欧派家居2019年管理水平报告

欧派家居2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年欧派家居成本费用总额为1,095,132.25万元，其中：营业成本为868,356.42万元，占成本总额的79.29%；销售费用为130,999.24万元，占成本总额的11.96%；管理费用为93,928.08万元，占成本总额的8.58%；财务费用为-6,958.26万元，占成本总额的-0.64%；营业税金及附加为8,806.77万元，占成本总额的0.8%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,095,132.2

5

100.00 913,750.18 100.00 830,447.23 100.00

营业成本868,356.42 79.29 709,263.6 77.62 635,780.97 76.56 销售费用130,999.24 11.96 117,718.92 12.88 94,717 11.41 管理费用93,928.08 8.58 77,233.66 8.45 89,098.38 10.73 财务费用-6,958.26 -0.64 -3,184.18 -0.35 278.56 0.03 营业税金及附加8,806.77 0.80 10,641.72 1.16 9,526.98 1.15

2、总成本变化情况及原因分析

欧派家居2019年成本费用总额为1,095,132.25万元，与2018年的913,750.18万元相比有较大增长，增长19.85%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加159,092.82万元，管理费用增加16,694.42万元，销售费用增加13,280.32万元，共计增加189,067.56万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少1,834.95万元，资产减值损失减少2,076.46万元，财务费用减少3,774.09万元，共计减少7,685.49万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长181,382.07万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,353,336.0

2

100.00

1,150,938.6

5

100.00 971,017.8 100.00

营业成本868,356.42 64.16 709,263.6 61.62 635,780.97 65.48 营业税金及附加8,806.77 0.65 10,641.72 0.92 9,526.98 0.98 销售费用130,999.24 9.68 117,718.92 10.23 94,717 9.75 管理费用93,928.08 6.94 77,233.66 6.71 89,098.38 9.18 财务费用-6,958.26 -0.51 -3,184.18 -0.28 278.56 0.03

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为868,356.42万元，与2018年的709,263.6万元相比有较大增长，增长22.43%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为130,999.24万元，与2018年的117,718.92万元相比有较大增长，增长11.28%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为93,928.08万元，与2018年的77,233.66万元相比有较大增长，增长21.62%。2019年管理费用占营业收入的比例为6.94%，与2018年的6.71%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-6,958.26万元。