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资 产 评 估 报 告 书 - 巨潮资讯网-多层次资本市场信息披露平台
评估报告共三册本册为第一册汕头电力发展股份有限公司收购常州万泽天海置业有限公司股权项目资 产 评 估 报 告 书中联评报字[2009]第236号中联资产评估有限公司二ＯＯ九年六月二十六日总 目 录第一册 汕头电力发展股份有限公司收购常州万泽天海置业有限公司股权项目资产评估报告书(含备查文件)第二册 汕头电力发展股份有限公司收购常州万泽天海置业有限公司股权项目资产评估说明第三册 汕头电力发展股份有限公司收购常州万泽天海置业有限公司股权项目资产评估明细表本 册 目 录声 明 (1)摘 要 (2)资 产 评 估 报 告 书 (6)一、委托方、被评估企业和委托方以外的其他评估报告使用者 (6)二、评估目的 (11)三、评估对象和评估范围 (11)四、评估基准日 (11)五、评估价值类型及其定义 (12)六、评估依据 (12)七、评估方法 (15)八、评估程序实施过程和情况 (25)九、评估假设 (27)十、评估结论 (27)十一、特别事项说明 (30)十二、评估报告使用限制说明 (32)十三、评估报告出具日期 (33)备查文件目录 (35)评 估 报 告 声 明1、本评估报告是注册资产评估师恪守独立、客观和公正的原则，遵循有关法律、法规和资产评估准则的规定下独立完成的工作成果；2、本评估报告的使用仅限于报告中载明的评估目的，因使用不当造成的后果与签字注册资产评估师及本评估机构无关；3、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。
评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证；4、请报告使用者关注评估报告特别事项说明和使用限制；5、评估过程中，评估师对汕头电力发展股份有限公司收购常州万泽天海置业有限公司股权项目所涉及的常州万泽天海置业有限公司资产进行了认真的清查核实、评定估算，在假设条件成立的情况下，形成了本资产评估报告书；6、评估工作中，评估工作未受任何人干预并独立进行；7、本次评估人员与委托方及产权持有者均不存在利害关系；8、注册资产评估师对评估对象的法律权属状况给予了必要的关注，但不对评估对象的法律权属做任何形式的保证。
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内部问责制度 - 巨潮资讯网-多层次资本市场信息披露平台
天津广宇发展股份有限公司内部问责制度(2014年8月14日经第八届董事会第十次会议审议通过)第一章总则第一条为进一步完善天津广宇发展股份有限公司(以下简称“公司”) 法人治理结构,健全内部约束和责任追究机制,促进公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员恪尽职守,勤勉尽责,遵守证券法律法规，提高规范运作水平，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》(以下简称“《规范运作指引》”)等有关法律、法规、规范性文件以及《天津广宇发展股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，特制定本制度。
第二条公司董事会、监事会及高级管理人员及其他相关人员(包括但不限于子公司主要负责人)须按《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《规范运作指引》等相关法律、法规、业务规则及《公司章程》等有关规定完善公司内控体系的建设,规范运作。
第三条内部问责是指对公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员在其所管辖的部门及工作职责范围内,因其故意或过失的行为违反证券相关法律法规或证券交易所自律规则，被证券监管部门依法采取行政处罚、行政监管措施或者纪律处分等惩戒措施，给公司造成损失或不良影响的，公司应对其进行责任追究。
纳入公司合并报表范围内的全资子公司和控股子公司的董事、监事和经理参照执行。
第四条本制度适用范围包括但不限于公司治理、公司信息披露、财务会计管理、投资者关系管理等事项。
第二章问责事项第五条公司治理有以下情形之一的，应当依照本制度对相关责任人问责：（一）董事会、监事会或者管理层会议做出违反有关法律法规、监管要求和公司章程的决议，对公司利益或股东合法利益造成损害的；（二）对法律法规以及公司章程规定应由董事会、股东大会决策的事项，未依法履行董事会、股东大会审批程序即实施；（三）公司及下属子公司违反规定向关联方输送利益的；（四）公司及下属子公司违反规定对外担保的；（五）关联方违规占用上市公司及其下属子公司资金的；（六）公司内部控制出现重大缺陷，导致公司合法利益受损的；（七）公司股东大会、董事会、监事会会议无正当理由未能正常召开的；（八）董事会、监事会无正当理由未能正常换届的；（九）其它违反上市公司治理相关规定的情形。
共印份数： - 巨潮资讯网
