新项目风险评估

五矿有色2012年风险评估调查问卷
2.3 财务报告风险 指企业向现有或潜在投资者与贷款人等利益相关者发布的财务报表包 含重大错误陈述或遗漏了重要事实，从而对其产生误导作用，对企业 合法合规目标和企业声誉的影响 指企业由于预算（包括费用控制）不切实际，没有建立在各种合理假 设、成本驱动因素及业绩衡量方法的基础上，或预算未被主要管理人 员认可，未被当作管理监控工具和严格执行而对经营目标和合法合规 企业财务管理中的制度、流程、系统等不完善或执行不到位对企业经 营目标和合法合规目标的影响 平均分值 商品、产品或服务的价格的波动对企业经营目标的影响 商品、产品或服务需求的不确定性对企业经营目标的影响 能源、原材料、配件、仓储、运输等资源的充足性、稳定性和价格的 波动对企业经营目标的影响 税收政策和利率、汇率、股票、债券价格指数的波动对企业经营目标 的影响 平均分值 由于合作伙伴（即对方）的违法经营、不诚信行为或决策失误，导致 企业利益受损，对企业经营目标的实现带来影响 由于供应商无法按照合同约定的价格、时间和质量交付产品或提供服 务，导致公司后续的生产经营无法按照预期开展对企业经营目标的影 由于客户未能履行约定契约中的付款义务对企业经营目标的影响 由于采购或销售过度集中于单一供应商、客户，从而导致企业可能在 供应商、客户丢失的情况下对企业经营目标带来影响 在客户、供应商信用交易管理过程中相关管理制度、流程、系统等不 完善或执行不到位等对企业经营目标、合法合规和声誉的影响 平均分值 企业对高风险业务、投资活动管理、主要业务流程的管理等制度不完 善或执行不到位对企业战略发展目标、经营目标、合法合规目标和企 业声誉的影响 指因企业由于管理、投入等原因，引发安全事故、环境污染，或由于 在节能减排方面不符合国家政策规定而导致企业承担的经济损失、赔 偿责任或不良社会影响，进而对企业经营目标、合法合规目标和企业 声誉的影响 指由于决策失误或缺乏有效管理而导致有形资产（如：固定资产、存 货等）的流失、损坏或减值，对企业经营目标的影响 指企业在分析和处理自身面临的各种内部、外部关系，组织运用和管 理各种传播手段，创造良好的社会关系环境的过程中面临的各种公共 关系风险。当危机事件发生时，企业可能由于缺乏完备的危机处理系 统，或运用策略不当，对企业经营目标和声誉造成影响
附件2
五矿有色2012年风险评估调查问卷
新项目风险评估体系
新项目名称： 预计启动日期：
新项目背景简介： 请打分： 风险发生的可能性 定义
国内外宏观经济运行的不确定性对企业战略发展目标的影响 国内外政治、经济、社会政策的变化对企业战略发展目标的影响 行业发展状况、产业结构调整等不确定性对企业战略发展目标的影响 战略定位不确定，不清晰，战略发展方向（产业、价值链等）选择错 误对企业战略发展目标的影响 发展速度的不确定性对企业战略发展目标的影响 企业生产、经营等业务盈利模式的不确定性对企业战略发展目标的影 响 科技进步、技术创新及企业在产品结构调整、新产品研发等过程中的 等不确定性对企业战略发展目标的影响 企业面临的竞争环境的变化、与竞争对手核心竞争能力差异等不确定 性对企业发展战略目标的影响 企业战略管理中的制度、规划流程及执行不到位对企业战略目标的影 响 企业在实施和执行战略规划、投融资规划、经营战略和目标、开展资 本运作、兼并收购、重组整合的过程中面临的不确定性对企业战略目 标、经营目标及企业声誉的影响 平均分值 指企业虽然有清偿能力，但由于无法获得充足资金或无法以合理成本 获得充足资金，导致无法满足企业日常运营、无法应对资产增长或到 期债务支付，对企业战略目标、经营目标及声誉产生影响 指由于财务核算及会计处理未能正确反映税收政策的变化，导致财务 报表披露错误，并有可能面临相应的处罚，或由于未能正确运用税务 统筹进行合理税务规划而对企业经营目标、合法合规目标及声誉的影 （从1-5打分，5分可能性最大）
2.4 2.5
预算风险 财务管理风险
3.1 3.2 3.3 3.4
价格风险 市场需求风险 原料供应风险 金融市场风险
市 场 风 险
4.1 4.2 4.3 4.4 4.5
合作伙伴风险 供应商违约风险 客户违约风险 集中度风险 信用管理风险
信 用 风 险
5.1
企业重大事项 管理风险
5.2
安全环保风险 资产（设备） 安全风险 危机处理风险
5.3
5.4
第 2 页，共 5 页
附件2
工程项目 管理风险 物流及仓储风险 保密及信息 安全风险 信息系统 安全风险 指企业由于对工程项目缺乏必要的计划与足够的监控，对工程项目过 程缺乏适当的进度和安全管理，导致相关成本超过实际需要，或者项 目完毕后无法达到项目预期效果和运营目标，对企业经营目标和声誉 造成影响 指企业由于对物流及仓储资源的选择、管理、监督等不完善导致的货 物丢失、成本增加而对企业经营目标、合法合规目标和声誉带来影响 指企业由于没有建立妥善的安全保护措施而导致企业重要信息数据丢 失、泄露或者被篡改而对企业战略目标、经营目标、合法合规目标和 声誉造成影响 指企业所使用的信息系统不能有效地支持企业当前或者未来的运营需 要，甚至可能威胁到重大业务流程在将来的持续运作而对企业经营目 标的实现造成影响 指企业由于未制定招标程序，或执行无效的招标程序，或参与评标工 