沪电股份2020年上半年管理水平报告

沪电股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

沪电股份2020年上半年成本费用总额为262,179.57万元，其中：营业成本为242,673.81万元，占成本总额的92.56%；销售费用为10,912.95万元，占成本总额的4.16%；管理费用为6,899.77万元，占成本总额的2.63%；财务费用为-1,365.25万元，占成本总额的-0.52%；营业税金及附加为3,058.29万元，占成本总额的1.17%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

222,209.18 100.00

240,439.58

100.00

262,179.57

100.00

营业成本

193,284.84 86.98 221,038.7 91.93

242,673.81

92.56

营业税金及附加2,065.29 0.93 1,921.95 0.80 3,058.29 1.17 销售费用9,685.79 4.36 10,334.81 4.30 10,912.95 4.16 管理费用16,379.89 7.37 6,621.26 2.75 6,899.77 2.63 财务费用793.36 0.36 522.86 0.22 -1,365.25 -0.52 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

沪电股份2020年上半年成本费用总额为262,179.57万元，与2019年上半年的240,439.58万元相比有所增长，增长9.04%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加21,635.11万元，营业税金及附加增加1,136.34万元，销售费用增加578.14万元，管理费用增加278.51万元，共计增加23,628.11万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少1,888.12万元，资产减值损失减少16,602.77万元，共计减少18,490.89万元。各项科目变化引起总成本增加5,137.21万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为242,673.81万元，与2019年上半年的221,038.7万元相比有所增长，增长9.79%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为10,912.95万元，与2019年上半年的10,334.81万元相比有较大增长，增长5.59%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。