内部控制鉴证报告东方中汇会审[2006]2144号 宁波康强电子股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2006年6月30日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。
贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。
在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司按照《内部会计控制规范—基本规范》及其他内部控制制度标准于2006年6月30日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。
本鉴证报告仅供贵公司申请首次公开发行股票及上市使用，不得用作任何其他目的。
附件：宁波康强电子股份有限公司关于内部控制制度有关事项的说明浙江东方中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师中国·杭州 中国注册会计师中国注册会计师报告日期：2006年7月20日宁波康强电子股份有限公司关于内部控制制度有关事项的说明一、公司基本情况宁波康强电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2002]1000号文和外经贸资审[2002]0192号《批准证书》批准，在原中外合资经营企业宁波康强电子有限公司基础上，整体变更设立的外商投资股份有限公司。
公司股本总额7,210万股，由原宁波康强电子有限公司股东宁波普利赛思电子有限公司(原宁波沪东无线电厂，以下简称“普利赛思”)、宁波经济技术开发区康盛贸易有限公司(以下简称“康盛贸易”)、宁波电子信息集团有限公司(以下简称“信息集团”)、英属维尔京群岛杰强投资国际有限公司(以下简称“杰强投资”)、江阴市新潮科技有限公司(现已变更为江苏新潮科技集团有限公司，以下简称“新潮科技”)和自然人(台湾)刘俊良先生以原宁波康强电子有限公司基准日2002年3月31日经审计后的净资产7,210万元，按原出资比例等额折合而成。
二 有责必问、有错必究原则 - 巨潮资讯网-多层次资本市场 …
郴州市金贵银业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度第一章总则第一条为提高公司规范运作水平,提高年报信息披露的质量和透明度,增强年报披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性,根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》(以下简称“《会计法》”)、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《信息披露管理制度》的有关规定,结合公司实际情况,制定本制度。
第二条本制度所指责任追究制度是指年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或因其他个人原因,对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。
第三条公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定,严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度,确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。
第四条公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人员(含子公司相关人员)在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度,未勤勉尽责或者不履行职责,导致年报信息披露发生重大差错,应当按照本制度的规定追究其责任。
第五条公司内部审计部门在董事会审计委员会的领导下,负责收集、汇总与追究责任有关的材料,按照制度规定提出认定意见和相关处理方案,经董事会审计委员会审核同意,并由董事会审计委员会按照程序上报公司董事会批准。
第六条年报信息披露发生重大差错的,公司应追究相关责任人的责任。
实施责任追究时,应遵循以下原则:(一)客观公正、实事求是原则;(二)有责必问、有错必究原则;(三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则;(四)追究责任与改进工作相结合原则。
第七条本制度所指的年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。
乐视内部审计案例分析
乐视内部审计案例分析
事先说明，题主问的是“乐视控股”是不是一个庞氏骗局，由于“乐视控股”下设“乐视网”，而公开市场获得的资料是基于“乐视网”这一上市主体的，所以以下回答是基于“乐视网”这一上市公司而言。
近期传出了乐视收购亚马逊中国的消息，所以随手百度了一下乐视的财务数据。
看到的是如下这样的结果：
因为对TMT行业典型业务的盈利能力比较了解，所以看到乐视这种公司居然可以盈利，而且净利润还能够保持增长，宝宝的内心是十分好奇的。