作的人员缺乏专业能力而使得招标结果背离企业预期（如引入不合格 供应商、采购商品质量不达标等）而对企业经营目标及合法合规目标 造成影响 指企业全体员工在长期的企业发展过程中培育形成并共同遵守的最高 目标、价值标准、基本信念、思想意识及行为规范等对企业战略发展 目标、经营目标、合法合规目标及企业声誉的影响 指企业由于内、外部人员的道德水平低下，发生舞弊、非法或未经授 权等行为，致使企业遭受损失或业务控制系统失灵，对企业经营目标 、合法合规目标和企业声誉造成影响 指企业在人力资源规划、人才结构优化及人力资源管理等方面的缺陷 或企业关键岗位人员不具备必要的知识、技能和经验，无法满足企业 发展需求，对企业战略目标和经营目标造成影响 指企业的治理结构、组织效能、管理模式的变化对企业战略目标、经 营目标及合法合规目标的影响 指企业在进行业务整合和并购企业的整合过程中面临的不确定性对整 合目标及企业战略目标、经营目标带来的影响 指用以衡量绩效的方法不全面、不完善，不能客观地反映企业现实经 营状况或不能预示相关变化，从而导致绩效衡量结果不能提供管理层 进行决策所需要的相关信息，无法推动企业管理层和员工为了实现企 业战略而积极工作，从而对企业实现战略目标和经营目标造成影响 指由于企业缺乏合理的授权机制或职责界定，导致越权决策、越权行 动或推卸责任，而对企业经营目标、合法合规目标及企业声誉造成影 指由于业务流程与管理制度的设计性缺陷以及执行中的偏差而对企业 经营目标造成影响 指由于自然灾害或不可抗力事件（如地震、海啸、雪灾、火灾、泥石 流、洪水、电力系统损坏、战争灾害、恐怖主义、暴乱、虫祸等）而 导致的企业关键数据丢失、无法维持运营、无法提供关键产品和服务 或无法弥补运营成本，对企业经营目标造成影响
第 5 页，共 5 页
五矿有色2012年风险评估调查问卷
5.5
5.6 5.7 操作/运营风险 指企业内部流程 、系统、人为错 误或企业内外部 重大事件、环境 变化等因素给企 业战略目标、经 营目标、合法合 规目标和企业声 誉带来的影响。
操 作 / 运 营 风 险
5.8
5.9
采购招标风险
5.10
企业文化风险
5.11
道德风险
一级风险 名称 定义 编号
1.1 1.2 1.3 战略风险指企业 在未来的发展过 程中，大量因素 的不确定性对企 业实现战略目标 的影响，这些因 素对企业战略目 标的影响一般具 有长远性和全局 性的特点。 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10
二级风险 名称
宏观经济风险 政策风险 行业风险 战略定位风险 战略发展 速度风险 业务盈利 模式风险 新技术风险 竞争风险 战略规划 管理风险 战略执行风险
战 略 风 险
财 务 风 险
企业在各项财务 活动过程中，由 于各种难以预料 或控制因素的影 响，造成企业融 资安排、会计核 算与管理以及会 计和财务报告等 方面的不确定性 或失误，使企业
2.1
资金（流动性）风险
2.2
税务风险
第 1 页，共 5 页
附件2
财 务 风 险
于各种难以预料 或控制因素的影 响，造成企业融 资安排、会计核 算与管理以及会 计和财务报告等 方面的不确定性 或失误，使企业 的财务收益与预 期收益发生偏 离，对企业经营 目标、合法合规 市场风险指未来 市场价格（包括 商品、产品、服 务价格、利率、 汇率等）的波动 对企业实现其经 营目标的影响。 信用风险指企业 在进行货物和服 务的信用交易过 程中，由于客户 和供应商违约对 企业经营目标和 合法合规目标的 影响。
平均分值 综合风险评估平均分值 结论：
第 4 页，共 5 页
附件2
五矿有色2012年风险评估调查问卷
评分参考标准：
风险评估和控制
分值 5 4 3 2 1 评级 极高 高 中等 低 极低 评审结果 防范措施
叫停 叫停 有条件通过评审 通过评审 通过评审
重新界定项目服务范围，再进入评审 重新界定项目服务范围，再进入评审 将可能的主要风险通过商务合同约定来规避
5.12 5.13 5.14
人力资源风险 公司治理风险 整合风险
5.15
绩效衡量风险
5.16 5.17
授权风险 流程/制度设计 与操作风险 灾难性损失风险
5.18
第 3 页，共 5 页
附件2
平均分值 6.1 法律风险指企业 内、外部法律环 境的变化以及企 业内部合同、协 议等相关法律文 件和法律诉讼等 相关法律事务管 理等对企业经营 发展的影响，因 违反法律、法规 或规定，或侵害 其他利益相关者 的权益，而导致 企业经营目标、 合法合规目标或 企业声誉受到影 响。 法律环境风险 国内外相关的法律环境、新的法律法规和政策对企业经营目标、合法 合规目标的影响
五矿有色2012年风险评估调查问卷Βιβλιοθήκη Baidu
6.2
合同风险
指企业重大协议、业务合同等相关法律文件的管理和执行情况对经营 过程和目标的影响
法 律 风 险
6.3
诉讼风险
指企业重大法律诉讼对经营目标及企业声誉的影响
6.4
合规风险
指企业及员工合法经营、合规操作对企业合法合规目标及企业声誉的 影响
6.5
知识产权风险
指企业和竞争对手的知识产权情况对企业经营目标、合法合规目标及 声誉的影响