会计报表系统讲义

[ FOR <页面筛选条件 > [ ;< 可变区筛选条件 > ] ] [ RELATION < 页面关联条件 > [ , < 页面关联条件 > ] * ]
MESSAGE“<提示信息>” 如: C9=C5+C6+C7+C8
MESSAGE“一季度小计不等！”
D9=D5+D6+D7+D8 MESSAGE“二季度小计不等！” 如：C5=“as021.rep”->F5 MESSAGE“一季度部门一数据与表“as02.rep”数据不符！”
注：
1、格式公式定 义在格式界面 进行。
2、数据生成在 数据界面进行 。
3、需录入关键 字后自动取数 计算生成数据 。
（五）会计报表的输出
（一）会计报表输出的内容 输出的内容： 1、输出报表的结构。 2、输出编制完整的报表。 3、输出能被其他系统接收的数据。
（二）输出方式 1、屏幕显示 2、打印输出 3、磁盘输出 4、网络传输
RANGE <区域> [ , <区域> ] * WEI <位数> [FORMULA <平衡公式> [ , <平衡公式> ] * [ FOR <页面筛选条件> ] ]
公式定义
公式定义
（四）会计报表的生成
会计报表的生成就是根据各报表数据地生成方法，具体计算每 个表元的数值并填入目标表过程。 1、会计报表勾稽关系与会计报表生成的顺序
② 筛选条件、关联条件、提示信息有所 不同的审核公式应分为不同的审核公式组。
③提示信息应尽量详细明确，以便于检查错误。 如：C5=“as021.rep”->F5,
C6=“as021.rep”->F6, RELATION 1 WITH“as021.rep”->季 MESSAGE “一季度数据错误！”
6、关键字： 报表关键字实际上是一个计算机取值函
数。一般取单位名称、单位编号、年、月 、日等。
报表格式设计
一般报表设计内容如下： 1、定义报表的尺寸。 2、设置报表的行列的宽度。 3、画表格线。 4、登录表头。 5、设置单元风格。 6、输入表尾辅助文字信息。
报表格式修改
一是整体格式修改；二是表内数据格式修改。
舍位平衡公式 报表经舍位之后，重新调整平衡关系的公式称为
舍位平衡公式。其中，进行进位的操作叫做舍位，舍 位后调整平衡关系的操作叫做平衡调整公式。 ⑴舍位表名： 和当前文件名不能相同，默认在当前目录下。 ⑵舍位范围： 舍位数据的范围，要把所有要舍位的数据包括在内。 ⑶舍位位数：
1-8位。舍位位数为1，区域中的数据除10；舍位位 数为2，区域中的数据除100；以此类推。
②用关联条件从他表取数 <目标区域>＝relation<单元|关键字|变量|常量>with”<他
表表名>”-> <单元|关键字|变量|常量> 如： A1=“LRB”->A1 relation 年 with 年,月 with “LRB”->月+1
审核公式 格式：<算术表达式 > <关系表达式> <算术表达式>
报表格式 1、表头
一般填写报表的标题、报表编号、编制单位 、编制日期及计量单位、栏目等。列示了会计主 体、持续经营和会计分期、货币计量的会计假设 。 2、表体
报表中的数据及分隔线，是报表的主体。 3、表尾
报表下部的附注、说明，既有固定文字说明 ，也有少量数值。
表样单元
表头 关键字 表体
表尾
其它相关概念： 1、单元：数值单元、字符单元、表样单元
会计报表系统
会计报表编制
会计报表分析
报表管理
格式管理
报表数据处理
报表输出
报表设置
报表格式定义
报表生成
显示查询
报表删除 报表备份 报表恢复
数据来源定义
报表审核 报表汇总 报表合并
打印输出 软盘输出 网络传输
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 图形分析
输出分析结果
四、报表软件简介
（一）专用报表软件：报表种类、格式和编制方法 固定在程序中。
需要利用财务计划、会计凭证和会计账簿等资料 进行综合性分析。
二、会计报表系统的特点：
1、输入数据量少。 2、不设报表数据直接修改功能。 3、输出信息规定性强。 4、通用性更强、适用面更广。 5、图、表并用进行报表分析。 功能需求：
1、报表格式功能 2、报表数据处理功能 3、报表输出与分析功能
三、会计报表系统的基本功能
（二）通用报表软件：报表种类、格式和编制方法 可以自己定义。
（三）电子表软件：如Excel，有很强的格式编辑功 能和数据处理能力，有一个很大的函数集，可到 账务处理系统中取数。还具有强大的图表功能。
第二节 会计报表的编制
一、个别会计报表的编制 （一）会计报表的编制流程及数据来源分析
财会人员
会计账簿
公式定义举例
1、单元公式定义 绝对单元公式 如:C1=10； C1：C10=A1：A10+B1：B10; D10=PTOTAL（D1：D9） 相对单元公式 A10=PTOTAL（？A1：？A9）