于是宝宝发挥刨根问底的决心去下载了乐视公告的审计报告。
有兴趣的同志可自行下载研读：（公司资讯-巨潮资讯网）
反映一个公司盈利能力的主要是利润表，由于报告篇幅较长，我给大家分五步归纳一下乐视的利润表：
第一步：营业收入130.2亿-营业总成本（成本和三项费用等）130.3亿=-0.1亿（亏损）
第二步：-0.1亿+投资收益0.8亿=0.7亿（盈利）——这个叫“营业利润”
第三步：0.7亿+营业外收支净额0.04亿=0.74亿（盈利）——这个叫“利润总额”
注意高潮来了：
第四步：0.74亿-所得税费用（-1.4亿）=2.2亿（盈利）——这个叫“净利润”
第一步的营业收入减营业总成本其实最能反映一个企业营业能力（某种程度上说就是盈利能力），因为（抛开其他业务不谈）一个企业的主营业务往往决定了企业目前的状况和未来的走向。
很少有公司依靠除主营业务收入以外的科目去赚钱。
所以在极端情况下，对于初创型企业，你会看到投资者更加关心他们主营业务收入的增长而不是净利润。
因为有苗不愁长，有了收入，未来一切都会有，就算目前暂时亏损也不要紧。
企业尽职调查实用大全最新版
企业尽职调查实用大全最新版一、主体信息查询1、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”网址：全国企业信用信息公示系统2014年3月1日正式运行，目前已经能查询全部范围内任一家企业的工商登记基本信息，具体包括公司注册号、法定代表人、类型、注册资本、成立日期、住所地、营业期限、经营范围、登记机关、经营状态、投资人信息、公司主要备案的高管人员名单、分支机构、清算信息、行政处罚信息等。
目前企业公示信息尚未开放查询。
2、各省、市级工商局网站这些地方性的网站在国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”未上线之前，可以说曾发挥巨大的查询作用，这些网站以前提供过信息公示系统所查询的主要信息，如果各位实在在国家级的网站上查不到，说不定到这些地方性的查查也会有所发现。
3、各省、市级信用网这些网站是地方性主导的，一般企业信用体系建设推进办为主，如北京市企业信用信息网、浙江企业信用网等，基本信息都有，但如需要更全面的如年检信息、对外投资信息、商标、变更、劳保等信息，则可能需注册会员资格等。
本人在实务执业中，发现基本上各个地方都有类似的网站。
4、全国组织机构代码管理中心网址：全国组织机构代码管理中心--诚信体系实名制查询该网可以查询全国范围内所有领取有组织机构代码证的信息，显示与实体组织机构代码证完全一致。
这个网站居然可以打印组织机构代码证的扫描件。
5、中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”网址：巨潮资讯网-多层次资本市场信息披露平台仅适用于上交所、深交所上市的公众公司。
该网站无需注册，可查询内容十分丰富，包括该公司就各重大事项发布的公告、分红情况、财务指标、公司年报等。
6、上海证券交易所网址：上海证券交易所该等网站与巨潮资讯网信息有所交叉，但侧重点略有不同。
7、深圳证券交易所网址：深圳证券交易所该等网站与巨潮资讯网信息有所交叉，但侧重点略有不同。
二、涉诉信息查询1、最高人民法院“中国裁判文书网”【限于裁判文书】网址：中国裁判文书网根据《最高人民法院关于人民法院在互联网公布裁判文书的规定》，自2014年1月1日起，除涉及国家秘密、个人隐私的、未成年人犯罪、调解结案以外的判决文书，各法院判决文书均应在该网站上公布。
审 计 报 告 - 巨潮资讯网
北京中证天通会计师事务所有限公司
中国注册会计师：戴波
中国。北京
中国注册会计师：戴亮
2010 年 3 月 31 日
2009年资金占用情况表
编制单位：贵州益佰制药股份有限公司
资金占用方类别
资金占用方名称
其他关联人及其附属企业 小计
其他应收款
5,030,748.20
单位：人民币万元
2009年期末余额 占用形成原因
占用性质
42,591,396.45 借支形成 经营资金占用 1,791,638.67 借支形成 经营资金占用 5,030,748.20 借支形成 经营资金占用
-
49,413,783.32
-
-
49,413,783.32
上市公司的子公司及其附属企业 北京市中西男科医药有限公司 贵州黔德投资股份有限公司
灌南县人民医院
子公司 其他应收款
22,305,068.00
21,107,832.48
6,000,000.00 37,412,900.48 结算形成 经营资金占用
贵州益佰舒婷卫生用品有限责任公司 广西桂林漓江制药有限公司
子公司 子公司
其他应收款 其他应收款
10,592,225.95 10,562,700.00
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是益佰制药管理当局的 责任。我们对情况表所载资料与我所审计益佰制药 2009 年度会计报表时所复核的 会计资料和经审计的会计报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不 一致之处。除了对益佰制药实施 2009 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易 有关的审计程序外，我们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序，为了更好地 理解益佰制药控股股东及其他关联方占用资金情况，后附情况表应当与已审计的合 并会计报表一并阅读。
