财务报销流程培训PPT
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财务报销流程培训
销审批流程、报销政策等内容。
内部手册
02
• 编制财务报销手册，方便员工随时查阅报销相关信息，
确保财务操作的规范性和准确性。
在线资源
03
• 建立内部学习平台，提供财务报销相关的学习资料和常
见问题解答，方便员工自主学习。
建立报销流程规范
统一标准
• 制定统一的报销流程标准，明确报销的各个环节和操作要求，确保操作的一致性。
了30%。
某公司员工报销意识提高案例
背景
• 某公司员工对财务报销规定和流程不熟悉，导致报销效率低下和错误频发。
优化措施
• 开展财务报销流程培训，加强员工报销意识，提高员工对报销规定和流程的掌握程 度。
效果
• 培训后员工报销效率提高了30%，错误率降低了20%。
THANKS 感谢观看
• 员工出差前需根据出 差安排购买机票、火车票 或汽车票，并妥善保管好 相关票证。
• 出差结束后，员工需 填写差旅报销申请表，包 括交通方式、住宿费用、 餐饮费用等，并附上相关 票证，提交至财务部门。
• 财务部门对差旅报销 申请进行审批，核实费用 的合理性以及报销单据的 完整性。
• 审批通过后，财务部 门将报销款项支付给员工 ，完成差旅报销流程。
其他报销流程
招待费用报销
• 公司招待客户所发生的费用 ，员工需在费用发生后及时填 写招待费用报销申请表，并附 上相关发票、收据等原始凭证 ，提交至财务部门。
培训费用报销
• 员工参加公司或外部培训所 发生的费用，需在培训结束后 填写培训费用报销申请表，并 附上相关发票、收据等原始凭 证，提交至财务部门。
• 在重新填写报销单后，需要按照规定的程序进行审批，确保报销单的合
财务报销及相关知识培训课件
单据不规范
确保单据齐全、规范，符合财 务部门的要求。
03
财务报销审核与审批
报有效，防止虚假 发票报销。
费用合理性审查
核对费用是否符合公司政策， 如出差标准、业务招待费等。
报销单填写规范
检查报销单填写是否完整、规 范，包括日期、金额、事由等 信息。
附件完整性检查
02
员工在为公司进行工作活动时， 需要自行垫付相关费用，然后按 照公司的财务报销流程进行报销 ，以获得公司对其费用的补偿。
财务报销的流程
员工垫付费用
员工因工作需要先行垫付相关费用。
02
填写报销单
员工根据实际费用情况填写报销单， 并附上相关发票、收据等原始凭证。
01
报销付款
通过财务审核后，公司将向员工支付 报销款项。
核实是否附有相关凭证、合同 、清单等，确保报销资料齐全
。
审批权限与流程
审批权限设置
明确各级审批人员的权限，确保审批流程的 合规性。
审批时限规定
设定各环节审批的时限，提高审批效率，避 免长时间等待。
审批流程图解
通过流程图直观展示审批流程，方便员工了 解和遵循。
审批异常处理
制定审批异常情况的处理办法，如紧急审批 、例外处理等。
。
合理分类
按照报销单的要求，合 理分类各项费用，避免
混淆。
及时提交
在费用发生后及时填写 报销单，避免遗忘或延
误。
填写报销单的常见错误及纠正方法
01
02
03
04
信息填写不全
确保填写所有必要的信息，包 括日期、金额和用途等。
发票信息错误
核对发票信息，确保与报销单 一致，避免错别字或格式错误
财务报销流程与注意事项PPT
精选ppt
4
（二）、不予报销的单据
报销 的 合法 票据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
1
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销;
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销;
5 名称必须写全称，否则不予报销.
