广告公司财务制度

付款规定)一(

，《用款申批单》由该笔业务的业务员认真填写付款前，、1

清楚写明收款单位、收款单位帐号、单价、总金额、及相对应的

号、双方订立的合同编号等，交部门负责人、财)票(收款单位发

执行董事签字同意再到财务部务部负责人审核无误后报总经理、

付款。凡未按流程审批的财务部不得付款。

、支票或汇票开具后，首先由出纳审查，再由该笔业务的2

避免发生最后交给收款单位时请其自己再次核查，业务员审查，

并请接收人签收，以便于以后;不必要的失误造成不必要的损失

500的核对工作。否则，对责任人处以元罚款，再犯加倍，造成

公司损失的须照实赔偿。

工资发放)二(

。根据)日(15公司员工工资发放时间，原则上定在每月中旬

实际，可采取现金发放或打卡方式。

单据及票据的管理)三(

所有单据和票据等的交接，如交单、联系单、押汇申请等，

都必须请对方签无论是银行对我们的交接还是公司内部的交接，

财务部以外的其他人员拿回任何单据都必须先交给财务部指收。

元罚款，再犯200定的专人进行处理。若无故拖延或遗忘，处以

加倍，造成公司损失的须照实赔偿。

台帐登记)四(

每笔业务由该笔业务员负责按照台帐上的要求详细、及时、

;将处以罚款遗漏，若无故拖延或有遗忘、逐项登记在台帐本上。

。20%第二次及以上扣除当月工资的，10%第一次扣除当月工资的

( 业务汇总与核对帐目、报表)五

日交工作小结时将每月的台帐及业务汇总上5财务部在每月

以便从当年一月到该月内容包括当月的盈利或亏损，交总经理，

的累计。会计必须每月进行帐目的核对。

财务部要做好财会基础工作，帐簿、凭证、报表需一致。每

月底将报表报送总经理、执行董事。资产负债表、现金流量表每

月报一次。

)六( 管理)票(发

由财务部专人管理。由该笔业务的业务员认真)票(、公司发1

申批单》，清楚写明收款单位、单价、总金额、双)票(填写《发

交部门负责人、方订立的合同编号等，总经理签字同意后再到财

。否则，对责任人处)票(务部开具。未按流程审批的不得开具发

元罚款，再犯加倍，造成公司损失的须照实赔偿。500以

必须有经手人签字并注明使用途径，然)票(、公司报账的发2

后由总经理签字后交财务部按照规定入账。

固定资产管理)七(

广告公司财务规章制度

每项固定资产逐笔登记编号以便对固定资产进行控制、清点

。)由财务部和办公室负责(折旧，每年对固定资产进行盘点

其他)八(

公司根据国家相关法规和本规定另行制定详细财务管理制

度。

广告公司财务规章制度:篇二

一、,《业务流程单》必须由承接业务的负责人开具,业务发生时

固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长(定金50%并收取

特殊情况需要协调的报总经理或副总经理),期《定点签单协议》

签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。

二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工

; 程部负责人和制作部责任人的业绩查询

三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必

须在规定时限内及时入账。

; 四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单

五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的

办理付款前应核业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，

分公司财务管理制度--

分公司财务管理制度一、总则第一条：为加强分公司的财务管理工作，规范分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》与《股份有限公司会计制度》的规定，特制定本制度。二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条：分公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。（四）积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。（五）贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。（六）协调分公司内外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条：分公司财务部由主办会计（定编：1人）、出纳（定编：1人，内部兼职）等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。第四条：主办会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 (二)全面贯彻落实财务内控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。第五条：出纳的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。 (二) 全面贯彻落实财务内控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。三、财务基础工作规范

分公司财务管理制度

总则第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。管理目标第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职责透明度，实行层层责任到人。注重会计

队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。一般原则第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。会计基础工作管理第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。第十四条原始凭证的规范： 1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。 2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，

