欧派家居2020年上半年管理水平报告

2、资产结构的合理性评价
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
Leabharlann Baidu
484,540.9
100.00 551,002.44
100.00 496,553.87
11.19 45,845.12
7.79 43,016.97
0.14 -2,747.08
-
0
66.57
0.78 9.23 8.66 -0.55
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为330,533.06万元，与2019年上半年的 343,710.26万元相比有所下降，下降3.83%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为45,845.12万元，与2019年上半年的 61,635.85万元相比有较大幅度下降，下降25.62%。从销售费用占销售收 入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收 入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
内部资料，妥善保管
项目名称
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
总资产
流动资产 货币资金 其他流动资产 存货
非流动资产 固定资产 在建工程 无形资产
1,019,592.9 2
420,755.89 248,864.79
54,202.69 72,416.05 598,837.03 308,099.81 125,618.04 102,203.48
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
422,463.3
100.00 453,173.3
100.00 420,535.51
13.60 45,845.12
9.48 43,016.97
0.17 -2,747.08
-
0
78.60
0.92 10.90 10.23 -0.65
-
内部资料，妥善保管
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2、总成本变化情况及原因分析
欧派家居2020年上半年成本费用总额为420,535.51万元，与2019年 上半年的453,173.3万元相比有所下降，下降7.2%。以下项目的变动使总 成本增加：管理费用增加75.2万元，共计增加75.2万元；以下项目的变动 使总成本减少：营业税金及附加减少227.48万元，财务费用减少3,517.58 万元，营业成本减少13,177.2万元，销售费用减少15,790.73万元，共计减 少32,712.99万元。各项科目变化引起总成本减少32,637.79万元。
39.53 822,176.92
9.22 442,394.18
2.48 135,745.68
5.46 77,012.04 60.47
882,564.11 28.61
487,544.81 18.97
189,338.57 8.70
110,565.69
100.00
48.23 25.95
7.96 4.52 51.77 28.60 11.11 6.49
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-2,747.08万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
欧派家居2020年上半年资产总额为1,704,741.03万元，其中流动资产 为822,176.92万元，主要以货币资金、其他流动资产、存货为主，分别占 流动资产的53.81%、16.51%和9.37%。非流动资产为882,564.11万元， 主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的55.24%、 21.45%和12.53%。
欧派家居2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 欧派家居2020年上半年成本费用总额为420,535.51万元，其中：营业 成本为330,533.06万元，占成本总额的78.6%；销售费用为45,845.12万元， 占成本总额的10.9%；管理费用为43,016.97万元，占成本总额的10.23%； 财务费用为-2,747.08万元，占成本总额的-0.65%；营业税金及附加为 3,887.43万元，占成本总额的0.92%。
100.00
304,152.58 4,211.03
56,440.48 57,872.17
-212.96 0
62.77 343,710.26
0.87 4,114.91
11.65 61,635.85
11.94 42,941.77
-0.04
770.5
-
0
62.38 330,533.06
0.75 3,887.43
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为43,016.97万元，与2019年上半年的 42,941.77万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为8.66%，与2019年上半年的7.79%相比有所提高， 提高0.87个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并 没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
100.00 1,246,616.6 6
41.27 492,730.45
24.41 114,907.41
5.32 30,954.04 7.10 68,057.51 58.73
753,886.21 30.22
356,647.77 12.32
236,499.54 10.02
108,478.57
100.00 1,704,741.0 3
100.00
304,152.58 4,211.03
56,440.48 57,872.17
-212.96 0
72.00 343,710.26
1.00 4,114.91
13.36 61,635.85
13.70 42,941.77
-0.05
770.5
-
0
75.85 330,533.06
0.91 3,887.43