第六章 客户分析-客户信用评级
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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
公司信贷
第六章 客户分析
知识点：客户信用评级
● 定义：
客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
● 详细描述：
符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有两大功能：
一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；
二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
例题：
1.商业银行的客户信用评级的评价目标是()，评价结果是()。
A.客户违约风险，授信额度
B.客户偿债能力，违约损失率
C.客户偿债能力，违约概率
D.客户违约风险，信用等级
正确答案：D
解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有两大功能:一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
2.商业银行对客户的信用评级，主要是对其（）的计量和评价，反映客户违
约风险的大小。
A.偿债能力和偿债期限
B.偿债能力和偿债意愿
C.偿债时间和偿债能力
D.偿债时间和偿债意愿
正确答案：B
解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
3.客户评级的评价主体是（）。
A.政府
B.专业评级机构
C.商业银行
D.注册会计师
正确答案：C
解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
4.《巴塞尔新资本协议》要求客户信用评级必须能有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势。
（）
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：符合《巴塞尔新资本协议;要求的客户信用评级必须具有两大功能
：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
5.下列关于信用评级的说法错误的有（）。
A.评价目标是客户的违约风险
B.客户信用评级的评估主体是公司客户
C.评价的结果是信用等级
D.评价的依据是客户的偿债能力和偿债意愿
正确答案：B
解析：信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
本题的最佳答案为B选项。
6.信用评级是一门科学，它需要运用科学的分析方法将客户方方面面的资料和信息加以标准化、数据化，不能有任何主观的判断。
（）
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：对客户进行评级既是一种科学方法，同时也是一门艺术。
尤其是定性方法更多地体现了评级人的经验等不可量化的内容。
要对被评级对象有一个清晰、客观、全面的评价，定性分析如行业特征、管理水平、特殊事件的影响、交易结构（如抵押品状况）等因素是同样必须考虑的因素。
本题说法错误。
7.客户评级的评价目标是（）。
A.贷款风险
B.客户违约风险
C.降低风险
D.信用等级
正确答案：B
解析：客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
8.客户评级的评价结果是（）。
A.信用排名
B.信用评分
C.信用记录
D.信用等级
正确答案：D
解析：客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
9.符合《巴塞尔资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括（）。
A.能够有效区分违约客户
B.能够准确量化客户违约风险
C.不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势
D.能够估计各信用登记的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内
正确答案：C
解析：不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势。
10.商业银行对客户的信用评级，主要是对其（）的评价，反映客户违约风险的大小。
A.盈利能力和偿债意愿
B.偿债能力和盈利能力
C.偿债能力和发展前景
D.偿债能力和偿债意愿
正确答案：D
解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
11.客户信用评级能够量化不同信用等级客户的（）。
A.违约风险
B.损失概率
C.风险程度
D.信用程度
正确答案：A
解析：客户信用评级的两大功能:一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势，二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
12.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。
A.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
B.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
C.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
D.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
正确答案：C
解析：本题考察客户信用评级的概念理解和记忆。
正确答案是C。
符合《巴塞尔新资本协议;要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
13.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（ ）。
A.违约概率模型分析法
B.风险中性定价模型分析法
C.专家判断法
D.信用风险分析法
正确答案：C
解析：本题考察定量分析系统和定性分析系统的概念理解和记忆。
正确答案是C。
定性分析法主要根据除企业财务报表以外有关企业所处环境、企业自身内在素质等方面情况对企业信用状况进行总体把握。
在管理会计中，采用这类方法首先由熟悉企业经济业务和市场的专家，根据过去所积累的经验进行分析判断，提出预测的初步意见，然后再通过召开座谈会或发出征求意见函等多种形式，对上述预测的初步意见进行修正、补充，并作为预测分析的最终数据。
由于这类方法所运用的资料往往不是完整的历史统计数据，而是难以定量表示的资料，一般要依靠预测者的主观判断来获取预测的结果，因而亦称“判断分析法”或“集合意见法”。
14.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。
A.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
B.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
C.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
D.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
正确答案：C
解析：本题考察客户信用评级的概念理解和记忆。
正确答案是C。
符合《巴塞尔新资本协议;要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
15.在客户信用评级中，针对商业银行信用评价的CAMEL体系的内容包括( )。
A.管理能力
B.盈利性
C.流动性
D.资本充足性
E.资产质量
正确答案：A,B,C,D,E
解析：本题考察CAMEL体系的概念理解和记忆。
正确答案是ABCDE。
“骆驼”评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。
因其五项考核指标，即资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为 “CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。
16.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。
A.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
B.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
C.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
D.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
正确答案：C
解析：正确答案是C。
符合《巴塞尔新资本协议;要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随
信用等级的下降而呈加速上升的趋势;②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
17.商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（ ）。
A.违约概率模型分析法
B.风险中性定价模型分析法
C.专家判断法
D.信用风险分析法
正确答案：C
解析：正确答案是C。
定性分析法主要根据除企业财务报表以外有关企业所处环境、企业自身内在素质等方面情况对企业信用状况进行总体把握。
在管理会计中，采用这类方法首先由熟悉企业经济业务和市场的专家，根据过去所积累的经验进行分析判断，提出预测的初步意见，然后再通过召开座谈会或发出征求意见函等多种形式，对上述预测的初步意见进行修正、补充，并作为预测分析的最终数据。
由于这类方法所运用的资料往往不是完整的历史统计数据，而是难以定量表示的资料，一般要依靠预测者的主观判断来获取预测的结果，因而亦称“判断分析法”或“集合意见法”。
18.根据巴塞尔新资本协议要求，下列关于客户信用评级的表述正确的是（）。
A.主要依靠专家定性分析，评级对象主要是企业
B.依靠财务报表分析评估借款人偿债能力
C.能有效区分违约客户，准确量化客户违约风险
D.须由专业评级机构对特定债务人进行整体评估
正确答案：C
解析：正确答案是C。
符合《巴塞尔新资本协议;要求的客户信用评级必须具有两大功能：①能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势;②能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率之间的误差控制在一定范围内。
19.在客户信用评级中，针对商业银行信用评价的CAMEL体系的内容包括(
)。
A.管理能力
B.盈利性
C.流动性
D.资本充足性
E.资产质量
正确答案：A,B,C,D,E
解析：正确答案是ABCDE。
“骆驼”评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。
因其五项考核指标，即资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为 “CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。