分公司财务会计制度

总则 1、为了加强分公司财务管理工作，规范分公司的会计核算，建立和健全分公司的内部控制制度，保证工作的正常运转，真实、完整地提供会计信息，根据总公司相关制度，结合分公司的实际现状和管理需要，特制定本制度。 2、本制度适用于总公司下辖各分公司。 3、各分公司以实际发生的各项交易和事项为对象，记录和反映分公司自身的各项经营活动。 4、分公司的会计核算应划分会计期间，分期结算帐目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度，按公历起讫日期确定。 5、分公司的会计核算以人民币为记帐本位币。 6、记帐方法采用借贷记帐法。 7、会计记录的文字使用中文。 8、分公司在进行会计核算时应遵循的几条基本原则：（1）会计核算方法前后各期应保持一致，不得随意变更。（2）会计核算应以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应负担的费用，不论款项是否支付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项在当期支付，也不应当作为当期的收入和费用。（3）在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用应当在该会计期间确认。（4）分公司的各项财产在取得时按照实际成本计量。 9、本制度在执行的过程中有何问题，请及时联系总公司财务部。目录第一章、会计机构设置及内部管理制度 (2) 第二章、岗位职责 (3) 第三章、现金管理制度 (5) 第四章、采购管理制度.........................................................6第五章、费用管理制度 (8) 第六章、商品管理制度 (11) 第七章、固定资产管理制度 (13) 第八章、直营店销售管理制度 (15) 第九章、会计报告制度 (18) 第十章、会计档案管理制度 (19) 第十一章、会计工作交接管理制度 (20) 第十二章、资产核算制度 (22) 第十三章、负债核算制度 (29)

总公司对分公司的财务管理制度该如何写

总公司对分公司的财务管理制度不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现管理人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。一、授权管理控制总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出管理授权对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。二、预算管理总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排；分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口落实到车间、班组直至个人，形成有效的分公司内部各级责权利体系；分公司再依据各业务预算编定资金预算和预计报表等财务预算，总公司可以据此掌握各分公司预计资产负债和损益状况，进行资金的预算平衡和合理调度。预算管理体系运做的核心是责权利体系，所以必须要保证每一个层次责权利安排的有效。在分公司层面，是总公司检查并考核其年度经营目标，通过合理的人事和薪酬制度，激励和约束分公司总体经营；在分公司车间层面，是分公司检查并考核其成本控制、费用支出、材料耗用、设备管理等日常财务目标，同时也要对车间层面制定和预算权责相匹配的劳动人事制度和激励、约束机制；依次向下，对于必要的预算控制项目，要落实到相关的个人。三、会计核算管理对分公司应按照规定的会计制度，严格进行会计核算和控制。总公司对分公司的会计核算一般有两种方式，一种是集中在总公司，一种是下放到分公司。集中的方式可以使总公司及时掌握所有财务信息，便于总公司管理，但却不利于调动分公司的积极性；相反，下放的方式具有较强的激励作用，却有碍于总公司了解详细信息，如果完全下放（即分公司自行设定财务部门和人员），还可能增加总公司的审计成本。所以，如果采取下放的方式核算，则应由总公司向分公司委派财务会计人员，即会计业务下放，而会计人员集中。另外，良好的计算机网络财务系统的建立，将弥补下放核算方式总公司不能充分了解会计信息的不足。四、审计控制应建立对分公司的财务审计制度，形成对分公司的审计控制。对分公司的审计控制应包括会计审计和预算审计两个方面。会计审计主要检查会计核算和控制体系，主要是对分公司会计核算体系的合理性、内部控制制度的完备性

分公司财务管理制度

***分公司财务管理制度一、总则第一条：为加强分公司的财务管理工作，规分公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》与《股份会计制度》的规定，特制定本制度。二、分公司财务部的职能与岗位设置第二条：分公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)保障与监督分公司资产的安全与完整，防止差错与舞弊。 (四)积极为经营管理服务，协同营销、经营单位做好分析工作，促进分公司取得较好的经济效益。 (五)贯彻落实成本管理，厉行节约，合理使用资金，提高盈利能力，确保分公司利润指标的完成。 (六)协调分公司外部的关系；配合总公司财务稽查与审计，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条：分公司财务部由主办会计、出纳等工作人员组成。主办会计的人事、工资由总公司垂直管理，其工作对总公司负责。第四条：主办会计的主要工作职责是：

(一)按照国家会计制度的规定，进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报帐。 (二)全面贯彻落实财务控管理制度，进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)配合分公司经理的工作，承办公司领导交办的其他工作。第五条：出纳的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，审核各类原始凭证，准确、及时完成现金收支及报销工作。 (二) 全面贯彻落实财务控管理制度，及时登记现金与银行存款日记帐，坚持日清日结，做好现金与银行存款的提存、保管与清查，积极配合银行的对帐、报帐等工作，保证帐帐、帐实相符。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)配合会计做好各帐务处理，承办公司领导交办的其他工作。三、财务基础工作规第六条：会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第七条：会计科目应根据业务开展与财务分析需要设置，会计科目所核算的围应给予明确，所使用的会计方法、会计估计与会计政策须坚持一贯性原则。第八条：会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

