2018最新各行业税负率

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税务预警税负率

各行业预警税负率
一、增值税行业预警税负率
增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
增值税税负率参考表：
序号
行业
预警税负率(%)
1
农副食品加工
3.5
2
食品饮料
4.5
3
纺织品(化纤)
2.25
4
纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品
2.91
5
造纸及纸制品业
5
6
建材产品
4.98
7
化工产品
3.35
8
医药制造业
8.5
9
卷烟加工
12.5
10
塑料制品业
3.5
11
非金属矿物制品业
5.5
12
金属制品业
2.2
13
机械交通运输设备
3.7
14
电子通信设备
2.65
15
工艺品及其他制造业
3.5
16
电气机械及器材
3.7
17
电力、热力的生产和供应业
4.95
18
商业批发
0.9
19
商业零售
2.5
20
其他
3.5
二、企业所得税行业预警税负率
1.00
21
批发业
1.00
22
农副食品加工业
1.00
23
农、林、牧、渔服务业
1.10
24
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业
1.00
25
零售业
1.50
26
居民服务业
1.20
27
金属制品业--轴瓦
6.00
28
金属制品业--弹簧
3.00

2018最新各行业税负率

2018最新各行业“预警税负率”，收好了!2018-02-26 11:4不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税（用百分比计算）。

如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，这时税局就会让你自查，甚至稽查。

我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右（商业企业1.5%左右）。

今天给大家整理了最新各行业预警税负率”。

一、企业增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例，具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1:对实行免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额”。

注2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账转出未交增值税”累计数+ 出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

农副食品加工3.50%食品饮料4.50%纺织品（化纤）2.25% 纺织服装、皮革羽毛絨）及制品2.91%造纸及纸制品业5.00%建材产品 4.98%化工产品 3.35%医药制造业8.50%卷烟加工12.50%塑料制品业 3.50%非金属矿物制品业 5.50%金属制品业 2.20%机械交通运输设备 3.70%电子通信设备2.65%工艺品及其他制造业 3.50%电气机械及器材3.70%电力、热力的生产和供应业 4.95%商业批发0.90%商业零售 2.50%其他 3.50%二、企业所得税行业预警税负率所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。

每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。

租赁业 1.50%专用设备制造业2.00%专业技术服务业2.50%专业机械制造业2.00%造纸及纸制品业1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%饮料制造业 2.00%医药制造业 2.50%畜牧业 1.20%通用设备制造业2.00%2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业塑料制品业 3.00%食品制造业 1.00%商务服务业 2.50%其他制造业——管业 3.00%其他制造业 1.50%其他建筑业 1.50%其他服务业 4.00%其他采矿业 1.00%皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%批发业 1.00%农副食品加工业1.00%农、林、牧、渔服务业 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业零售业1.50%1.00%居民服务业 1.20%金属制品业——轴瓦 6.00%金属制品业——弹簧 3.00%金属制品业 2.00%建筑材料制造业——水泥 2.00%建筑材料制造业3.00%建筑安装业 1.50%家具制造业 1.50%计算机服务业2.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 工艺品及其他制造业——珍珠 4.00% 工艺品及其他制造业 1.50% 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 非金属矿物制品业1.00%纺织业——袜业 1.00%纺织业 1.00%纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%房地产业 4.00%电气机械及器材制造业 2.00%电力、热力的生产和供应业 1.50%道路运输业 2.00%。

税负

一、企业增值税行业预警税负率农副食品加工3.50食品饮料4.50纺织品（化纤）2.25纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91造纸及纸制品业5.00建材产品4.98化工产品3.35医药制造业8.50卷烟加工12.50塑料制品业3.50非金属矿物制品业5.50金属制品业2.20机械交通运输设备3.70电子通信设备2.65工艺品及其他制造业3.50电气机械及器材3.70电力、热力的生产和供应业4.95商业批发0.90商业零售2.50其他3.5二、企业所得税行业预警税负率租赁业1.50%专用设备制造业2.00%专业技术服务业2.50%专业机械制造业2.00%造纸及纸制品业1.00%印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%饮料制造业2.00%医药制造业2.50%畜牧业1.20%通用设备制造业2.00%通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%塑料制品业3.00%食品制造业1.00%商务服务业2.50%其他制造业——管业3.00%其他制造业1.50%其他建筑业1.50%其他服务业4.00%其他采矿业1.00%皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00%批发业1.00%农副食品加工业1.00%农、林、牧、渔服务业1.10%木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%零售业1.50%居民服务业1.20%金属制品业——轴瓦6.00%金属制品业——弹簧3.00%金属制品业2.00%建筑材料制造业——水泥2.00%建筑材料制造业3.00%建筑安装业1.50%家具制造业1.50%计算机服务业2.00%化学原料及化学制品制造业2.00%工艺品及其他制造业——珍珠4.00%工艺品及其他制造业1.50%废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%非金属矿物制品业1.00%纺织业——袜业1.00%纺织业1.00%纺织服装、鞋、帽制造业1.00%房地产业4.00%电气机械及器材制造业2.00%电力、热力的生产和供应业1.50%道路运输业2.00%。