股票代码： 号 - 巨潮资讯网-多层次资本市场信息披露平台
股票简称：万华化学股票代码：600309 公告编号：临2013-28号
万华化学集团股份有限公司对外投资公告
——成立万华化学（成都）有限公司
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●投资标的名称：万华化学（成都）有限公司
●投资金额：总投资10亿元人民币，一期投资2.5亿元人民币
一、对外投资概述
基于贴近市场、贴近客户的目的，万华拟在成都新材料产业功能区成立公司，建立水性表面材料树脂、改性MDI、TPU等多种产品的生产装置，配套建设西南物流、技术支持中心（以下简称“西南项目”），给客户提供具备成本竞争力的多种新材料产品和聚氨酯应用系统解决方案，创造产品服务溢价。
公司西南项目总投资10亿元人民币，项目占地约240,000平方米，分两期建设。
其中一期投资2.5亿元人民币，建设期两年。
上述投资由万华化学集团股份有限公司独资设立，无关联交易和重大资产重组。
二、投资标的基本情况
公司西南项目需在成都地区设立公司，由万华化学集团股份有限公司独资设立，注册资本为10,000万元人民币，新公司拟注册名称为“万华化学（成都）有限公司”,主营业务为：水性涂料树脂、改性MDI、TPU的生产、销售、研发推广、技术服务（以工商局实际注册情况为准）。
三、项目建设的必要性
西南地区是万华产品市场的战略要地，万华成都产业基地的建设，将更加贴近市场和客户，并且可以深度辐射内陆市场，更贴近当地客户的需求，有效节约运输和服务成本。
特此公告。
万华化学集团股份有限公司董事会
2013年10月17日
1。
资产评估报告书 - 巨潮资讯网
李乾伟拟将持有的无形资产出资项目资产评估报告书中铭评报字[2013]第2015号中铭国际资产评估(北京)有限责任公司Zhong Ming (Bei jing) Assets Appraisal International Co.,Ltd二○一三年四月二日目录注册资产评估师声明 (1)资产评估报告书摘要 (3)资产评估报告书正文 (6)一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者 (6)二、评估目的 (7)三、评估对象和评估范围 (7)四、价值类型及定义 (7)五、评估基准日 (15)六、评估依据 (15)七、评估方法 (16)八、评估程序实施过程和情况 (18)九、评估假设 (19)十、评估结论 (20)十一、特别事项说明 (20)十二、评估报告使用限制说明 (20)十三、评估报告日 (21)资产评估报告书附件1、委托方营业执照复印件2、产权持有者身份证复印件3、委托方、产权持有者承诺函4、专利证书、专利申请公布及进入实质审查程序通知书复印件5、资产评估机构企业法人营业执照复印件6、资产评估机构资产评估资格证书复印件7、签字注册资产评估师承诺函及参加评估人员名单8、签字注册资产评估师资格证书复印件9、资产评估业务约定书注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。
根据我们在执业过程中掌握的资料，评估报告陈述的事项是客观、真实的。
我们的分析、判断和推论，以及出具的评估报告遵循了资产评估准则和相关规范。
二、我们出具评估报告，没有以预先设定的价值作为评估结论。
三、我们与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益关系，对相关当事方不存在偏见。
四、我们已对评估报告中的评估对象进行现场勘察；我们已对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行查验，但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证；我们已提请委托方完善产权以满足出具评估报告的要求，并对发现的问题进行了披露。
wsj - 巨潮资讯网-多层次资本市场信息披露平台
附件清单（如有）
日期
2014年05月28日
4、当前VOCs治理市场竞争情况?
答复：与水污染和大气污染治理行业不同，目前VOC治理仍处于发展初期，市场参与者较少，也缺乏好的治理、监测技术手段。所以总体说来，小企业居多，个别企业初具规模。
5、先河环保和解放军环科中心的合作？
答复：环科中心在90年代就从事相关研究的机构，最领先的技术是吸附燃烧。这块技术算是领先的，吸附再生的时候安全性是很重要的，我们从技术细节上做的比别人多。军用的防护技术和防雾材料用在气体净化，根据吸附材料做工艺设计。
2、VOCs治理的市场空间？
答复：VOCs治理的市场空间总量非常大近千亿。目前30%的工业企业都涉及到VOCs治理，石化、装备制造、废水处理、精细化工、污水厂曝气、制药等都属于我们治理范围。
3、目前VOCs治理方面行业情况以及治理成本?
