财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程第三章日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定1.经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一监制章的税务法票；2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）；3）加盖销货单位或提供劳务单位专用章或财务专用章，且清晰可见；4）抬头要求填写我单位名称。
且票面金额大小写一致、内容填写完整。
2.填写报销单应注意：1）根据费用性质填写对应单据；2）报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；3）金额大小写须完全一致（不得涂改）；4）简述费用内容或事由，要求与取得相符。
3.按规定的审批程序报批。
4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。
5.报销时间的具体规定，由财务部门另行通知。
公司财务部每周四为财务报销日，经总经理审批后，当天安排现金报销款项。
特殊情况下，财务部将另行通知。
非日常报销的其他事项不受时间限制，可随时办理。
费用报销的一般流程为：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，若需批准，需附上批准后的清单。
部门主管人员审核签字，财务部门复核，总经理审批，最后到出纳处报销。
交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。
员工应原则上以地铁或公交的方式出行，除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。
市内因公公交车费应保存相应车票报销。
员工需整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。
审批流程按日常费用审批程序审批，员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
费用报销单填写规范及审批流程课件
审批权限
根据公司组织架构和财务管理 制度，审批权限需明确各级领 导对费用报销单的审批额度。
审批权限需遵循分级管理原则， 确保各级领导在其职责范围内 行使审批权。
对于特殊或重大费用支出，需 制定专项审批流程，明确审批 责任主体和决策层。
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常见问题及解答
填写问题
在此添加您的文本17字
如何填写费用报销单？
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如何分类不同性质的支出？
在此添加您的文本16字
根据实际发生的费用类型，将支出分类填写在费用报销单 的相应栏目中。避免将不同性质的支出混淆，确保分类准 确。
审批问题
审批流程是什么？ 审批时间过长怎么办？ 审批未通过如何处理？
费用报销单需按照公司规定的审批流程进行审批，通常 涉及报销人、财务部门、上级领导等。确保在审批过程 中及时沟通，避免延误。
费用报销政策
对现行费用报销政策进行解读，包括政策内容、适用范围、 执行要求等。
政策变化与调整
及时更新政策变化和调整内容，确保员工了解最新政策动态。
相关法 规
相关法律法 规
列举与费用报销相关的法律法规，如 会计法、税法等，为员工提供法律参 考。
法规遵循与合规要求
强调遵循相关法规的重要性和合规要 求，确保员工在费用报销过程中遵守 法律法规。
报销单经财务审核后，提交给公 司领导审批。
财务审核
财务部门对报销单进行审核，核 实费用是否符合公司规定。
操作注意事 项
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确保凭证真实
所有报销凭证必须真实有效， 不得伪造、涂改。
准确填写信息
严格按照要求填写报销单，避 免信息不准确导致审批困难。
财务报销制度和报销流程
财务报销制度和报销流程一、财务报销制度1.报销范围：明确公司内可以报销的项目和费用，例如办公用品购买、差旅费、会议费、医疗费等。
2.报销标准：规定了各项费用的最高限额、报销比例以及补贴标准。
例如，对于差旅费，可以规定每天的伙食费用不得超过一定金额。
3.报销政策：明确了公司对于特定费用的补贴政策，例如对于加班餐费、外地出差人员的住宿费等特殊情况的报销政策。
4.报销材料：规定了员工在报销时需要提交的相关材料，例如发票、合同、报销申请单等。
5.报销审批流程：规定了报销申请的审批流程，包括提交申请至所在部门经理审批、财务部门复核以及最终上级审批等。
6.报销时间要求：规定了员工需要在多长时间内报销，并对超过规定时间没有报销的费用进行限制。
7.违规处理：明确了对于违反报销制度的行为的处理措施，例如给予警告、扣减绩效奖金等。
二、报销流程1.填写报销申请单：员工需要在报销前填写报销申请单，包括报销项目、费用明细、金额等相关信息。
2.提交申请：员工将报销申请单及相关材料提交至所在部门经理进行审批。
3.经理审批：所在部门经理对申请进行审批，判断是否符合公司的报销制度和政策。
4.财务复核：通过经理审批后，财务部门对报销申请进行复核，核实相关材料是否齐全并与实际情况相符。
5.最终审批：财务部门审核通过后，将报销申请提交至上级主管进行最终审批。
6.财务支付：经过最终审批后，财务部门将通过银行转账或支票等方式将报销款项支付给员工。
7.记账和归档：财务部门对报销款项进行记账，并将相关材料归档妥善保存。
需要注意的是，不同公司或组织的财务报销制度和报销流程可能会有所不同，以上仅为一般情况下的制度和流程。
在实际操作中，公司可以根据自身的情况和需求进行调整和完善。
良好的财务报销制度和报销流程能够提高内部管理的效率和准确性，规范员工的报销行为，确保财务资源的合理使用。
同时，公司也应定期对财务报销制度和流程进行评估和改进，以适应企业发展的需求。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
财务报销制度及报销流程模板26页PPT
31、别人笑我太疯癫，我笑他人看不 穿。(名 言网) 32、我不想听失意者的哭泣，抱怨者 的牢骚 ，这是 羊群辛勤耕 耘，忍 受苦楚 。我一 试再试 ，争取 每天的 成功， 避免以 失败收 常在别 人停滞 不前时 ，我继 续拼搏 。