税负率参考表

一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

2019年各行业“警告税负率”

2019年各行业“警告税负率”今天为大家整理的财务人必须自查的9个比对项目以及2018最新各行业“预警税负率”赶紧来一睹为快吧！1税负异常每个地区每个行业都有自己的税负平均值，如果低于下限60%的话，就可能引起税务预警。

很多会计朋友会问，是不是不低于这个下限都没有问题啊，答案是否定的！税收不是数学，税负率是一个动态的数字，如果低于下限又无正当理由的，那就是一个大问题了。

2发票多次增量根据虚开企业的画像，很多虚开的企业基本都是突击增量然后大量虚开发票，然后走逃。

很多企业取得这样的发票都是有问题的，就有可能会被税务稽查！怎么比对呢？发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都需要被严格审查，所以知道为什么发票增量困难了吧！3财务和法人信息比对现在各地都已经办税实名制认证了，所有企业的法定代表人和财务负责人都进行了身份证信息的采集，只要会计和老板出现税务违规，相关的所有企业都要被预警！再次提醒会计，离职一定要去税务机关办理会计信息变更，一定要远离发票违规企业！否则后患无穷！4耗用的水电费与销售收入比对这个也是一个非常好的指标，为什么呢？因为其他的成本费用都可以虚开，水电费公司是不容易取得虚开发票的！只要你们公司的水电费发票金额很大，但是你们公司的产出比不符常规，那就有可能出现了偷税行为。

5个税申报和所得税工资薪金比对汇算清缴申报的工资薪金和每月申报的个税工资总额不一致，地税一定会对你公司进行税务检查的！6进项和销项绝对不能太离谱现在全面实行商品分类编码，以后所有企业的进销项都通过数字编码在系统里面识别，你的进项和销项如果大类不一样，而且比例差异太大的话，税务一定会找到你！7连续6个月零申报本身零申报就是有问题的，一个企业长期没有收入的话，这还叫企业吗？这不是僵尸一个吗？就比如有些例子所说，连续4个月零申报就被税务抓住了！8税控系统企业行业和税务备案行业不一致2017年就有很多纳税人被税务稽查了，很多公司成立的时候再税务系统备案的是一个行业，后来可能更改为服务业了，但是只是税控系统改了，税务局里面还是原来备案的，因为享受了加计扣除，被税务预警了，说你们备案的是商务服务业就不可以加计扣除！所以一定要查一下自己企业是否在税务正确备案！9法人账户与公司账户的联查当然了，这个指的是企业有虚开行为的！如果企业的法人银行账户收供应商虚开发票回款是税务稽查资金流的经常手法，所以2018年再这么操作，风险非常大！2018最新各行业“预警税负率”不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税(用百分比计算)。

各行业税负率

各行业税负率第一篇：各行业税负率增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率农副食品加工 3.5 2 食品饮料 4.52.25 3 纺织品(化纤)4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91 5 造纸及纸制品业 6 建材产品 7 化工产品 4.983.35 医药制造业 8.5 9 卷烟加工 12.5 塑料制品业 3.5 11 非金属矿物制品业 5.5 12 金属制品业2.2 13 机械交通运输设备 3.7 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 16 电气机械及器材3.53.7 电力、热力的生产和供应业4.95 18 商业批发 19 商业零售 20 其他 3.5 0.9 2.5（一般工业企业不低于2%，商业不低于0.8%就可以了）什么是税负?税负是怎么计算的?公司一般纳税人辅导期，上月认证了50万的增值税发票，这个月能开出多少票？怎么计算呢？是贸易企业一般税负在多少比较合适?简单的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内（一般一年）已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。

如果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。

也就是通常所说的税负率其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100% 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：税负怎么计算？？比如：月底交税前对经理要求要多少理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%（以前是商业4%,工业6%）,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算: 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

