检查情况表：生成凭证功能c.替代测试2)固定资产、存货a.存货、固定资产盘点表，价-量-购入时间，双方确签b.折旧、净额c.固定资产清理d.产权证、行车证3)长期投资、长短期借款a.需查证相关的合同，被投资单位报表b.利息测试4)往来科目a.往来询证函（专项往来每项应有对应文件）b.替代测试c.账龄分析5)税金a.计提、测算b.相关文件6)损益类科目a.放入科目，抽凭时注意是否符合企业财务制度，附件及签批手续是否齐全b.销售合同、发货单、进货单、及确认成本、费用的充分证据c.截止性测试d.成本、利润测算，及各项比较分析取证资料清单（简）项目1.工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；2.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；工商行政管理局核发的营业执照副本（复印件）；3.组织机构代码证（复印件）；4.公司基本情况、业务情况简介及各分支机构基本情况；5.企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、各种新增资产的所有权证明；6.已有的重要内部管理制度、办法，包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及财产物资管理制度等；7.企业会计制度或财务制度及会计核算办法；8.本年会计报表包括会计主表、会计报表附表、会计报表附注，名科目余额明细表；9.年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；10.银行存款对帐单及存款余额调节表；11.年末应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款明细表；12.企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；13.固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；14.其他业务收支明细表；15.营业外收入、支出明细表；16.一般纳税人的年终增值税申报表；17.工效挂钩的计提应付工资清算表；18.生产费用、管理费用、财务费用明细表；19.重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资等）复印件；20.公司内部审计制度及最近的审计报告和近几年有关部门财税检查报告；21.报表截止日至审计日期间公司重要事项变化（资产负债表日后事项）；22.公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；23.工资计划、大修计划、成本计划；24.公司对外担保情况（被担保方、担保金额、用途、担保期限，分单位列示）；26．管理当局（董事会）会议纪要或决议（列目录清单）及决定经营管理和财务会计问题的资料；8.试算平衡表着重讲解所有者权益变动表的编制方法，所有者权益变动表部分区域不出数，主要是没有使用权益类明细账以及权益类调整分录。
9.完成阶段1)套打底稿。
2)审计工作底稿归档，目录模板见资料包归档要求：1.盖章签字手续所有取证资料必须盖被审计单位公章，所有归档要求中的盖章签字手续必须齐备，否则不予归档。
（详情见表）盖被审计单位序号工作底稿名称对方单位签字所领导签字公章1 审计报告√√2 未审会计报表√3 审计业务约定书√4 审计报告原件5 征询意见表√√6 发文稿首页√7 管理当局声明书√√8 业务复核核对表√9 一）资产类10 货币资金审计程序表11 货币资金审定表√12 货币资金明细表√2. 归档日期：报告发出后10日之内3. 装订标准第三部分：鼎信诺常见问题解答这里只对一些常见问题解答，这里没有提到的问题请咨询鼎信诺，或者查阅鼎信诺使用说明（百度）一、几个工作中常用到的功能1.批量签名2.批量制作替代测试底稿3.总账明细账查询（如果是总账明细账数字正确，未审报表上不正确，从自己这边找问题，如果是总账明细账就不对，跟被审单位科目余额表核对）4.批量调整分录5.请自行提高office软件使用技巧，在写附注时会非常有二、常见问题解答：1.明细表不上数（1）科目对应一级科目和二级科目Ex.主营收入不上数判断:审定表显示数据正确会计报表,报表项目对应科目,这个界面，右侧科目除了与左侧营业收入一级报表项目做对应,还应该拖拽与左侧对应的收入二级报表项目做对应（2）标记结转凭证判断: 使用标记结转凭证的前提是，总账的数据对，报表数据不对在财务数据--标记结账凭证的界面选择财政补助收入，然后点击搜索，在右侧将科目名称包含财政补助收入的，借方发生额有数的凭证标记上，其他的取消勾选，保存关闭的时候，提示是否生成总账，点击是,这里维护正确后，回到利润表点击生成数据表数据支出的话选贷方如果在列示出来收入凭证涉及到费用类的，可以顺便检查一下费用类是否标记的正确，如果费用类的是标记的贷方金额，不需要修改费用的，只用把收入的维护好就可以了。