财务审批制度及流程
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程一、引言。
财务审批制度是企业内部管理的重要组成部分，是确保财务决策合规、高效的重要保障。
建立健全的财务审批制度，不仅能够规范企业财务管理行为，还能够提高财务决策的科学性和准确性，保障企业财务风险的可控性，提升整体运营效率。
二、制度内容。
1.审批权限的设定。
根据企业规模、组织结构和财务管理需要，明确不同层级、部门和岗位的审批权限，确保审批流程清晰明确，避免权责不明、审批混乱的情况发生。
2.审批流程的规定。
制定明确的审批流程，包括申请、审批、备案等环节，确保每一笔财务支出都能够经过规范的程序，杜绝违规支出和滥用财权的情况发生。
3.审批条件的设定。
明确不同支出项目的审批条件和标准，包括金额、性质、紧急程度等，确保审批过程中能够合理、科学地进行决策，避免因主观因素导致的不当支出。
4.审批文书的规范。
规范审批文书的格式和内容，明确审批意见、审批结果、审批人签字等要素，确保审批流程的可追溯性和可审计性，保障审批决策的合规性和透明度。
5.审批责任的明确。
明确各级审批人员的责任和义务，包括审批时限、审批标准、审批结果等，确保审批人员能够依法依规行使审批权，杜绝滥用职权和违规行为。
三、财务审批流程。
1.申请环节。
财务支出的申请人应当按照规定的格式和要求填写申请表格，明确支出事由、金额、用途、紧急程度等信息，并附上相关的证明材料。
2.审批环节。
申请表格经过申请人所在部门负责人审批后，再提交至财务部门进行财务审批。
财务部门根据审批权限和条件进行审批决策，并在审批文书上签字盖章。
3.备案环节。
经过财务部门审批的支出申请，应当及时进行备案登记，并留存相关的审批文书和证明材料，以备日后审计和查验。
四、财务审批制度的意义。
建立健全的财务审批制度，对企业具有重要的意义。
首先，能够规范财务管理行为，提高财务决策的科学性和准确性；其次，能够保障企业财务风险的可控性，防范财务风险的发生；最后，能够提升企业整体运营效率，提高企业的经济效益和社会效益。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度随着企业的发展壮大和财务管理的逐渐成熟，为了保证企业的财务管理透明公正、规范有序以及避免财务违规行为的发生，公司应该制定相关的财务审批流程和制度。
本篇将从几个方面介绍一个完整的财务审批流程及制度。
一、审批流程1.报销流程员工发生费用支出后需及时完成费用报销申请。
流程如下：（1）员工填写申请表：费用报销员工首先填写费用报销申请表，申请表应包括申请人信息、费用项目、支出日期、支出金额、支出明细等必要信息。
（2）主管审核：申请提交后，主管对员工的报销单据进行审核，核对报销单的真实性，如有问题应及时与员工沟通并进行相应处理。
（3）部门经理审批：主管审核通过后，管理层应对申请材料进行最终审批，并确定是否予以批准。
（4）财务审核：部门经理审批通过后，报销材料应提交财务部门进行最终审核，审核范围包括单据齐全性、报销的金额是否符合规定、是否存在其他问题等。
（5）领取款项：第四步审核通过后，员工可领取款项，同时需要在费用报销系统中完成申请的结算工作。
2.采购流程公司进行采购时，需按照以下流程进行申请。
（1）申请采购：财务部门收到供应商报价后，应向采购部门提出申请，提出要求包括：采购的物品、采购数量、采购附件和预算等信息。
（2）部门经理审批：经过采购负责人和部门主管的审核后，批准该申请是否通过。
（3）询价、比价：采购部门应在报价单中对价格进行比较，确定采购供应商和采购物品；（4）签订采购合同：采购部门应基于竞标成功的供应商，签订正式采购合同，确保采购条件、质量和价格等细节都得到了确认。
（5）验收付款：采购完成后，财务人员应对采购物品的质量和数量进行检查，确认问题不存在后批准支付。
二、制度1.报销制度（1）支出合理性：报销的支出应是公意价值的合理支出，必须是与公司业务相关、符合公司审批规定的费用并不得超过费用预算。
（2）明细齐全：所有报销单据必须齐全，包括发票、收据、消费单和费用申请单等。
（3）报销周期：报销周期不得超过7天，员工须在7天内提交报销单据。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程财务制度及审批流程一、财务制度1.1 财务目标财务目标是指组织在财务方面所追求的目标，包括盈利能力、资本结构、偿债能力等。
在制定财务制度时，需要明确财务目标，以指导日常的财务管理工作。
1.2 财务制度的基本原则1. 确保合规性：财务制度应遵循国家法律法规和财务会计准则，确保财务操作的合规性和合法性。
2. 保证准确性：财务制度应规定准确的会计核算方法和程序，确保账务的准确性和真实性。
3. 提高效率：财务制度应建立简化和合理的财务流程，以提高财务管理的效率。
4. 加强内部控制：财务制度应加强对财务流程的内部控制，防范财务风险和漏洞。
5. 适应变化：财务制度应具备灵活性，能够适应组织内外环境的变化，及时调整和优化财务管理方式。
1.3 财务制度的主要内容财务制度主要包括以下内容：1. 会计核算制度：包括会计准则的选择、会计政策的制定和执行等方面，确保会计核算的一致性和准确性。
2. 资金管理制度：规定组织的资金使用管理方式，包括预算编制、资金调度、资金到账等，以确保资金的合理使用和安全性。
3. 支付与收款制度：规范支付与收款的流程和方式，确保款项的准确交付与收取。
4. 财务报告制度：规定财务报告的编制、审查、发布等环节，以确保财务信息的可靠性和及时性。
5. 费用控制制度：制定费用控制的标准和措施，确保费用的合理性和控制力。