各行各业税负率的标准

各行各业税负率的标准一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

增值税行业税负率（参考）

增值税行业税负率（参考）增值税行业税负率（参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1农副食品加工 3.502食品饮料 4.503纺织品(化纤) 2.254纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915造纸及纸制品业 5.006建材产品 4.987化工产品 3.358医药制造业 8.509卷烟加工 12.5010塑料制品业 3.5011非金属矿物制品业 5.5012金属制品业 2.2013机械交通运输设备 3.7014电子通信设备 2.6515工艺品及其他制造业 3.5016电气机械及器材 3.7017电力、热力的生产和供应业 4.9518商业批发 0.9019商业零售 2.5020其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

(税务局内部)各行业增值税税负率

作为财务人员一般希望知道企业所在行业一般增值税税负率大致是多少，可以做为企业的参考标准，但是一般情况下，这些信息只能是税务局内部才知道，不提供给企业．中国财税网现提供部分行业增值税税负率给大家！如下示：农副食品加工３．５０食品饮料４．５０纺织品（化纤）２．２５建材产品４．９８化工产品３．３５医药制造业８．５０卷烟加工１２．５０塑料制品业３．５０金属制品业２．２０电子通信设备２．６５商业批发０．９０商业零售２．５０其他３．５０所得税行业税负率（％）饮料制造业２．００医药制造业２．５０塑料制品业３．００食品制造业１．００商务服务业２．５０其他建筑业１．５０其他服务业４．００农副食品加工１．００批发业１．００零售业１．５０建筑材料制造３．００建筑安装业１．５０家具制造业１．５０计算机服务业２．００纺织业１．００房地产业４．００道路运输业２．００餐饮业２．００娱乐业６．００税负分析基础知识一、宏观税负及相关概念（一）税收负担分类１、税收负担税收负担是指国家征收的税款占纳税人税源数量的比重，反映出税款与社会新增财富之间的内在关系。

以不同主体为出发点，税收负担具有两个方面的含义。

一方面，从国家的角度看，税收负担反映出国家在税收课征时的强度要求，即：要征收多少税收；另一方面，从纳税人的角度看，税收负担反映出纳税人在税收缴纳时的负担水平，即：承担了多少税款。

２、宏观税收负担宏观税收负担是指一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，反映出一定时期纳税人因国家课税而承受的经济负担水平，是一个受制于国家政治、经济、财税体制等诸多因素的综合经济指标。

计算公式：宏观税收负担率＝税收总收入／国内生产总值＊１００％３、单项税种的税收负担单项税种的税收负担是指某一税种在一定时期内的收入占该税种税基的比重，反映该税种的征税强度，是分析和研究税收制度和税制结构的重要内容。

计算公式如：增值税负担率＝实纳增值税税额／含税销售额＊１００％（或不含税销售额）企业所得税负担率＝实纳所得税额／实现利润额＊１００％本次税负调查分析中分行业增值税负担率分母统一为不含税销售额。

2018最新各行业税负率

2018最新各行业税负率在经济活动中，税负率是一个重要的指标，它反映了企业在一定时期内税收负担的大小。

了解各行业的税负率对于企业的经营决策、税务筹划以及政府的税收政策制定都具有重要意义。

下面我们就来详细探讨一下 2018 年最新的各行业税负率情况。

首先，我们来看看制造业。

制造业是国民经济的支柱产业之一，涵盖了众多细分领域。

在 2018 年，一般制造业企业的增值税税负率通常在3% 6%之间。

然而，具体的税负率会因企业的生产规模、产品类型、原材料采购渠道以及销售市场等因素而有所不同。

例如，一些高端装备制造企业，由于其产品附加值高，技术含量大，可能享受到更多的税收优惠政策，税负率相对较低；而一些劳动密集型的传统制造业企业，由于成本较高，利润空间有限，税负率可能会相对较高。