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谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程The document was prepared on January 2, 2021财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度.第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条、本制度适用公司全体员工.第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明.2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿.报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或协议、合法的票据等,合法被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才能报销.2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐.3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期.4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额.5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁.6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途.8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批.9.当月费用当月报销.第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起.2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴.对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面.粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围.3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴.将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线粘贴单左侧2公分位置开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性.对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内.4.如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴.5.注意事项：1原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴.2不要用订书机订原始发票单据及附件.不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面.3对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴.第六条、报销手续及签批齐全1.严格按照财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的采购单据,应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责.3.对于有购买数量的物品,需由签收人进行签收,核对数量.4.对于差旅费报销单,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明.5.凡购买的物品及低值易耗品,报销时都必须附物品申购单及入库单.第七条、报销凭证的签字要求：1.按规定应该签字的人员必须全部签字,签字必须签全称,不得只签姓.2.签字人签署姓名后,还应当签署签字的日期.3.领导签字应当明确表明是否同意报销.4.为便于原始凭证的装订,签字是签在凭证的正面,应签在右上方.签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方.5.有多张凭证都需要签字时,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签.6.按规定顺序签字1经办人签字2证明人签收人签字3部门负责人签字4办公室主任签字5财务部门经理签字6总经理签字7.员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责.第三章内部控制及一般流程第八条、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任.第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查,由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准.第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部门负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理.第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务.第十三条、当事人在填写“费用资金支取审批单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名.“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效.第十四条、经办人根据报销单据的内容,整理分类粘贴好原始单据,填写“费用资金支取审批单”.具体步骤及注意事项：1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核.2．经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”,所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核,签字批准.