答复：目前先期治理的都是有回收价值的项目（能创造经济价值的），后面涉及到要投入的就要和国家政策密切相关了。例如，家具、机械制造、喷涂这些行业一般VOCs治理都有回收价值的（能回收溶剂），石化某个工艺段也可能有回收价值。对于治理成本来说，不同行业和工艺区别很大——高的如喷涂每吨可能会上万，低的可能2k-3k/吨。
证券代码：300137证券简称：先河环保
河北先河环保科技股份有限公司投资者关系活动记录表
编号：2014—002
投资者关系活动类别
√特定对象调研□分析师会议
□媒体采访□业绩说明会
□新闻发布会□路演活动
□现场参观
□其他（请文字说明其他活动内容）
各国公司工商注册信息及公司财产信息、涉诉及被执行情况信息 网站查询
工商注册信息及公司财产信息、涉诉及被执行情况信息一、中国大陆网站名称：全国企业信用信息公示系统网址：（广州商事主体信息公示平台：/深圳商事主体信息公示平台：/sspt/Publish.aspx）优点：可查询全国任意企业基本信息其他查询网站：个地方企业信用信息网，如北京企业信用信息网，信息较全国信用网站全面。
二、HongKong（香港）网站名称：公司註冊處綜合資訊系統(ICRIS)网址：.hk/csci/三、台湾网站名称：经济部商业司网站：.tw缺点：中国大陆没法连接上，有时会出现登录障碍四、US(美国)网站名称：Wysk B2B Hub网址：/index/优点：可以查询到基本的Company Profiles五：Delaware（特拉华州）网站名称：State of Delaware网址：https://六、Singapore （新加坡）网站名称：ACRA Website网址：https://.sg/home/七、BVI（英属维尔京群岛）网站名称：BVI Financial services Commission网址：http://www.bvifsc.vg/en-gb/regulatedentities.aspx 八、Australia（澳大利亚）网站名称：Australia Bussiness Register网址：.au九、India （印度）网站名称：Ministry of corporate Affairs网址：.in十、Germany（德国）网站名称：Firmenwissen网址：http://www.firmenwissen.de/index.html十一、UK（英国）网站名称：网址：https://十二、其他1、中国版权保护中心—著作权查询/cpcc/index.jsp2、美国IRS关于税务相关信息3、美国专利商标查询4、欧盟商标查询https://oami.europa.eu/ohimportal/en/十三、中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”网址：/查询时亦可登录上海证券交易所（/）和深圳证券交易所（/）网站，该等网站与巨潮资讯网信息有所交叉，但侧重点略有不同。
二 一一年度独立董事述职报告 - 巨潮资讯网_8166
二○一一年度独立董事述职报告各位董事：作为潞安环能的独立董事，2011年，我们严格按照《公司法》、《公司章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，本着客观、公正、独立的原则，忠实履行职责，主动了解公司生产经营状况，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，为公司经营发展积极献言献策，充分发挥了独立董事的专业优势和监督作用，切实保护了全体股东尤其是中小股东的合法权益，维护了公司整体利益。
现将2011年度独立董事履职情况报告如下：一、参加会议情况2011年度，独立董事应参加6次董事会，六位独立董事以现场参加或传真表决的方式全部出席了6次董事会，未有缺席情况。
2011 年度公司董事会、股东大会会议的召集召开符合法定程序，重大经营决策事项均按规定履行了相关程序。
对提交董事会审议的各项议案，我们均在事前审阅了相关资料，充分了解了有关情况，详细分析了该事项可能对公司生产经营产生的影响，并提出了自己的建议和意见，为董事会科学有效决策发挥了积极作用。
二、发表独立意见情况作为公司的独立董事，2011年我们本着认真负责、实事求是的态度，对下列事项进行认真了解和核查，并听取了公司董事会、监事会和经理层的相关意见。
2011年3月28日，公司第三届董事会第二十三次会议审议的《二○一一年度关联交易的议案》、《关于为被整合煤矿公司办理委托贷款展期的议案》、《关于山西潞安集团余吾煤业有限责任公司申请流动资金贷款的议案》和《关于山西潞安集团财务有限责任公司对我公司提供金融服务的议案》。