接下来是服务业。

服务业在国民经济中的比重日益增加，包括金融、物流、餐饮、旅游等众多领域。

在 2018 年，金融服务业的增值税税负率一般在 5% 8%左右。

这是因为金融业务的复杂性和风险性，以及相关税收政策的规定。

物流行业的税负率则相对较低，大约在 2% 4%之间，这主要得益于国家对物流行业的支持和税收优惠政策。

餐饮服务业的税负率通常在 3% 5%，但由于餐饮行业的特殊性，如采购环节的税收管理难度较大等，实际税负可能会有所波动。

旅游服务业的税负率一般在 4% 6%，受到旅游淡旺季、景区类型等因素的影响。

再说说房地产业。

这是一个备受关注的行业，2018 年房地产企业的增值税税负率通常在5% 10%。

房地产开发涉及土地购置、建筑施工、销售等多个环节，税收政策较为复杂。

土地增值税也是房地产企业的一项重要税负，其税率根据增值额的大小而有所不同。

此外，企业所得税在房地产企业的税负中也占有一定比例。

商贸行业也是经济活动中的重要组成部分。

在 2018 年，批发业的增值税税负率一般在1% 3%，零售业的税负率则相对较高，大约在2% 5%。

这主要是因为零售业的终端销售环节增值额相对较高。

2018最新各行业税负率

2018最新各行业税负率在经济的大舞台上，各行业如同不同角色，它们所承担的税负率也各有差异。

税负率，简单来说，就是企业在一定时期内税收负担的大小，它对于企业的经营决策、行业的发展态势都有着重要的影响。

先来看制造业。

在 2018 年，制造业的税负率整体处于一个相对稳定的水平。

这其中，传统制造业，比如钢铁、机械制造等，由于其生产过程中的原材料成本较高，增值税税负率通常在 5% 8%之间。

而一些高端制造业，如电子信息、生物医药等，由于产品附加值较高，税负率可能会稍高一些，大致在 8% 12%。

当然，具体的税负率还会受到企业的生产规模、成本控制、市场竞争等多种因素的影响。

再说说服务业。

服务业涵盖的范围非常广泛，从餐饮、零售到金融、物流等等。

在 2018 年，餐饮业的税负率一般在 3% 5%，这主要是因为餐饮行业的进项抵扣相对较少。

而零售行业，由于其采购环节较为复杂，税负率的波动范围较大，大致在 2% 6%。

金融行业作为经济的重要支柱，其税负率相对较高，一般在 10% 15%左右。

物流行业，随着电商的迅速发展，其业务量不断增长，但税负率相对较为稳定，大约在 5% 8%。

房地产行业一直是备受关注的领域。

2018 年，房地产企业的税负率相对较高。

在土地获取、开发建设、销售等各个环节，都涉及到多种税费。

其中，增值税税负率通常在 8% 12%，企业所得税税负率约为15% 25%。

此外，还有土地增值税等其他税种，综合税负率较高。

建筑业也是一个重要的行业。

2018 年，建筑业的增值税税负率一般在 5% 8%。

由于建筑项目周期长、资金投入大，加上原材料和人工成本的抵扣情况不同，税负率会有所波动。

同时，一些大型建筑企业由于管理规范、税务筹划得当，税负率可能会控制在相对较低的水平。

新兴的互联网行业在2018 年发展迅猛。

对于一些互联网平台企业，其税负率主要取决于业务模式和盈利情况。

比如，电商平台的税负率可能在 3% 6%，而一些以技术服务为主的互联网企业，税负率可能会稍高，在 8% 10%。

2018最新各行业税负率

2018最新各行业税负率在经济运行中，税负率是一个重要的指标，它反映了企业在一定时期内的税收负担情况。

了解各行业的税负率对于企业的经营决策、税务规划以及政府的政策制定都具有重要的参考意义。

接下来，让我们一同来探讨一下 2018 年最新的各行业税负率情况。

首先，我们来看看制造业。

制造业作为国民经济的支柱产业，其税负率受到多种因素的影响，如原材料价格波动、生产工艺的改进以及市场竞争状况等。

在 2018 年，一般制造业企业的增值税税负率大致在3% 6%之间。

对于一些高端制造业，如航空航天、电子信息等，由于其产品附加值较高，税负率可能会相对较高，通常在 5% 8%左右。

再来说说批发和零售业。

这一行业竞争激烈，利润空间相对较窄。

在 2018 年，批发业的增值税税负率一般在 1% 3%之间，而零售业由于直接面向消费者，增值税税负率相对稍高，大约在 2% 4%。

当然，具体的税负率还会因企业的规模、经营模式以及商品的种类等因素而有所不同。

建筑业也是一个重要的行业。

由于建筑项目周期长、资金投入大，其税负情况较为复杂。

2018 年，建筑业的增值税税负率普遍在 2% 5%。

此外，企业所得税税负率则通常在 15% 3%之间。

需要注意的是，建筑业在税务处理上存在较多的特殊规定，如异地施工的预缴税款等，这都会对实际税负产生影响。

房地产行业一直备受关注。

在 2018 年，房地产开发企业的增值税税负率大约在 3% 5%，企业所得税税负率一般在 2% 4%。

