商业银行租赁和信托业务概述

融资租赁业发展过程
现代融资租赁产生于二战之后的美国。二战以后，美国工业 化生产出现过剩，生产厂商为了推销自己生产的设备，开始为用 户提供金融服务，即：以分期付款、寄售、赊销等方式销售自己 的设备。由于所有权和使用权同时转移，资金回收的风险比较大 。于是有人开始借用传统租赁的做法，将销售的物件所有权保留 在销售方，购买人只享有使用权，直到出租人融通的资金全部以 租金的方式收回后，才将所有权以象征性的价格转移给购买人。 这种方式被称为“融资租赁”，1952年美国成立了世界第一 家融资租赁公司——美国租赁公司(现更名为美国国际租赁公司) ，开创了现代租赁的先河
第一节 租赁的基本概念

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租赁的含义与历史发展 古代租赁 传统租赁 现代租赁
一、租赁的含义与历史发展 租赁是所有权与使用权之间的一种信用关系。出租人将 自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获 得在一段时期内使用该物品的权利，但物品的所有权仍 保留在出租人手中。承租人为其所获得的使用权需向出 租人支付一定的费用（租金）。 （一）古代租赁
租赁业务的职能
1.银行职能
2.贸易职能
3.投资职能
租赁业务的特点
1.所有权与使用权分离 2.融资与融物相结合 3.租金的分期归流 4.独特的资金运动方式 5.灵活方便的交易方式
（二）现代租赁主要意义——对企业
1、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购 买设备，只要支付少量租金就可以使用设备，这样不 仅避免企业投产前的巨额资金支出，还可以减少整个 生产过程中的固定资产占用，进而有利于提高企业的 资金流动性和资本利润率，正如世界上第一家现代租 赁公司------美国租赁公司所宣称的：利润不是通过占 有机器生产出来的，而社通过机器的使用带来的 2、用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风 险，加快企业设备更新 3、融资租赁可减少通货膨胀给企业造成的损失 4、现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产 品的推广
租赁业务分类
商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提 供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。 融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而 资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户 对此具有使用权，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收 回资金。 经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提 供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、 纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融 资性租赁。
（三）现代租赁 又叫 金融租赁或融资租赁，是以融资为目的进行的租赁活 动，具有融资与融物的双重信用交易。 1、就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的 2、承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也 有流购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权 3、在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而 是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和 型号的生产设备。 4、从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的， 承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同。
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实物信用形式；交换使用物件；没有固定的契约形式； 没有固定的报酬；土地、房屋、农具、船只等。

（二）传统租赁 传统租赁是指出租人根据其对市场需求的判断而购进 租赁物件，通过不断出租给不同用户使用而逐步收回 租赁投资并获得相应的利润。
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商品经济发展的产物；获取使用价值；固定的契约形式； 专门的法律条文出现；现代化设备：机器设备、现代交通 运输工具和通讯设备等。 租赁的目的仍然只限于使用设备（实物）本身，租赁设备 也只租不售



现代设备租赁集中的领域有：飞机、汽车、计算机、无 线通讯设施、家具、工业机械与设备、医疗设备、办公 用品、火车车厢、卡车及废物处理设施等。 现代租赁已发展成为融资（硬件）兼有咨询、维修（软 件）的一揽子综合服务的行业，因此更灵活方便，更能 适应用户的各种需要。 特点：租赁信托门槛低、风险低和收益较高的特点，注 定其在信托市场中得到投资者的普遍认可。 租赁信托之 所以能受到市场青睐，和其产品具有比较高的预期收益 和比较低的风险有很大关系。
交银租赁订购30架C919客机

交银租赁负责人表示，交银租赁愿为我国航空事 业提供多角度、全方位和优质高效的金融支持与服务 ；作为启动用户，交银租赁将积极参与C919大型客机 项目的相关研制与开发活动，提出有益的意见建议。 截至今年9月末，交行资产总额达4.36万亿元，实现 净利润384.16亿元，连续三年位居财富杂志全球企业 500强，并跻身全球银行50强、全球盈利最多银行25 强之列。交通银行相关负责人表示，将全力支持交银 租赁的发展，并为中国商飞提供全方位的金融服务。
交银金融租赁有限责任公司是交通银行全资控 股的子公司，是“百年交行”金融品牌和服务的延 伸，公司注册资本40亿元，截至2011年9月30日， 公司资产总额约460亿元。在大力推进业务发展的 同时，公司努力打造自身经营特色，在上海地区率 先通过保税区项目公司方式，成功操作飞机和船舶 租赁项目，并作为安排人实施了境外项目公司飞机 租赁项目，在飞机租赁业务方面积累了丰富的运作 经验，具备了较强的综合实力。
中国租赁业发展过程

中国的现代租赁业开始于20世纪80年代的改革开放 ，为了解决资金不足和从国外引进先进技术、设备和管 理的需求，在荣毅仁先生的倡导下，作为增加引进外资 的渠道，从日本引进了融资租赁的概念，以中国国际信 托投资公司为主要股东，成立了中外合资的东方租赁有 限公司和以国内金融机构为主体的中国租赁有限公司开 展融资租赁业务，用这种方法从国外引进先进的生产设 备，管理、技术，改善产品质量，提高中国的出口能力 。
商业银行租赁与信托业务
模块二——项目活动三


2011年11月23日，交银金融租赁有限责任公 司与中国商用飞机有限责任公司在上海签署30架 C919大型客机订购协议。交银租赁成为C919大型 客机第9家启动用户，C919大型客机启动订单总 数达到195架。 至此，C919大型客机启动用户达到9家，包 括国航、东航、南航、海航、国银金融租赁、美 国GECAS公司、工银金融租赁、四川航空和交银 金融租赁有，启动订单总数达到195架。