具体步骤及注意事项：1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,2.部门直线经理审查无异议后,应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.4.直线经理有督促经办人报销的义务.第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准.具体步骤及注意事项：1.办公室主任确认费用是否该报,对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；2.办公室主任审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字.第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字.具体步骤及注意事项：1.财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查.2.财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定,审核是否符合有关文件规定.3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确.4.审核有无经办人和其直线经理的签名.5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人.6.财务部门经理审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字.第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字.具体步骤及注意事项：1.总经理接到“费用资金支取审批单”后,需要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,从“费用资金支取审批单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实.2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,则审阅内容.3.总经理审查无异议后,在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名.第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备.出纳人员在审核无误后方能付款.第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可,同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险.第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程：费用报销人报销申请填制费用资金支出审批单------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核确认是否该报------财务部门经理审核单据、数据等方面要求-------公司总经理或委托授权人审批侧重真实、合理性等方面负全责------出纳复核并履行付款.上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款.第四章借款管理规定及借款流程第二十二条、借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款.2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.4.借款销账规定：1借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务部门有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款,从工资中扣回.第二十三条、借款流程1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金.2.审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批.3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续.第五章日常费用报销规定及流程第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第二十五条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人、证明人签收人签名.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由.3.按规定的审批程序报批.4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款.第二十六条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销.第二十七条、差旅费报销费用标准及流程.费用标准：详见差旅费报销标准及相关规定；一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销二费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担.2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发或12：00以前到达以半天计,12：00以前出发或12：00以后到达以一天计.3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴.5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.三报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准.2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数,并附原始单据和发票,部门经理审核签字,财务部门经理审核签字,办公室主任审批,总经理审批；第二十八条、电话费报销费用标准及流程一费用标准1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定.