不过，房地产行业的税负还受到土地增值税等因素的较大影响，土地增值税的税负率会因项目的增值额大小而有较大差异。

金融业作为现代经济的核心，其税负率也有其特点。

银行、证券、保险等金融机构的增值税税负率通常在 3% 5%之间。

由于金融业的利润相对较高，企业所得税税负率也相对较高，一般在 2% 4%左右。

交通运输业在经济活动中起着重要的纽带作用。

2018 年，公路运输业的增值税税负率约为 2% 4%，航空运输业由于成本较高，税负率相对较低，大致在 1% 3%。

各行业企业所得税税负率

各行业企业所得税税负率（参考）：租赁业 1.50%专用装备制作业 2.00%专业技巧办事业 2.50%专业机械制作业 2.00%造纸及纸成品业 1.00%印刷业和记载序言的复制印刷 1.00%饮料制作业 2.00%医药制作业 2.50%畜牧业 1.20%通用装备制作业 2.00%通讯装备.盘算机及其他电子装备制作业 2.00%塑料成品业 3.00%食物制作业 1.00%商务办事业 2.50%其他制作业--管业 3.00%其他制作业 1.50%其他建筑业 1.50%其他办事业 4.00%其他采矿业 1.00%皮革.毛皮.羽毛（绒）及其成品业 1.00% 批发业 1.00%农副食物加工业 1.00%农.林.牧.渔办事业 1.10%木材加工及木.竹.藤.棕.草成品业 1.00% 零售业 1.50%居平易近办事业 1.20%金属成品业--轴瓦 6.00%金属成品业--弹簧 3.00%金属成品业 2.00%建筑材料制作业--水泥 2.00%建筑材料制作业 3.00%建筑装配业 1.50%家具制作业 1.50%盘算机办事业 2.00%化学原料及化学成品制作业 2.00%工艺品及其他制作业--珍宝 4.00%工艺品及其他制作业 1.50%放弃资本和废旧材料收受接管加工业 1.50%非金属矿物成品业 1.00%纺织业--袜业 1.00%纺织业 1.00%纺织服装.鞋.帽制作业 1.00%房地财产 4.00%电气机械及器材制作业 2.00%电力.热力的临盆和供给业 1.50% 道路运输业 2.00%。

各行业企业所得税税负率预警参考值

各行业企业所得税税负率预警参考值1 餐饮业2.00% 2 道路运输业2.00%3 电力、热力的生产和供应业1.50%4 电气机械及器材制造业2.00%5 房地产业4.00%6 纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7 纺织业1.00%8 纺织业--袜业1.00%9 非金属矿物制品业1.00%10 废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%11 工艺品及其他制造业1.50%12 工艺品及其他制造业--珍珠4.00%13 化学原料及化学制品制造业2.00%14 计算机服务业2.00%15 家具制造业1.50%16 建筑安装业1.50%17 建筑材料制造业3.00%18 建筑材料制造业--水泥2.00%19 金属制品业2.00%20 金属制品业--弹簧3.00%21 金属制品业--轴瓦6.00%22 居民服务业1.20%23 零售业1.50%24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00%25 农、林、牧、渔服务业1.10% 26 农副食品加工业1.00%27 批发业1.00% 28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业1.00% 29 其他采矿业1.00% 30 其他服务业4.00% 31 其他建筑业1.50%32 其他制造业1.50%33 其他制造业--管业3.00%34 其他制造业--水暧管件1.00%35 商务服务业2.50%36 食品制造业1.00%37 塑料制品业3.00%38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%39 通用设备制造业2.00%40 畜牧业1.2041 医药制造业2.50%42 饮料制造业2.00%43 印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%44 娱乐业6.00%45 造纸及纸制品业1.00%46 专业机械制造业2.00%47 专业技术服务业2.50%。

我国19个主要行业“税收负担排名”

房地产业第1：我国19个主要行业“税收负担排名”结合《中国统计年鉴2021》和《中国税务年鉴2020》数据，计算得我国国民经济分类中的19个行业大类税收负担率（行业税收负担率=行业税收/行业增加值）排名如下（详见文末表格）：房地产行业排名第1，税收负担高达37.2%，超过我国各行业平均税负的2倍。