总公司对分公司的财务管理规定

总公司对分公司的财务管理规定 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

总公司对分公司的财务管理制度分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式，一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。一、授权管理控制总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出管理授权对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。

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第一章财务工作准则第一节总则一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。第二节财务机构设置及岗位职责一、财务机构设置 1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。 2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。仓管的行政管理归属公司行政部门。公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。二、财务部门职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。 4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。 5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。 7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案 10、完成公司交给的其他工作

总公司对分公司的财务管理制度

《集团公司财务管理制度》

《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度； 2、本制度适用于xxxx各分子公司； 3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 4、本制度的解释权在xxxx财务中心。 8-1财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，

实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。（一）财务经理职责 1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

分公司财务管理规定

分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据： 1) 领用支票（如：购置固定资产或办公用品、支付房租等）填制“支票申领表”； 2) 借款或申领备用金填制“借款单”； 3) 出差人员报销填制“差旅费报销单”； 4) 其它各项日常零星现金报销填制“费用报销单”。 1、支票的领用和报销程序 1）领用支票时可出具发票公司各部门经办人员应根据发票金额认真填写支票申请单，详细说明所办业务及用途，经部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理批准，而后到公司财务部领取支票； 2）领用支票时无法出具发票公司各部门业务经办人员应认真填写借款单，原则上要求经办人员预先确定领用支票金额，不鼓励申领限额支票。借款单应由部门经理和分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准，方可到财务部领取支票； b.领取支票的经办人员应于一个星期内取得相关发票到财务部报销，该经办人员有责任于规定期限内取得相关发票。报销应填写支出证明单，由其部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理签字批准。对于已申领一张支票，却未按规定期限取回发票进行报销的人员，财务部将不再办理新支票的领用；对于发

票与申领支票金额不符的，财务部不予报销；超出申领限额使用的，需再次按上述要求获得批准，财务部方可报销； 2、备用金审批和核销程序 1)公司员工因公出差或办理业务需要领用差旅费等备用金时应填写借款单，金额应尽可能与实际需求相符，避免携带大额现金。借款单由部门经理及分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准后，方可到财务领取备用金； 2)各部门领用备用金的经办人在工作完成后一周内到财务部核销，多退少补；超出一个月以上不核销其备用金的员工，财务部将从其工资内扣出备用金全额，财务部将不再报销应由备用金中抵扣的费用； 3、差旅费的报销程序出差人员在工作完成回来后，应在7个工作日内到财务部办理报销手续。报销时，应仔细填写差旅费报销单，并由其部门经理及分管副总确认。而后由财务部按公司差旅费报销标准的规定核定其应报销金额，经财务审核后，再交总经理签批，财务部方可报销； 4、办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购由各部门按月报计划，由行政人事部统一委托加工和采购。行政人事部采购人员须填写支出申请单，由经办人、验收人、部门领导、分管副总、财务审核和总经理批准签字，附所采购商品的原始发票及购物清单，到财务办理报销手续。 5、业务招待费的报销程序业务招待费的开支应本着实效、节约的原则，由于其总量超出一定额度后将不可抵扣公司所得税，各部门应严格控制业务招待费的开支，确属业务需要，须经总经理审批，方可请款或报销。报销时须在发票背面注明用餐单位名称、人数。 6、其他日常零星现金开支的报销程序

分公司财务管理制度(20200925150457)