精选ppt
精选ppt
15
• 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
精选ppt
16
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
➢ 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据；
➢ 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用
品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，
均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔
写上单位抬头，开具日期等信精息选p，pt 不得空白。
14
原始单据粘贴规范
精选ppt
21
精选ppt
22
精选ppt
不予报销 的单据
原始单据 粘贴规范
费用报销 一般规定
费用审批 签字流程
报销时间 的安排
精选ppt
2024版差旅报销培训公司财务管理制度培训PPT课件
•引言•差旅报销基本流程与规定•公司财务管理制度概述•差旅报销实际操作指南目录•差旅报销常见问题解答•公司财务管理制度培训总结与展望培训目的和背景提高员工对差旅报销流程的认知01规范公司财务管理02降低企业成本03财务管理制度的重要性01020304保障企业资金安全提高企业经营效率塑造企业形象应对外部监管要求员工出差前需填写出差申请表，包括出差事由、时间、地点等信息，并经出差前申请审核通过后，财务部门将报销款项支报销款项支付根据出差时间和地点，员工可向财务部门申请费用预支，预支金额需经过审批。
费用预支报销申请财务部门对提交的报销单进行审核，包括票据真实性、费用合理性等。
财务审核0201030405差旅报销申请及审批流程交通费住宿费餐饮费其他费用差旅费用标准及范围报销时限及逾期处理报销时限逾期处理财务管理制度框架及内容各部门在财务管理中的职责与权限财务部门职责与权限业务部门职责与权限其他部门职责与权限财务管理制度的执行与监管财务管理制度的执行流程财务管理制度的监管机制违反财务管理制度的后果及责任追究报销单据的填写与粘贴要求粘贴规范填写完整票据应分类粘贴在报销单背面，按照先大后小、先下后上的顺序，确保粘贴平整、不超出报销单范围。
签字齐全报销单据的审核要点及注意事项审核要点注意事项报销款项的支付方式及时间支付方式支付时间一般在审核通过后的3-5个工作日内完成支付，具体时间根据公司财务管理制度而定。
报销单据遗失或损坏如何处理及时联系相关部门一旦发现报销单据遗失或损坏，应立即联系出差所在地的酒店、航空公司等相关部门，请求其提供证明或补办相关手续。
提交书面说明在无法取得相关证明的情况下，出差人员应提交一份详细的书面说明，包括遗失或损坏的单据名称、金额、时间等信息。
审批流程将书面说明及相关证明材料提交给直接上级审批，再报送给财务部门审核。
财务部门将根据公司的财务管理制度进行审批和处理。
自行承担对于未经批准的超支费用，出差人员应自行承担。
财务报销制度、流程及报销规范操作.ppt
工具的（如：出租车、滴滴等），需有部门负责人签字确认的情况说明，方 可报销。 ⑤ 对于当天往返的交通费，不使用公司车辆且外出时间超过8小时以上的，除 报销往返中、短途交通费外，还可享受出差补助，补助费每人每天包干20元 ，对于外出时间不超过8小时的，只报销往返中、短途交通费，不享受补助 。使用公司车辆的当天往返，不予报销往返交通费。
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
则出差天数=（ 30-1）+31+1=61天
6月 7月 8月
5
? 第二条 差旅费标准
级别
住宿标准(元)/天
补贴标准（职能部门/营销中心） （元）/天
一类城市 二类城市 三类城市 一类城市 二类城市 三类城市
公司领导实报实销
技术中心副主任/部门负 责人/营销中心副总经理
360
320
240
项目经理/办事处主任/副 主任
费用报销管理制度、报销流程 单据使用规范培训
1
目 录：
一 ? 财务费用管理制度
二 ? 财务报销流程 三 ? 单据类型 四 ? 填写规范及发票（附件）粘贴
2
一、财务费用管理制度
1、业务招待费：
? 第一条 业务招待费的概念 业务招待费是指公司对外接待与公司业务、职能相关的部门或人员的餐
费、娱乐费、礼品费等等。
、船费用不予报销）。 ② 原则上禁止乘坐私家车或自驾出差。对于乘私家车或自驾出差的，交通费标
准按照出发地到目的地的同等汽车票价格报销； ③ 对于自驾到大成都范围出差的交通费，根据总经办提供的“未派车确认单”
，按1元/公里予以燃油费补贴，每次不超过100元。 ④ 对于在市内出差，原则上乘坐公共汽车或者地铁，若因特殊情况坐其他交通
8
? 差旅费报销相关规定： ① 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘
财务报销流程与注意事项PPT(PPT39页)(精品PPT)
到财务部
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
h
的
ā
合
法
n
票
据
t
报销领款
财务审核票据 是否有误
审
核 无
4
误
5
总经理审核签 字
第三十五页，共四十页。
〔六〕、报销(bàoxiāo)时间的 安排
为了协调公司(ɡōnɡ sī)对内、对外业务的工作安排，方便 员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
财务 报销 管理
借款 管理 规定
专项 支出 管理
工资 结算 管理
第十七页，共四十页。
票据(piào jù)整理粘贴要 求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、 费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
费、差旅
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹(túmǒ)在票据左侧反面，沿着粘贴单装订 线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单 外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造 成中间厚，四周薄。
财务报销流程(liúchéng)与本卷须知
第一页，共四十页。
铭思拓财务部 2021年06月
目标(mùbiāo)
为普及财务知识，保证财务工作的严谨性，以及财务资 料的完整性，同时(tóngshí)理顺工作流程，提高工作效率， 特编制本资料。
第二页，共四十页。
财务 报销
报 销的
管理
合法
票据
旅
票据 粘贴 要求
2 无财务专用章的白条票据;
3
数量、单价、金额不明确的票据；
4 收据、虚假发票等票据不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销.