6. 财务审计制度：规定财务审计的程序和要求，以保证财务活动的透明度和合规性。
二、审批流程2.1 审批流程的重要性审批流程是组织内部各级管理者对业务决策或财务事项进行审批的过程。
一个科学、高效的审批流程能够确保决策的合理性和公正性，避免滥用权力和财务风险的产生。
2.2 审批流程的设计原则1. 明确责任：审批流程中应明确各个审批环节的责任和权限，确保审批权力的合理分配。
2. 简化流程：审批流程应尽量减少环节和时间，提高决策的效率。
3. 信息透明：审批流程应保证决策的透明性，相关人员能够及时获取审批信息。
财务管理制度和审批流程
9.13、成本考核会计，每月必须及时做好成本考核，数据要合理、准确。
9.14、工地废钢筋收入及其他收入，一律交项目财务入帐。各口主要负责人不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000元并追究相应法律责任。
项目经理的费用开支不允许自批自报。
②材料款。供应方填写借据----材料部负责人预审----分管副经理审核----项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）。
③劳务费。施工队负责人填写借据---预算员审签---项目总工程师预审----项目经理审批---送财务部取款（或办理转款手续）。
3、对于因特殊情况需给职工支付的个人借款由项目经理直接审批后送交财务部办理。
9.5、辅助会计或出纳要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
9.6、项目部所有票据均由项目经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
9.7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保项目正常运转。
费用报销流程：
业务经手人填写报销单据---部室负责人预审----财务部审查---分管副经理（或项目总工程师）审核---项目经理审批----材料会计（统计）验收----保管签字---部室负责人预审---财务部审查---分管副
经理审核---项目经理审批----送财务部取款（或办理转款手续）入账。
财务管理制度和审批流程
一、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
二、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程一、财务制度的意义财务制度是指一个组织或企业在进行财务管理过程中所遵循的一套规则和程序。
财务制度的建立和执行对于组织和企业的财务管理具有重要意义，能够确保财务活动的合规性、透明度和规范化，维护财务权益和风险控制。
二、财务制度的要素1. 会计制度：确定会计核算的基本原则、方法和程序，确保财务信息的真实、准确和完整。
2. 预算制度：制定预算目标、预算方案和预算执行评价标准，通过预算编制和执行控制来保证财务活动的合理性和目标的实现。
3. 成本制度：确定成本核算的参考基准、计算方法和成本分配规则，提供正确的成本信息支持决策和费用管理。
4. 财务报告制度：规定财务报告的内容、形式和发布程序，确保报告的准确性和及时性。
三、财务审批流程财务审批是指对财务事项进行评审、核准和监督的过程。
一个完善的财务审批流程可以确保财务活动的合规和风险控制，提高审批效率和准确性。
以下为一般财务审批流程的简要说明：1. 提交申请：员工或部门向财务部门提交申请，并提供相应的申请材料和支持文件。
申请内容可以包括报销、付款、借款、采购等。
2. 审核并初审：财务部门对申请进行初步审核，核实申请的准确性和合理性。
初审包括验收材料、预算适应性检查、审查过程中的问题和风险点。
3. 主管审批：财务主管对初审通过的申请进行复核和审批。
他/她要确保申请符合财务制度和相关政策，并对风险因素进行评估。
4. 部门审批：如果申请涉及多个部门或项目，需要由相关部门的主管进行审批。
他们会评估申请对本部门或项目的影响，并确保申请合理。
5. 财务审批：经过初审、主管审批和部门审批后，申请被提交给财务主管进行审批。
财务主管会对申请进行全面审核，包括预算适应性、风险控制等。
6. 财务经理审批：财务经理对财务审批的决策进行最终批准。
他/她会综合考虑申请的合规性、财务状况和公司战略等因素，作出审批决策。
7. 确认付款：如果申请通过审批，财务部门会进行支付操作，并通知申请人和相关部门。
财务制度及审批流程
千里之行，始于足下。
财务制度及审批流程财务制度是企业内部对财务管理工作进行规范的一系列制度，其目的在于确保企业财务管理的合规性和高效性。
审批流程则是指在财务管理过程中，各项财务处理事项所需经过的级别审批程序。
本文将对财务制度和审批流程进行详细阐述。
一、财务制度1. 财务报告制度：企业应建立完善的财务报告制度，包括会计准则的执行、财务报表的编制和报送、财务分析和财务报告的披露等方面的规定。
2. 预算管理制度：企业应建立预算管理制度，包括预算编制的程序、预算执行的监控、预算调整的程序等。
预算管理制度是企业经营管理的基础，通过预算管理可以有效地控制成本，提高利润。
3. 资金管理制度：企业应建立资金管理制度，包括资金调度的程序、资金使用的规定、资金监管的措施等。
资金管理制度可以确保企业资金的安全和有效利用。
4. 成本管理制度：企业应建立成本管理制度，包括计算成本的方法、核算成本的程序、成本控制的措施等。
成本管理制度可以帮助企业实现成本控制，提高企业的经济效益。
5. 费用报销制度：企业应建立费用报销制度，包括费用报销的审核程序、费用报销的报销范围和标准等。