| You have to believe, there is a way. The ancients said:" the kingdom of heaven is trying to enter". Only when the reluctant step by step to go to it 's time, must be managed to get one step down, only have struggled to achieve it. -- Guo Ge Tech 广东ABC 发展有限公司分支机构财务管理制度（试行）为了加强分支机构财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全与完整，提高公司的经济效益，特制订本制度。本制度所指分支机构为总公司下属的分公司、办事处。第一章财产监督机制及人员职责鉴于目前分支机构管理架构相对简单，负有财产监督职责的相关人员为分支机构会计、出纳、仓库人员等。分支机构会计是主管分支机构财产管理和会计核算的主要负责人，直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。仓库主管（未设仓库主管的分支机构为仓库负责人）为主管分支机构存货的主要负责人，有关及时收、发、退、存货物，防火防盗等日常的事务性工作，直接向分支机构经理汇报工作，接受分支机构经理的指导和安排，有关出入库手续、库房制度建设、盘点等库存的监控工作，则直接向总公司财务中心汇报工作，接受财务中心的指导和监督。在分支机构内，两者应密切配合，共同协助分支机构经理完成日常的经营管理工作。分支机构出纳（所设的专职或兼职的内部人员）主要经管分支机构内部的货币资金，接受分支机构会计的业务指导。分支机构的财务人员和仓库负责人员均由总公司财务中心直接委派或任命。一、分支机构会计的工作职责： 1、审核仓库入仓单，保证调拨入库数量无误，协助总公司完成调拨差异调整； 2、控制客户的信用额度，保证公司信用额度控制制度的执行； 3、完成应收账款相关账务的处理（包括销售收入、回款、返利、调价、运费等）； 4、月底和业务人员对账，出具正式对账单并由业务人员与客户对账，跟踪对账情况； 5、月底组织对库存商品的盘点，出具盘点表及盘点报告； 6、审核分支机构人员的费用报销并协助总公司控制费用； 7、控制分支机构人员当月借款限额； 8、制作分支机构工资表 9、每周与分支机构出纳一起进行现金盘点，保证账实核对无误； 10、报送总公司要求的财务报表及销售报表（每月 5 日前向总公司报送）； 11、保存相关的账务资料二、分支机构出纳的工作职责： 1、经管分支机构的所有库存现金和银行账户； 2、根据审批后的审批单办理现金收款、付款业务； 3、建立手工现金日记账并按业务发生的时间序时登记库存现金收支情况，对库存现金做到

如何制定企业财务管理制度

企业财务管理制度第一节财务管理制度总则一、为了加强公司财务管理核算，规范财务行为，提高经济效益，维护股东利益，根据国家法律和公司实际制定本制度。二、公司财务部要加强财务管理基础工作，完善内部经济责任制，如实反映公司财务状况和经营成果，依法缴纳国家税收并接受公司内部的监督检查。三、财务管理的基本任务和方法是为各项财务收支的计划、控制、核算、分析、预测和考核，合理筹集资金，促进各项资产的合理配置和资金高效运作，实现公司价值最大化。四、财务部要根据生产计划负责制定各部门资金预算，并监控各部门的资金使用。五、对企业权益投资及重大资本性支出应在实施前进行财务分析，做好事中、事后投资或支出计划的跟踪评价，计划外资金支出必须按企业投资管理制度的规定程序报企业审批。六、财务工作 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证记帐。 4、财务人员应根据账簿纪录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务负责人审核上报。

5、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督，财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确的原始凭证予以退回，并要求更正补充。 6、财务人员发现帐簿纪录与实物数额不相符时，应及时向总经理经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务人员对上述事项无权自行作出处理。 7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核。 8、财务审计每年进行一次，审计人员根据审计事项实行审计并作出审计报告报送总经理。七、支票管理支票由出纳员保管。支票使用时须经财务部经理同意，然后将支票按批准金额填写封头、日期、用途、单位、登记号码及加盖印章，使用人在支票领用簿上须签字备查。八、现金管理 1、公司可以在下列范围内使用现金: 员工发放工资、奖金、津贴、装卸费、运费、出差人员必须携带的差旅费及总经理批准的其他开支。 2、支付款项超过1000元的部分应当以支票支付，出纳每日现金余额不得超过3000元，超出部分应及时交存于账户。 3、日常开支所需库存现金限额为3000元，出纳不得坐支现金，不得私自使用或给他人借款，如发现以月息3%计算利息，同时处罚出纳十倍罚款。 4、出纳人员应建立健全现金、银行存款帐目、逐笔记载现金，银行款项支付。账目应当月清月结，每日结算，账款相符。

分公司财务管理制度

【最新资料Word版可自由编辑！！】总则第一条目的：为了适应公司发展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的安全，完整，规范企业财务行为，提高经济