员工手机费用的报销,采用与岗位相关制,即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设置,具体标准详见移动话费报销管理规定.2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费.不鼓励员工在上班期间打私人电话.二报销流程1.公司综合事业部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部门.2.财务部门通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续.3.财务部门指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续.4.员工到财务部门出纳处签字领款每月25日前.5.固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.第二十九条、交通费管理规定及流程一管理规定：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后,由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由.2.市内因公公交车费应保存相应车票报销.二报销流程1.员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由办公室派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单.2.审批:按日常费用审批程序审批.3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续.第三十条、办公费、低值易耗品等管理规定及流程一管理规定:1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理,集中购置,并指定专人负责.2.各部门经理在每月28日前填制本部门下个月的物品申领计划,交至办公室,由办公室统一购买.3.购买物品原则上由办公室购买,专业用品经办公室同意自行购买后到办公室办理登记.4.物品单价在100元以上含100元,须经总经理审批签字,未经核准而擅自购买者不予报销.5.所有物品必须由办公室人员验收或登记后,报销执行费用报销流程.二报销流程1．购置申请:公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批.2．报销程序：报销人先填写费用资金支出审批单附出入库单,按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部门,按日常费用报销流程付款或冲抵借支.3．费用归集：财务部门按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用.第三十一条、车辆费用报销制度及流程1.严格按照公司车辆管理制度执行.各部门经理要按照规定控制好本部门费用,超标自负.2.公司各办公室管理的加油卡只对公司车辆加油,各部门车辆包括公司给部门经理配用的车辆一律自行负责加油,按照部门标准严格控制.3.各部门报销车辆费用时,必须附机打加油发票、过桥费等票据,报销流程按费用报销流程执行.第三十二条、食堂费用报销制度及流程1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效.2.报销流程按照费用报销流程执行.第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一招待费的管理规定1.业务招待费标准详见公司业务招待费标准及管理制度执行.2.招待费用开支由办公室按制度严格控制,事先没有在办公室备案、备案不符、超过招待费控制额度的,办公室主任一律不予签字.3.在办公室备案时,要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员,办公室有权对备案的业务招待进行核实,超标一律自负.4.大额招待费支出应事前征得总经理的同意.5.招待费报销严格按照逐级审批制度,执行费用报销流程.6.在报销前必须到办公室管理人员处进行登记办公室管理人员在发票背面签字.7.其他费用：根据实际需要据实支付,报销人员在发票背面签字.二报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行.第三十五条、工薪福利支付流程一工资支付流程：1.每月5日钢铁事业部提供业务人员月度工资奖金分配表；2.每月6日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部门；3.财务部门根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4.按工薪审批程序审批；5.每月10日由财务部门通过代发形式或现金支付工资；6.员工到财务部门支领工资并与工资条核对后签字.二临时工资支付流程同工资支付流程.三社会保险支付流程：1.由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理.2.社会保险金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部门协助人力资源部办理银行托收手续,财务部门收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整.四其他福利费支出流程由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续.第七章专项支出财务报销制度及流程第三十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等.第三十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程.一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批.二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.三结账报销：1.资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.。