费用报销制度可以规范企业的费用管理，避免费用的浪费和滥用。
第1页/共2页锲而不舍，金石可镂。
二、审批流程1. 请款审批流程：请款审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写请款单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
2. 支付审批流程：支付审批是指企业对外支付款项时，需要经过多级审批程序才能付款。
审批流程一般包括支付申请的填写、相关部门审批、财务部门审核、最终财务主管审批等。
3. 报销审批流程：报销审批是指企业员工向上级部门申请报销费用，需要经过多级审批程序才能获得报销。
审批流程一般包括员工填写报销单、上级审批并签字、财务部门审核、最终财务主管审批等。
4. 预算审批流程：预算审批是指企业员工向上级部门申请预算，需要经过多级审批程序才能获得预算。
财务制度由哪里审批确认
财务制度由哪里审批确认一、审批确认流程财务制度的审批确认流程一般包括以下几个环节：制定-审核-审批-执行-监督。
具体流程如下：1. 制定：企业财务制度一般由财务部门牵头，和相关部门共同制定，确定制度的内容、范围和要求等。
2. 审核：财务制度制定完成后，需要经过内部审计、风险管理等部门审核，确保符合法规和企业实际情况。
3. 审批：审核通过后，财务制度需要交由企业领导或董事会审批确认，由高层领导签字确认。
4. 执行：审批通过后，财务制度即可正式执行，各部门按照制度要求开展财务管理活动。
5. 监督：财务制度执行过程中，需要不断监督和检查，确保制度的执行效果和效果。
二、审批确认要点财务制度的审批确认需要特别注意以下几个要点：1. 法律法规的合规性：财务制度制定过程中，必须符合国家的法律法规，确保企业的财务活动合法合规。
2. 内部控制的完备性：财务制度需要有完善的内部控制机制，防范风险，确保财务活动的安全和准确性。
3. 审批确认的严谨性：审批确认过程需要确保严格的文件流转和签字确认，不得出现漏审和套审等情况。
4. 制度的灵活性和适应性：财务制度需要灵活和适应企业的发展变化，能够随时调整和完善。
三、财务制度执行效果的评估财务制度的审批确认不仅是一项流程性的工作，更重要的是要关注制度执行效果的评估。
企业管理者应注意以下几个方面进行评估：1. 绩效目标的完成情况：对财务制度执行效果进行定量评估，考核目标的完成情况，评估制度的有效性。
2. 资金使用效率的评估：评估财务制度对资金使用效率的提升效果，保障资金的合理使用。
3. 风险控制效果的评估：评估财务制度对风险控制的效果，预防和减少财务风险。
4. 财务管理水平的提升效果：评估财务制度对财务管理水平的提升效果，提高企业的管理水平。
结语财务制度的审批确认是企业财务管理中至关重要的一环，企业管理者应高度重视这一程序，确保财务制度的合规性和高效性，提高企业的财务管理水平。
财务内部审批流程及制度
财务内部审批流程及制度为了加强组织资金费用管理，要本着经济、节约、满足功能的原则，在各项目预算规定的范围内合理使用资金，据实列支。
组织费用开支必须遵循“费用与收入比”“计划总额控制”“先申报、审批，后支出、报销”的原则，必须凭有效票据报销。
有效票据指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整清晰的正规发票、收据。
对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息。
1.现金报销经手人须填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由审核人员、总干事审核签字后交财务核报。
2.申购物品须经手人事先填制《物品申购单》，签字后交财务部门，须审批人审核签字，未经审批、擅自购买者不得报销。
财务人员审核时应对照已收到的申购单。
3.员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门负责人事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。
4.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，应事先填制《招待费申请单》，审批人审核签字后交财务部门，财务人员审核时应对照已收到的申请单。
员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人在该张发票背面签字。
5.市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，审批人签字后交财务部门。
财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。
6.员工参加关于本职工作的进修，须负责人同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按机构制定的有关规定予以报销。
7.员工因病就诊发生的费用按机构有关医疗费用报销规定执行。
8.员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。
具体程序要求：1.费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工劳务费用、车辆费用还需办公室批准。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
公司财务审批流程管理制度