效益。根据《会计法》和《企业财务通则》以及公司业务的实际情况，制定本制度。第二条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销售行为的内部组织机构享有相对独立的市场推广自主权。第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承担办理企业（含分支机构）设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承担经济活动过程中的相应民事责任。第五条分公司负责人（经理）是本单位财务管理的主要责任人，直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执行总公司财务管理制度的直接管理责任人，对分公司的各项财产负直接管理责任，对分公司一切违规违纪行为享有绝对否决权，并有责任向总公司相关领导汇报。管理目标第七条强化监控力度，简化核算程序，贯彻执行“收支两条线”和对公司资金运营实行全过程控制的管理原则。通告全员职责透明度，实行层层责任到人。注重会计队伍建设，营造公正、廉洁、向上的工作氛围。一般原则第八条会计核算遵守国家有关法律、法规，执行本制度和总公司的销售管理政策。第九条财务管理模式是以实行“资金收支两条线”，实行对资产全过程运行控制管理为原则、以总公司全面核算为主、分公司辅助核算、数量统计为必要补充的集中核算制。第十条会计记账采用保持与总公司平行记账的借贷复式记账和单式序时分类记账相结合的记账方法，记账本位币为人民币。第十一条会计事项的处理遵循权责发生制的一般原则。会计基础工作管理第十二条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。第十三条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。第十四条原始凭证的规范： 1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办

某科技公司财务管理制度

财务管理制度一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。（二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

分公司财务管理制度

分公司财务管理试行办法第一章总则为进一步理顺总公司、分公司之间的合作、投资关系和关联交易、内部往来，加强总公司对各分支的管理和控制，提高总公司对分公司的财务监管力度，规范分公司经济行为，维护总公司和分公司的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。第二章银行账户管理工作 1、原则：必须在总公司的监管和批准下从事银行方面相关的所有事宜。否则总公司有权撤销该分公司。 2、账户分设的原则。分公司原则只开设基本账户和保证金专用账户。 3、坚持事前申报、事后报备的原则。在当地设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，填写《银行账户开户申请表》或《银行账户销户申请表》，经总公司批准后方可办理相关手续。如分公司账户变动后一周内须向总公司财部报备变更后的账户资料。各机构经总公司财务部批准后的变动申请，必须在三个月内办理；未及时办理的，该批复自动失效，以后办理，须重新申请。 4、在当地设立了银行账户的分公司开户完成后，向总公司报备并上交总公司银行开户资料（包括银行印鉴章、印鉴卡、开户许可证、机构信用代码证、

各银行开户申批表、其他相关资料原件核实，总公司根据情况可留复印件，原件存分公司,其中银行预留印鉴的法人章在总公司保管）。 5、分公司银行账户必须为网银的形式（设立建设银行网上银行系统），支付密码由总公司财务部人员掌握，确保支付每一笔钱，总公司财务部均能监管到位。 6、禁止事项。设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户；未经批准，严禁在其他非银行金融机构开户等。第三章财务人员管理办法 1、分公司财务负责人、关键岗位会计人员报备总公司财务部，分公司写明委派书，并在总公司留存个人的承诺书，负责组织分公司会计核算、财务管理工作，确保分公司会计业务真实、合规、合法。 2、设有银行账户或在当地申请纳税的分公司，财务人员应具备会计从业资格证。分公司财务人员基本情况、联系方式、个人资料必须报备到总公司财务部。 3、分公司根据业务需要合理设置会计岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 4、分公司财务人员由总公司培训通过后方能上岗，分公司财务人员离职时必须有新的财务人员到岗才能办理，离职时报总公司财务部，必须在总公司财务部委派财务人员的监督下办理交接手续，并且通过培训后方能上岗。 5、总公司财务部负责对分公司会计专业职务的设置和会计人员配备提出

集团公司财务管理制度--规章制度

集团公司财务管理制度--规章制度集团公司财务管理制度一、总则 1．依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度; 2．本制度适用于________各分子公司; 3．为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 4．本制度的解释权在________财务中心。财务管理细则一、总原则 1．公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2．严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。（一）财务经理职责 1．组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2．贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度,同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4．其他相关工作。（二）财务主管职责 1．负责管理公司的日常财务工作,直接对大区财务经理负责,由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 2．负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3．负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4．负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5．严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6．参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7．组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8．负责公司资产管理,监督其增减变化,负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。

建筑公司财务制度

建筑公司财务管理制度第一章总则为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应的主要职责如下： 1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、准确登记等。 2、工程款拨付的管理：包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及时拨付工程款等。 3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。按照公司报销管理办法，支付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。第二章投标保证金管理制度投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户（根据招标文件规定）。再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员复核，确保汇出投标保证金准确无误。公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户，再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。