2011年8月12日公司第三届董事会第二十五次会议审议的《关于公司二○一一年度补充关联交易的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。
2011年8月30日公司第四届董事会第一次会议审议的《关于聘任潞安环能股份公司总经理的议案》、《关于聘任潞安环能股份公司副总经理的议案》。
2011年12月21日公司第四届董事会第三次会议审议的《关于为潞宁煤业公司贷款提供担保的议案》、《关于聘任潞安环能股份公司副总经理的议案》、《关于聘任潞安环能股份公司董事会秘书的议案》。
关于计提资产减值准备的议案 - 巨潮资讯网
关于计提资产减值准备的议案各位股东：为公允反映公司各类资产的价值，按照企业会计准则及《鲁泰纺织股份有限公司关于计提资产减值准备管理制度》的相关规定，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可变现净值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。
经测试，2015年度计提各类资产减值准备10,576.79万元（未经会计师事务所审计），计提项目明细如下：一、坏账准备1、坏账准备的计提方法资产债表日，对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，采用帐龄分析法按比例计提坏账准备。
2、计提坏账准备情况按照公司计提坏账准备的政策，2015年末应计提坏账准备8,548.77万元，已计提2,946.70万元，本年度需要补提坏账准备5,602.07万元（其中应收账款坏账准备5,577.30万元，其他应收款坏账准备24.77万元），根据应收款项的余额账龄分析按比例提取 -279.70万元，单项金额重大并单项提取坏账准备5,881.77万元。
单项金额重大并单项提取坏账准备5,881.77万元，系计提应收子公司债权坏账准备，母公司投资的控股子公司北京思创服饰股份有限公司（以下简称：北京思创），受到国内外经济下滑、需求复苏缓慢的影响，经连续5年出现亏损，截止2015年12月31日账面净资产-7,157.13万元，应付母公司各类款项12,036万元。
根据目前的市场状况及北京思创2016年现金流量预测，对母公司应收北京思创的款项进行单项减值测试，预测可收回金额为4,776.72万元，应计提坏账准备7,259.28万元，账面已计提坏账准备1,377.51万元，需补提坏账准备5,881.77万元。
二、存货跌价准备1、存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查，按照成本与可变现净值孰低计量。
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河南莲花味精股份有限公司
关于公司治理专项活动整改情况的报告
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和河南证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（豫证监发[2007]127号）的文件精神，并按河南证监局的统一部署，公司从2007年5月起，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，认真开展了“公司治理专项活动”， 公司根据专项治理活动的自查结果、上交所的公众评议以及河南证监局的现场检查建议，针对上述活动中出现的问题，提出了富有针对性地修改意见及计划。
2007年11月1日，公司召开四届董事会第三次会议，审议并通过了《河南莲花味精股份有限公司公司治理专项活动整改报告》，全文刊登于2007年11月2日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站中。
根据《中国证券监督管理委员会[2008]27号》的有关要求，公司董事会责成有关责任部门，对《整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，公司需整改的问题基本完成，取得较好成效，促进公司的治理水平提升到一个新的高度。
现将截止2008年6月30日前，公司治理整改报告中所列事项的整改情况及下一步改进计划报告如下：
公司自查中发现的问题及整改情况：
1、公司网站中对于公司公告更新不够及时。
针对投资者无法通过公司网站首页即可以了解的公司各方面业务的进展情况。
公司在网站内容更新方面做了加强，尤其针对投资者建立专门的投资栏目，使广大投资者进一步了解公司经营近况及近期信息披露情况。