2024版财务费用报销制度财务管理培训PPT课件
了解了财务费用报销制度的操作流程和注意事项； 提高了财务管理人员的专业素养和综合能力。
未来发展趋势预测
财务费用报销制度将更加完善和规范 化；
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凭证提交 将整理好的凭证提交给财务部门进行审核。
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凭证补充或修改 如财务部门发现凭证有问题，报销人需及时补充 或修改。
审核与支付处理
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财务部门审核
对提交的报销申请和凭证 进行审核，确保真实、完 整、合规。
支付处理
经审核无误后，财务部门 进行支付处理，包括填写 支付申请、安排资金等。
支付确认与通知
感谢您的观看
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培训费
参加外部培训需提供培训通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
会议费
参加外部会议需提供会议通知、 发票等凭证，按照实际发生额
报销。
其他零星支出
如购买办公用品、支付快递费 等，需提供有效凭证并按照实
际发生额报销。
注意
所有费用报销均需提供有效凭 证，并严格按照公司规定标准
及流程进行审批和报销。
报销申请与审批
报销人填写报销申请单
包括费用类型、金额、时间、事由等必要信 息。
跨部门审批
如涉及其他部门，需经过相关部门负责人审 批。
提交给直接上级审批
上级需核实费用发生的真实性和合理性。
最终审批
由公司高层领导或财务负责人进行最终审批。
凭证整理与提交
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•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。
费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。
财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。
签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。
报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。
提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。
审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。
财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。
自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。
财务部报销制度及流程图
财务部报销制度及流程图1. 为什么需要报销制度在公司的日常运营中，员工必须开支一定的费用，包括商务差旅、员工福利等等。
但是若没有明确的报销制度，很容易会出现以下几个问题：•员工的支出不受限制，导致财务风险增加。
•报销流程不透明，办理手续繁琐，影响公司运营效率。
•没有明确的报销标准供参考，员工可能出现费用浪费、过高标准等问题。
因此，一个健全的报销制度可以帮助公司保证财务风险，提高运营效率，并保证公司的资金使用合法、公正、透明。
2. 报销制度的主要内容2.1 报销标准公司应当根据自身财务状况、行业特点、地域差异等因素制定适合自身的报销标准。
报销标准应当合理、公正，同时还要考虑员工的生活成本和工作需要。
具体报销标准通常包括以下几个方面：•差旅费：主要包括交通费、住宿费、交际费等；•餐费：通常按照每餐不超过xx元的标准来计算；•通讯费：员工出差通讯费等；•其他：考勤补贴、节日福利及小额报销等。
2.2 报销流程报销流程是指公司规定的报销具体操作流程。
主要是为了方便员工报销及管理部门审查。
流程应该尽可能简单，通俗易懂，同时要有明确的时间和责任节点，完整的报销流程通常包含以下几个环节：•报销申请阶段：员工必须提交相关报销单据，包括发票、收据等，同时填写报销申请表，详细说明报销项目及金额；•部门审核阶段：由经理层级负责审核员工提交的报销申请表、发票及收据等单据，并判断其是否符合公司规定的报销标准；•财务审核阶段：财务部门审核报销单据及报销标准的符合性，验收单据真实性后予以审批；•报销付款阶段：在报销申请审批完成后，财务部门支付报销款项至员工账户。
2.3 报销管理与监控报销标准设计和流程的落地只是管理制度的一部分，还需要进行有效的管理与监控。
仅有规章制度不能起到很好的作用。
公司可以通过以下几种方式进行报销管理与监控：•与业务系统联动：将报销相关系统与公司内部财务系统结合，实现在线审批、跨部门协作、业务数据分析等功能；•定期检查报销单据：由内部审计或财务内控人员对报销单据逐一检查，查找不符合报销规定的项目，及时纠正；•降低作弊概率：建立清晰的报销明细和审核流程，加强防范作弊行为。
财务费用报销制度及流程图
财务费用报销制度及流程图
费用报销制度
为了规范公司的财务管理，制定了以下的财务费用报销制度：
报销范围
1.公司正常经营所必需的费用；
2.公司授权特定人员进行的业务活动所需的费用；
3.公司在员工活动中及社会活动中支出的费用。
报销标准
1.费用必须合理、必要、真实；
2.费用必须有原始单据作为依据；
3.高于全国最低报销标准的费用必须经过上级领导批准，并在报销单上
注明批准意见。
报销流程
1.员工填写报销单，并将附有原始单据的报销单提交到所属部门领导审
批；
2.部门领导审核报销单，如符合相关规定，签署审批意见，将报销单转
交财务部门；
3.财务部门审核报销单、核对单据并进行记账处理；
4.完成报销流程后，财务部将报销款项通过银行转账方式支付给员工。
报销流程图
以下是财务费用报销的流程图：
graph TD;
A[填写报销单] --> B[部门领导审批];
B --> C[财务部门审核];
C --> D[转账支付];
总结
此制度及流程可为公司的财务管理提供一定的规范性和透明度，还能做到节省
时间、方便操作和减少错误发生，有助于提高公司的财务效率和提升员工的满意度。
财务报销制度及报销流程(详细版)
财务报销制度及报销流程(详细版)为了规范公司内部财务管理，加强财务报销行为的规范化，本制度适用于公司全体员工。