退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇款凭证。第三章工程款拨付管理制度公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为： 1、经营部职责：经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部门、财务部门以及档案部门进行告知、备案； 2、工程部职责：工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上级检查时，主动配合处理、跟进； 3、财务部职责：财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督中标工程财务状况，按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程实际承包人税务缴纳情况； 4、档案部职责：档案部门在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原件。当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行：1、出纳人员确认工程款到账后，将工程款回款明细表依次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人填写相应项目；2、各部门填制完毕后，出纳人员根据所到工程款，减去相关应收、应暂扣、应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金额，并拨付给工程实际承包人； 3、款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的工程款明细表复印一式四份，分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。

关于加强分公司财务管理的规定

关于加强分公司财务管理的规定一、合同管理合同签订流程及签订金额权限严格按分公司＜管理手册＞中相关规定管理，所有经济合同的签订必须以分公司合同章签订并经过审批备案，对同一厂家的零星采购一季度累计超过伍万元应签订采购合同，对未按分公司合同管理条款办理合同签订备案的经济业务，分公司对其形成的债务不负法律责任，合同财务部有权拒付其款项。合同财务部参与分公司经济合同的评审，结合分公司工程施工合同资金的回笼周期与相关合同的付款期限对合同付款条件的合理性进行审核，通过合同的收付条款对企业资金风险进行初步预测，建立建全合同总台账，对评审完的一份合同原件进行归档管理（分类为工程施工合同，材料采购合同，工程分包合同，其他合同），对所有经济合同的款项进行追踪管理。二、推行项目成本控制，实施公司全面预算管理，完善结算制度，实施资金的集中管理。顺应公司改制与发展的需要，为加快企业资金周转，进一步提高企业资金的使用效率，保证工程施工项目正常运行，结合公司＜关于加强公司财务管理的决定＞的管理规定，分公司对项目的资金进行集中管理，实行资金预算监控，由项目及各职能部门相互配合、互相监督对项目成本进行控制和统计。 1、项目成本控制：（1）各项目部款项管理控制流程：分公司签订工程合同的同时，由经营管理部提供该项目的目标成本和资金需求进度预算（若需要垫资的项目须附有详细的资金回笼计划）；项目部在工程需支付款项前结合本工程的目标成本及公司管理制度对项目的所有支出按＜项目成本统计分析表＞（附表1）分项分类做出概算，按

工程进度提出材料计划并协同相关职能部门确认签订所需经济合同，根据工程进度及资金到位情况做项目周资金计划（附表2）；相关职能部门对周资金计划进行审核确认（经营管理部结合项目预算控制其物资用量及价格，对超量部分协助项目部一起确认项目追加书面资料，对超价部分结合物资采购部一起做好市场价格分析，分析最新市场行情及相关因素后确保下次报价的准确和盈利性；物资采购部按经营管理部审核的项目材料计划进行采购供应，对材料价格进行最新市场调查后进一步进行采购价的控制，结合经营管理部做好预算价格及市场价格的控制分析，统计控制项目的资材用量情况；生产安全部协调项目部对各项目的分包进行控制统计，与经营管理部一起协调项目工程进度和各专业材料采购进度；人事总务部对各项目的差旅、办公、业务、福利等相关费用根据项目目标成本并结合公司下达的费用指标和分公司管理制度规定进行控制统计,每月报项目职工考勤及员工考核；合同财务部根据人事总务部所报考勤每月统计项目人工费，根据项目总的资金情况及相关财务规定对项目资金进行统计控制，、、、、、、）；将审核确认完的资金计划报分公司经理审批，合同财务部按时将审批完的周资金计划回转项目部；项目部根据审核确认完的资金计划做付款申请单（附表3），合同财务部按时将审批手续完备的付款申请单回传至各区域的兼职出纳员，合同财务部出纳员或区域兼职出纳员严格按付款申请单及时支付。（2）、各职能部门对各项目成本分项进行统计控制，每半月报合同财务部；合同财务部将项目成本汇总统计，每月将各职能部门数据总额与每月项目付款额度进行统计核对。成本控制相关统计表格附后（3）、项目资金计划执行日程：周资金计划日程：各项目部每周五根据工程进度及资金到位情况做项目下周资金计划（部门若需用款也需提前在周五做好下周用款计划）；财务部门在周五15：00之前未能收到该项目或部门资金计划视为该项目或部门下周无需用款，在下周内财务部门不对该项目或部门做付款计划（突发事件除外），并有权柜付该项目或部门的任何款项，由此为项目或部门造成的影响