注:(1)PTOTAL():固定区域合计 (2)相对引用与Excel中相同
2、定义单元公式的注意事项： （1）单元公式中的单元地址不允许出现循环引 用（SELECT、IFF函数除外），即本单元公式中 不能直接或间接引用本单元中的数据。 （2）在组合单元中不能定义单元公式。 （3）在定义了单元公式的单元中不能再输入任 何内容。 （4）单元公式与单元类型的关系，如在数值类 型的单元中返回的应该是数值，如果结果是字符 ，则返回的值为空。
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树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20.10.2320.10.23Friday, October 23, 2020
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人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。12:57:2912:57:2912:5710/23/2020 12:57:29 PM
3、利用商品化会计报表软件提供的报表模板应注意的问题 （1）检查报表格式的正确性，如果与企业现行的有差异，请进
行修改报表格式。 （2）检查数据来源公式的正确性，如果与企业现行的有差异，
请进行修改报表数据来源公式。 （3）在报表数据来源定义的时候，应注意一些需要分析填列的
报表项目，诸如“一年内到期的长期投资”、“一年内到期 的长期负债”、“应收帐款”、“应付帐款”等项目的填列。
2、确定取数所要满足的条件 1）期初借方余额。 2）期初贷方余额。 3）借方发生额。 4）贷方发生额。 5）期末借方余额。 6）期末贷方余额。 7）累计数，借方累计、贷方累计。 8）期末数。 9）期初数。
3、确定计算方式 （1）公式定义。
运算公式构成：表元及坐标；运算符；表达式。 <目标区域>＝<算术表达式>
3、函数 （1）帐务函数 如：C5=FS（“1002”，“月”，“借”，001，） （2）统计函数
固定区、可变区、立体方向统计函数 如：PTOTAL GTOTAL TOTAL (对应合计)
c9=ptotal(c5:c8) （3）本表他页取数函数
① 取固定页号表页的数据 如：B2=C5@1 取第一页C5单元的值赋给B2
表数据定义完成后，审核报表的合法性；报表数据生成后， 审核报表数据的正确性。
②舍位平衡公式从元到千元或万元时采用的一种公式。 （2）函数
报表函数的基本要素： 1）源数据库文件，确定报表数据的基本来源。 2）字段名或项目名，确定从指定的数据库文件中取指定数据
。 3）取数条件，确定要从数据库文件中取得满足条件的数据。 4）计算方式，确定是否计算和如何计算。
会计报表系统
第一节 会计报表系统概述
一 、会计报表子系统的范围报表
主要会计报表 利润表
外部报表
附表
现金流量表 会计报表附注 财务情况说明书
内部报表
成本明细表 财产明细表 ………….
企业 财务 会计 报告
会计报表分类： 1、按报送对象，分为：外部报表和内部报表 2、按会计报表的编制单位：分为单位报表、汇总
C6=“as021.rep”->F6 MESSAGE “一季度部门二数据与表“as02.rep”数据不符！”
注: 一个报表中常常存在着许多平衡关系。
编辑审核公式时，类似的平衡关系可以放在 一个审核公式组中，这样可以使审核公式更 加简明。审核公式成组应遵循以下原则：
① 一个报表可以存在多个审核公式组， 每个审核公式组中各审核公式的筛选条件和 关联条件完全相同，共用一条提示信息。
单元
② 按一关键字取数
SELECT() 如：D=C+SELECT(D,年@＝年 AND 月@=月＋1) （4）从其他报表取数
① 取他表确定页号表页的数据 <目标区域>＝“<他表表名>”-><数据源区域>[@< 页号>]
如：D5=“Y”->D5@4 C5=“Y”->C10@1+C2@2 D5=“Y”->H20@1+”X”->E4@2 FOR C1>0
报表和合并报表 3、按照会计报表的编制时期：分为定期报表和不
定期报表 4、按照会计报表反映的经济内容：分为财务状况
表、经营成果表和费用成本表 5、按照会计报表的结构：分为简单报表和复合报
表
（二）会计报表的分析 会计报表分析的内容主要包括： 1、评价企业财务状况及经营成果。 2、考核企业经营管理的业绩。 3、为经营决策提供依据。 会计报表分析是以会计报表为主要依据，还
反映会计报表体系中各报表表内部和会计报表之间的内在关系 。