我们倡导以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。
借支和预支管理规定及办理流程公司原则上不会借款给员工或支付预付款。
但在特殊情况下，经总经理同意后，员工可以借款。
这时必须严格按照流程操作，并及时销账。
关于借款管理规定：1.出差借款：出差人员应凭审批后的出差申请表填写借款或报销单。
部门经理审签后，报人事部门审核，并送分管领导审批。
只有经过这些步骤，才能向财务部借款出差。
返回后，员工应及时办理报销还款手续。
不允许跨月借支及核销。
2.公司对于200元以下的借款需求不予支持，各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。
借款未还原则上不得再次借款。
3.借款销账时申请单做为报销凭证的附件。
超出申请范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
剩余金额必须退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。
关于预支管理规定：预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项。
支付此款项时，需由经办人按要求填写申请书，向财务室出具采购申请单等材料。
完备各项审批手续报总经理同意后，方可预支。
预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。
办理流程如下：经手人按规定填写《申请单》，注明申请事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
主管部门负责人审核签字，行政人事部经理审核签字，财务复核，总经理审批。
经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。
经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出一周不销账者，须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意，否则从员工工资中扣除。
日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的规定：员工应按规定填写费用报销单，并附上有效原始票据。
财务管理制度和员工报销流程培训ppt模板
差旅费出差补助标准
人员级别
城市住宿费标准
三线、四线城市
一线、二线城市
普通职员（副）主管、副经理
100元/天 120元/天
140元/天
经理（含）以上总经理以下级别 总经理
140元/天 实报实销
2. 关于住宿的原则，如果是同性别两人或多人出差，采用拼房合住的方式。 3. 若客户或第三方公司已经承担了食宿费用，就不再另行报销。 4. 大型培训及公司活动由组织部门统一领款并报销，不再另行报销。 5. 出差补助的计算方式：依照自然天数计算，出差半天则按半天计算补助。 6. 出差补助的发放形式：由出差人员填写报销单，在单据上注明出差天数与补助金额，报销时统一进行办
工资薪金福利等支出包括工资、临时工资、社会报销以及各项福利费等， 此类费用按照薪资支出制度相关规定执行。
工薪费用制度及流程
每月3日由人力资源部将本月经公司总
经理审批后的工资支付标准编制工资表；
每月12日由财务部通过银行
代发形式支付工资；
1
2
3
4
每月12-25日员工到人事部领工资条
并与工资卡内资金进行核实。
审核制单
会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。
凭证复核打款
会计复核凭证。 出纳办理：现金、支票收付。
费用报销的基本流程图
内容完整填写
填写报销单
单位名称 日期数量
主管签字
总经理签字
财务审核
会计报销
单价金额
差旅费出差补助标准
实报实销
按票报销
限度报销
超出不报
1. 报销均以实际有效的票据作为依据，超出标准的部分公司不予报销，公司会将低于标准部分的 50%作 为奖励。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程一、财务报销制度财务报销制度是指公司为了规范财务管理和保障资产安全而制定的一套报销规则。
财务报销制度旨在规定员工报销的范围，报销的流程，以及报销的标准和限额等，以确保公司财务管理的规范性和透明性。
下面是财务报销制度的主要内容：1. 报销范围公司员工可以报销以下项目：•差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等；•通讯费：包括电话费、上网费等；•办公费：包括办公用品、快递费等；•培训费：包括课程费、住宿费、餐费等。
2. 报销标准和限额公司制定了不同项目的报销标准和限额。
员工在报销时必须在标准和限额内，如超出需要事先得到上级批准。
3. 报销流程报销流程分为以下几个环节：•申请：员工需要填写报销申请表，并在上面注明报销的详细内容和金额。
•审批：上级主管需要对员工的报销申请进行审批，审核通过后才能进行下一步操作。
•报销：公司财务部门可以向员工发放报销款项。
4. 报销标准的更新公司根据实际情况不断更新报销标准，以保证报销制度的及时性和合理性。
二、财务报销流程下面是财务报销流程的详细步骤：1. 员工填写申请表员工需要填写报销申请表，并在上面注明报销的详细内容和金额。
2. 上级主管审批上级主管需要对员工的报销申请进行审批，审核通过后才能进行下一步操作。
3. 财务部门处理公司财务部门会根据员工填写的报销申请表，核算报销金额是否符合标准和限额，核对发票和凭证的真实性和有效性。
4. 发放报销款项公司财务部门根据审核通过的报销申请，向员工发放报销款项。
三、注意事项在进行财务报销时，员工需要注意以下几点：•费用凭证必须真实可靠，且符合财务报销制度规定；•报销申请表填写必须详细，确保报销说明准确无误；•报销申请表需要在规定的时间内提交，并按流程处理；•每个项目的报销标准和限额不同，员工在报销前需要仔细阅读制度。
结语财务报销制度和流程是公司财务管理的重要组成部分。
规范和透明的财务报销制度能有效防止公司财产损失和不必要的支出，同时也保证了员工报销的权益，增强了企业的透明度和信任度。
财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程(试行)第一部份总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。
