资金归集上划下拨账务处理

公司资金归集上划下拨账务处理

以浦发银行为例：

1.公司浦发二级资金池户上划集团浦发一级资金池户资金

借：结算中心存款——江西省建工集团有限责任公司——浦发贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行

2.集团浦发一级资金池户下拨公司浦发二级资金池户资金

借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行

贷：结算中心存款——江西省建工集团有限责任公司——浦发

3.浦发三级结算账户上划公司浦发二级资金池户资金

资金中心：

借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行

贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行湖影支行本部账户结算中心存款——浦发——内蒙古分公司外部账户省外分公司：

借：结算中心存款——江西建工机械施工有限责任公司——浦发贷：银行存款——上海浦东发展银行呼和浩特新华大街支行

4.浦发二级资金池户下拨浦发三级结算账户资金

资金中心：

借：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行湖影支行本部账户结算中心存款——浦发——内蒙古分公司外部账户

贷：银行存款——上海浦东发展银行南昌分行

省外分公司：

借：银行存款——上海浦东发展银行呼和浩特新华大街支行

贷：结算中心存款——江西建工机械施工有限责任公司——浦发