第五页，共四十页。
销
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的
ā
合
法
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票
据
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公司财务制度与报销流程培训PPT课件
22
虚假或无效发票的识别方法
开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不 得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收 款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单 位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发 票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单 的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能 不能 能 不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式： 销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下： 税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下： 不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“河南汇商 大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公 司等等
20
虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有 效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本 的增加。 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法
相关主题
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
01
粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大 小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。
01
大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单 上，不能厚薄不匀。
先审批后支付原则
谁批准谁负责原则
即时清结原则
凡支出项目均需 事先申请经批准 后才可支出；没 有申请或未经批 准的费用不得支 出。
审核人、批准 人要对由本人 审核、批准支 付的费用支出 负责任。
凡借用公款者， 前账不清、后 款不借。
手续完整原则
报销必须有经办 人、规定各级审 核人及审批人的 亲笔签名，财务 不得受理手续不 全的报销单据。
02
出差起讫日期必须 填写清楚，以便于 财务方便核算出差 补助费用。
03
已发放出差补助， 不再报销餐饮费用。 如确实需要招待客 人的，经主管领导 审批后可凭餐饮发 票报销。
04
餐饮费用填写在“其 他”一栏。
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2018
xxx
xx xx
参加XXXXX展会
2018 08 01
4、借款审批单
XXXX 部
201X 11 30 XXX
出差北京环保展会、4人
壹 零零零
201X年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
பைடு நூலகம்
1000.00
正楷签字
2019 11 31
04
1、粘贴要求
01
票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择 合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。
1、费用报销单
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100 元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据 前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00。 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或 ，大 写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 原借款：如有借支请填写。 应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
2018 08 15
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙 10 1/11-1/15 长沙-济南 5
xx
xx xx xx
xx
xx xx xx
xxxx xxxx
15
xx
xx xx xx
壹玖 玖 玖 零 零
xx
1999.00 xx
4、借款审批单
借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业 务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入 借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款 转账至公司账户。 借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及 对应业务项目”。
付款原因：应填写清楚，不能过于简单， 内容必须包括“使用目的及对应业务项 目”，业务项目若涉及到类似采购等事 项，必须述明“采购数量及对应单价” （有对账单附件的除外）。
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2019 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
副总经理 总经理
捌 柒 陆 伍 肆零
正楷签字
正楷签字
正楷签字
填写要求基本上和费用报销单一致， 需注意的是“收款单位”必须为全 称，“账号”与“开户行”要如实
填写，如**银行**支行等。
所有付款项目必须附有对应的原 始合同复印件、采购申请单复印
件、原始凭证、发票。
2、付款申请书
单据及附件张数填写附件的总数量。
业务招待费
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打 印出来制作成胶片以
培训、会议费用、党群及工会活动
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打 印出来制作成胶片以
02
1
先审批后 支出原则
谁批准谁 负责原则
2
3
即时清结 原则
手续完整 原则
4
➢让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
1 2 3 4
01
1. 公司的费用支出按照先事前审批，后报销。
2. 报销费用必须以合理、合法、真实为依据，原始发 票不能涂改、伪造。实际发生的业务，不能使用与 实际业务无关的发票。
3. 报销单必须按公司规定的程序进行审核 签字流程。 跟该报销有关的资料文件， 须附报销单后面。
差旅费
用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打 印出来制作成胶片以
1、费用报销单
报粘贴票据性质 分类汇总分行填 写
必需填写
综合管理部
2019 12 31
05
餐饮费 加油费
办公用品费 交通费
65.40 2000.00 2000.00 4000.00
8765.40
用便签纸填写实际内容，然后 粘贴在备注栏：额度，奖金， 提成，补贴，替代票或其它需 注明情况等
部门主管 部门经理 部门总监
此PPT下载后可自行编辑修改（有内容）
财务报销流程培训
Financial reimbursement process training
机会是给有准备的人，更是给善于抓住机会的人
开 始 啦！
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前言
Preface
在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务 报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销 内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多 次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
直接用签字笔写在此处：
应填写清楚，不能过于简 单，内容必须包括“使用 目的及对应业务项目”， 业务项目若涉及到类似采 购等事项，必须述明“采 购数量及对应单价”（有 对账单附件的除外）。
正楷签字
3、差旅费报销单
01
差旅费报销单需付 出差申请单，除 “出差补助”不需 要付发票及票据外， 其他均需有票据。
03
1、费用报销单
如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按 粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情 况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据。 单据及附件张数填写票据的总数量。
除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费 等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；