具体见公司网站。
2、公司内部信息沟通方面，重大信息报告工作尚有待加强。
公司于2007年7月12日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了《重大信息内部报告制度》，公司各部门和下属业务单位积极学习并贯彻执行，在重大信息报告流程的确立方面进一步加强。
3、公司董监事、高管人员培训问题。
公司自上市以来，一直积极参加中国证监会、河南证监局以及上海证券交易所等有关部门组织的董监事、高管培训活动，公司董监事、高管的培训工作根据需要已经进行
了进一步加强，能够积极参加主管部门组织的相关培训，并在公司内部开展多个层面、多个专题、符合公司实际情况的相应培训。
公司还在内部不同范围开展了多种形式的培训，进一步加强了在运营过程中的风险防范、流程控制和监督检查等内控工作，切实提高公司的管理、运作和风险防范能力，促进公司整体的规范治理。
4、公司董事会专门委员会发挥作用问题。
公司进一步完善董事会薪酬委员会、战略委员会、审计委员会和考核委员会等专门委员会职能，进一步发挥专门委员会作用，从而在公司建立监督审核、战略规划、激励约束的长效机制。
同时，公司董事会将以生产经营为基础，建立一套管理层业绩考核机制，让公司各级管理人员真正以公司利润、公司现金流和上市公司股权市值为中心，达到与全体股东利益相一致。
在2007年年报报告的编制中，根据新制订的《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度报告工作规程》，公司充分发挥了董事会审计委员会和独立董事的职责，做到了事前预先审阅、审计过程中与会计师事务所沟通、事后进行总结，保证公司年报编制顺利进行。
同时，公司审计委员会保持定期与公司财务部的沟通以及对公司财务状况的检查。
为配合专业委员会及独立董事履行职责，公司形成了具体的工作流程，由董事会办公室负责日常联络工作，对重大信息及时向独立董事报告，确保独立董事及时了解公司的经营运作情况，提高决策的科学性和有效性。
5、《信息披露管理制度》根据《上市公司信息披露管理办法》加以完善。
2002年12月22日公司第二届董事会第十次会议，审议通过了《公司信息披露管理办法》，规定了信息披露的基本原则、信息披露范围和内容、信息披露审批程序、信息披露事务管理等。
随着《公司章程》的修订以及中国证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》，公司《信息披露管理办法》的内容也应做出修订，公司根据该管理办法的规定，于2007年7月12日召开第三届董事会第十三次会议审议通过了进一步修订、完善《公司信息披露管理办法》。
6、公司将进一步规范和加强会计核算和财务管理，截止2007年12月31日，短期借款中有602,729,580.23元已逾期，短期借款期末余额较2006年末余额减少254,330,900元。
对逾期贷款公司正积极办理展期或与债权人协商以达成相关重整协议；
公司按照财务制度的要求尽快完善规范使用账户。
7、公司完善了董、监事会会议程序，并规定了每次董、监事会会议完整保存公司董、监事会召开会议通知，每次董、监事会及股东大会会议记录有记录人签字。
下一步改进计划:
为了更好的贯彻落实中国证券监督管理委员会[2008]27号公告精神，进一步深化公司治理，提高上市公司质量，公司在下列方面将做进一步的改进：
1、积极主动学习新政策、新法规，进一步健全公司内部控制制度，完善问责机制，以进一步规范公司运作，保护广大投资者权益。
1）完善《信息披露管理制度》和《重大事项内部报告制度》，对“重大事项”的定义和范围作进一步的明确，加强在实际操作中的指导性；
2）制订和完善对公司控股股东、实际控制人及参股公司有关重要信息的问询机制和日常管理制度。
2、建立防范大股东及其附属企业占用公司资金、侵害公司利益的长效机制。
1）对于与河南省莲花味精集团有限公司因销售和采购产生的经营性往来31,891,827.36 元，需签署三方监管的债务偿还协议，以督促股东尽快偿还。
2）为进一步完善制止股东侵占上市公司资产，公司董事会需强化对大股东所持股份“占用即冻结”的机制。
3、强化敏感信息排查、归集、保密及披露制度，规范披露上市公司关联交易和关联人名单，严控内幕交易、股价操纵行为，切实保护中小投资者利益。
公司通过开展治理专项活动，在规范运作、内控管理、信息披露、投资者关系等方面都有明显的改善，公司将不断完善各项管理制度，进一步提高公司规范治理和管理水平，确保公司治理机制持续有效运行，更好地维护公司利益和广大股东的合法权益。
河南莲花味精股份有限公司
2008年7月19日。