这是我国地方政府热衷于发展房地产的重要原因。

金融业排名第2，税收负担为26%，是我国各行业平均税负的1.5倍。

金融业税收带动我国金融最发达的两个城市（北京和上海）的税收总额排名全国各城市之首。

采矿业排名第3，税收负担为24.5%，仅比金融业低1.5个百分点。

所以，资源型地区的税收总额也较高，比如人均GDP排名全国第21位的山西省的税收强度排名全国第9位（参见以前文章）。

租赁和商务服务业排名第4，税收负担为24.3%，与采矿业基本相当、仅比金融业低1.7个百分点。

所以租赁和商务服务业发达的一线城市，往往税收也较高。

批发和零售业排名第5位，税收负担为23.9%。

制造业排名第6位，税收负担为20.8%，也高于全国各行业平均水平。

所以，我国制造业发达的深圳、苏州等城市税收排名均居于全国前列；金融业、租赁和商务服务业、制造业都很发达的上海，税收居全国各城市首位。

剩余的13个行业的税收负担均低于全国各行业平均水平。

这些行业要么具有较强的公共服务属性，要么是鼓励发展的新兴产业，要么是服务民生的行业。

电力、热力、燃气及水生产和供应业排名第7位，税收负担为15.6%，略低于全国各行业税收平均水平。

建筑业排名第8位，税收负担为13.4%。

科学研究和技术服务业排名第9位，税收负担为12.8%。

信息传输、软件和信息技术服务业排名第10位，税收负担为11%。

较低的税收负担支撑了过去十几年我国软件和互联网相关行业快速发展。

居民服务、修理和其他服务业排名第11位，税收负担为9.7%。

交通运输、仓储和邮政业排名第12位，税收负担为8.4%。

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2018最新各行业“预警税负率”，收好了！2018-02-26 11:4
不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税(用百分比计算)。

如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，这时税局就会让你自查，甚至稽查。

我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业
1.5%左右)。

今天给大家整理了最新各行业“预警税负率”。

一、企业增值税行业预警税负率
增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：
税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入
当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额
实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额
注1：
对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2：
通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

农副食品加工3.50%
食品饮料4.50%
纺织品(化纤) 2.25%
纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91%
——造纸及纸制品业5.00%
建材产品4.98%
化工产品3.35%
医药制造业8.50%
卷烟加工12.50%
塑料制品业3.50%
非金属矿物制品业 5.50%
金属制品业2.20%
机械交通运输设备 3.70%
电子通信设备2.65%
工艺品及其他制造业 3.50%
电气机械及器材3.70%
电力、热力的生产和供应业 4.95%
商业批发0.90%
商业零售2.50%
其他3.50%
二、企业所得税行业预警税负率
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。

每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。

租赁业1.50%
——专用设备制造业2.00%
专业技术服务业2.50%
专业机械制造业2.00%
造纸及纸制品业1.00%
印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%
饮料制造业2.00%
医药制造业2.50%
畜牧业1.20%
通用设备制造业2.00%
通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00%
塑料制品业3.00%
食品制造业1.00%
商务服务业2.50%
其他制造业——管业 3.00%
其他制造业1.50%
其他建筑业1.50%
其他服务业4.00%
其他采矿业1.00%
皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00%
批发业1.00%
——农副食品加工业1.00%
农、林、牧、渔服务业 1.10%
木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00%
零售业1.50%
居民服务业1.20%
金属制品业——轴瓦 6.00%
金属制品业——弹簧 3.00%
金属制品业2.00%
建筑材料制造业——水泥 2.00%
建筑材料制造业3.00%
建筑安装业1.50%
家具制造业1.50%
计算机服务业2.00%
化学原料及化学制品制造业 2.00%
工艺品及其他制造业——珍珠 4.00%
工艺品及其他制造业 1.50%
废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%
非金属矿物制品业 1.00%
纺织业——袜业 1.00%
纺织业1.00%
——纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%
房地产业4.00%
电气机械及器材制造业 2.00%
电力、热力的生产和供应业 1.50%
道路运输业2.00%。

2018最新各行业税负率

最新各行业企业增值税、所得税预警税负率参考

税务预警税负率

2018最新各行业税负率

税负

税负率参考表

2019年各行业“警告税负率”

各行业税负率

各行各业税负率的标准

增值税行业税负率（参考）

(税务局内部)各行业增值税税负率

2018最新各行业税负率

2018最新各行业税负率

2018最新各行业税负率

各行业企业所得税税负率

各行业企业所得税税负率预警参考值

我国19个主要行业“税收负担排名”