从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过 30 日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。
跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。
第三条付款普通采用支票、转账及汇入员工账户等方式，除差旅费外，对于支出金额在 1000 元以上的费用，无特殊情况，必须以支票或者网银形式支付。
第四条报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清晰。
发票单位一栏，必须填写‘浙江道奇实业有限公司’全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。
发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。
单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。
原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。
报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。
报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。
第五条各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时偶尔同一性质的费用按单笔费用审批报销。
第六条公司严禁无票报销(复印件不得作为报销凭证)。
确实无法取得正式发票的费用支出，不超过 50 元 (含 50 元) 的取得相应单位的盖章或者收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过 50 元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。
第七条严禁报销假发票及其他单据，税务局已经住手使用的旧版发票，视同废票，不能报销。
报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，处以所报销金额 2 倍罚款，情节严重的公司将予以开除。
财务报销制度流程及报销规范操作
财务报销制度流程及报销规范操作财务报销制度是一个组织或企业为规范财务报销活动而制定的具体规定和程序。
一个完善的财务报销制度可以有效地管理和控制财务支出，保证财务资金的合理使用，并且提供合规和透明的财务报告。
本文将详细介绍财务报销制度的流程和报销规范操作。
一、财务报销制度流程1.报销发起：员工需要报销费用时，根据公司的报销规定填写报销单或者提供相关的支出凭证。
报销单需要填写报销费用的详细信息，如费用种类、日期、金额等，并附上相应的发票或者账单。
2.报销审批：报销单需要提交给主管或者相关部门进行审批。
主管或者相关部门负责核对报销申请的合理性和凭证的真实性，并在报销单上签字盖章作为审批的凭证。
4.财务支付：财务部门审核通过的报销单会进行支付。
根据公司的财务政策，支付方式可以是银行转账、现金支付等。
完成支付后，财务部门会在报销单上注明支付日期，并将报销单存档。
5.财务报告：财务部门会将每期的财务报销情况进行整理和统计，并制作财务报告。
财务报告会包括各项报销费用的详细情况和统计数据，以及与其他相关财务数据的对比和分析，供管理层参考。
1.报销单的填写：员工在填写报销单时，应当准确、清晰地填写各项信息，如费用种类、日期、金额等。
同时，需要尽量提供相关的发票或者账单作为凭证。
2.报销单的附证：报销单需要附上相关的发票或者账单作为凭证。
凭证必须真实有效，且符合公司的财务要求。
如果凭证缺失或者有疑问，财务部门有权要求申请人提供补充证明材料。
3.报销申请的时效性：报销申请需要在一定的时限内进行，以确保财务报销活动的及时性和准确性。
过期的报销申请，财务部门有权拒绝受理。
4.报销审批的合规性：主管或者相关部门在审批报销申请时，需要严格按照公司的审批流程和规定进行。
审批意见必须明确、具体，并且应当注明审批日期和签字盖章。
5.财务审核的准确性：财务部门在进行报销单的审核时，应当核对报销单的各项信息和凭证的真实性。
如发现问题，财务部门有权要求申请人进行补充证明材料或者修改报销单。
出纳财务报销制度与流程
出纳财务报销制度与流程一、制度简介出纳财务报销制度是公司财务管理的重要部分，是指对公司各项开支的管理、统计、审核及支付的规定和流程。
其目的在于保障公司资金的安全、提高出纳效率、规范财务流程、防止巨额的财务风险。
二、流程图示流程图三、流程简介1.填写报销单报销单作为财务报销的核心文件，需要正确、完整地填写。
填写时需注明报销日期、报销金额、具体的支出事项、相关支持材料等信息。
在填写过程中，需注意事项：•仅报销必须费用•确保费用名称和说明清晰可读•需保存必要的支持材料，如发票、收据、证明文件等•报销单需签字确认申请人同意扣除相关费用2.提交报销单完成报销单的填写后，需要将其提交至财务部门进行审核。
在提交时，需保证以下步骤的正确操作：•确认报销单填写无误•报销单需签字确认申请人同意扣除相关费用•勾选报销单上的申请人确认项•将报销单与所有相关材料一起提交至财务部门3.财务审核财务审核是财务报销流程的重要环节。
在此过程中，财务部门需要认真审核报销单上所有的费用核对材料，并结合公司相关制度进行判定。
在审核过程中，如发现不符合公司相关制度的报销单，需要有明确的处理方式。
如需拒绝报销，需向申请人及其上级主管进行反馈，并在公司系统上进行记录。
4.支付报销报销终审通过后，由财务部门进行支付操作，将报销金额转到申请人银行账户。
支付时需注意以下事项：•确认银行账户正确•确认报销单上的金额与实际支付金额一致•记录支付日期、金额和银行付款流水号等信息5.报销单归档完成以上所有流程之后，财务部门需将报销单及相关支持材料进行归档管理。
归档时需注意以下事项：•确认所有材料都完整清晰•确认所有材料都按照政策及公司相关规范进行存档•将存储位置及信息记录在相关系统或公司内部文档中四、注意事项在财务报销流程中，除了以上流程外还需注意以下事项：•遵守公司相关制度及政策规范•防范各类舞弊、财务风险和安全问题•提高效率，确保报销过程顺畅•对于不符合公司相关制度及政策规范的报销行为要及时进行处理五、总结好的出纳财务报销制度及流程能够有效保障公司资金安全、提高出纳效率和减少财务风险。
公司财务报销制度及流程图
报销制度及流程图一、报销制度二、报销流程图1）所有相关单据之追索及附属；2）关联单据之间的一致性审查；3）数量单价金额的正确性审查；4）检查发票抬头及印鉴是否错漏；5）报销单应附注付款时间与方式；6）当月费用当月报销，特殊原因事先报备；7）报销单字迹工整，粘贴整齐有序。
1）审核费用发生之真实性； 2）各项附件是否齐全、一致； 3）数量单价是否合理； 4）付款时间、方式是否符合规定。
参照报销制度之审核要求执行。
核查以上各站之审核是否确实。
核准。
整理入帐。
报销制度与流程图一、报销制度（一）租金支出1、审核发票支付日期是否为合同约定的日期；2、审核发票金额是否为合同约定的金额；3、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；4、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；5、发票金额、税额之计算是否正确；6、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（二）交际费1、交际业务的发生是否事先报备并征得主管同意；2、是否注明交际对象，交际对象是否为公司业务之确实需要，交际活动发生时间、地点与发票标示时间、地点是否一致；3、交际费用的实际参与人员与费用金额是否合理匹配；4、费用发生场所是否为公司指定之单位，若不是指定单位，是否事前有说明并征得主管同意；5、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
（三）邮资1、审核邮寄对方是否为公司之业务需要；2、审核邮寄对方地址与邮资之间是否相符；3、审核寄出时间与邮资收据时间是否一致；4、审核发票上各项目之书写（包括抬头、日期、名称等）是否符合会计入帐要求；6、发票是否为该行业统一之票据，是否盖有完整有效之印鉴；7、发票金额之计算是否正确；8、报销单所列之付款时间与方式是否符合公司规定或合同约定。
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则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
车超过10小时的，可购买硬卧票；乘坐动车或高铁的，公司只报销二等座票价 超出部分由员工自行承担。因特殊情况需乘坐飞机、软卧的，事先必须经公司 总经理或授权公司分管领导批准后方可乘坐；凡未经事先批准而擅自乘飞机、 软卧的，则一律按普通直快直达列车中铺客票给予报销。 ② 火车订票费在不超过20元的标准内凭票报销。所有汽车、火车、动车、高铁、 轮船、飞机的保险费均不报销。 ③ 差旅费必须在当事人回公司3个工作日内将票贴好交由财务人员，事先预支差旅 费的先冲抵借支，出差归来1个月内未报销冲账还款处理，从借款当天开始以借 款金额按照每天万分之一收取借款利息，并从其次月工资中扣除。 ④ 差旅费报销时需附由总经办签字确认的“出差申请单”；只报销差旅费补贴的 可不贴票，但需将出差申请单和OA上填报的报销单贴好交于财务。 ⑤ 异地汇、取款手续费不予报销。
7
? 住宿费相关规定： ① 出差原则上安排同性别同事进行出差，两人及两人以上双数同时同地
出差时，其差旅费统一由一个人报销，每人按住宿标准的80%以内进行 报销。 ② 外出学习、培训、参加会议等按参会通知执行，开具有会务费发票， 不论是否有住宿票等一律实报实销，不享受包干办法，不享受补贴。 ③ 出差到公司办事处所在地时，原则上应到公司宿舍住宿，若特殊情况 不能入住宿舍，需有部门负责人签字同意的情况说明，方可按住宿标 准予以报销住宿费。
10
二、财务报销流程 1、财务人员收到发起人或代理人
交来的报销单据原件后，根据原始
1、在OA系统通过付款、费用报销模块 进行费用报销管理； 2、选择相对应的费用报销单，录入需要 进行报销的数据，打采印购报申销请单后附上需 报销的原始单据后，OA转交下一步，同
9
3、其他报销相关规定： ① 所有的报销发票必须是真实有效的，并应保持干净，完整。报销发
票（定额发票除外）上应该完整填写公司全称及税号，以及其他应 必有的项目（如时间、内容、金额），并加盖清晰真实的专用章， 若开具不符合规定的发票，财务部有权利拒收并不予报销。 ② 公司实行OA报销，报销单上必须注明项目名称，无项目需标注。OA 报销流程递交后，直接将填写的报销单和相应票据及需要附的附件 （如：情况说明、出差申请单、业务申请单、菜单、清单等）贴好 后一同交予财务审核。审核无误后财务转交下一流程并在流程结束 后相应的付款日报销。 ③ 对于境外出差补贴实行每天100元人民币进行报销（按回程当天汇率 计算）如：出差10天，则补贴为10天*汇率*100元
280
260
220
120
90
70
普通人员
240
200
160
注意：出差住宿首选公司安排住宿地；公司未能安排的住宿，在标准范围内 凭票报销，一、二、三类城市均等于上述业务招待费中明确的一、二、三类
城市。 出差期间享受出差补贴不再享受餐补。
6
第三条 差旅费相关规定 ? 交通费相关规定： ① 出差人员的长途交通费实行凭票实报实销（若坐绕道车、船，其多发生的车
供商场销货清单和和对等的非现金支出金额记录小票；对未按要求而发生的业 务招待费，由该人员自行承担，对于票据不符合要求的，未提供相应菜单，礼
品清单的财务有权拒收并不予以报销。
3
? 第三条 业务招待费标准
类别
城市
高级招待（元）
普通招待（元）
一类
北京、上海、广州、深圳、汕头、珠海、厦 门、大连、青岛（两人）
400
300
二类
省会城市、直辖市、西藏、江苏的县市、浙 江的县市地区（两人）Fra bibliotek320
240
三类 除以上地区外的各县、地、市、州 一类地区每增加1人
260
180
120
80
二、三类地区每增加1人
80
60
4
2、差旅费：
? 第一条 差旅费概念 差旅费是指公司员工离开公司驻地或办事处驻地外出联系业务过程当
中所发生的市内交通费、住宿费、长途交通费（火车、动车、高铁、轮船 、飞机）等。员工出差的住宿费、补助等实行限额制管理办法，员工出差 超过两天以上的（含两天），补助按出差自然天数减一天计算报销。 如：出差期间为：2017.06.01-2017.08.01
? 第二条 业务招待费基本要求 业务招待费实行事前报批制度，在发生前应填写《业务费用申报单》并经
公司领导批准后进行。业务费单笔超过1000元的招待必须经总经理批准，特殊情 况（如出差期间）应先电话请示公司领导，之后补填《业务费用申报单》。
? 第三条 业务招待费报销规定
报销费用时需附《业务费用申报单》、招待费菜单；礼品、办公用品需提