公司财务审批流程管理制度第一章总则为了规范公司财务审批流程，提高财务管理效率，保障财务资金的安全性和合法性，订立本制度。
第二章审批流程第一节审批权限设置1.公司设立财务审批流程，包含一级审批、二级审批和终审。
2.一级审批权限由各部门负责人拥有，涉及的金额不超出人民币五万元。
3.二级审批权限由总经理授予，涉及金额不超出人民币二十万元。
4.终审权限仅由董事长拥有，涉及金额不限。
第二节财务申请流程1.部门负责人或特定职位填写《财务申请单》，包含申请事由、金额等信息，并提交给一级审批人员。
2.一级审批人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
3.若申请金额超出一级审批权限，需经一级审批人员同意后，方可向二级审批人员提交申请单。
4.二级审批人员审核申请单，同样要确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
5.若申请金额超出二级审批权限，需经二级审批人员同意后，方可向终审人员提交申请单。
6.终审人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
第三节财务支出流程1.财务部门依据批准的申请单，与相关部门核对申请内容，并进行支出操作。
2.支出操作需严格依照公司规定的财务支出流程进行，包含资金划拨、制发支票或转账等手续。
3.财务部门需保存支出相关文件、凭证和记录，以备日后审计和核对。
第四节财务审批备案1.财务部门应定期将审批的申请单和支出凭证进行整理，并依照公司规定的归档要求进行备案。
2.审批备案文件要求包含申请单、审批记录、支出凭证、相关部门核对料子等。
3.审批备案文件应保管在财务部门指定的文件柜或电子档案系统中，备案记录保存期限为三年。
第五节备案审计和监督1.公司会定期进行财务审计，审计内容包含财务审批流程的合规性、申请单的真实性、支出凭证的正确性等。
2.财务审计工作由内部审计部门或外部专业审计机构进行。
3.全部涉及财务审批的人员都应乐观搭配审计工作，并供应必需的支持和帮助。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。
该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。
本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。
二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。
具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。
高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。
2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。
审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。
部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。
2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。
审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。
审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。
三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。
申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。
申请人应保证申请内容真实可信。
3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。
如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。
3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。
财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。
3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。
高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。
审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。
3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。
申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。
四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。
财务管理制度审批流程
一、背景为加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，特制定本审批流程。
二、审批流程1. 制度起草（1）根据公司实际情况，由财务部门或相关部门提出财务管理制度的起草需求。
（2）起草部门负责收集相关法律法规、行业规范、公司政策等资料，结合公司实际情况，制定财务管理制度的初稿。
2. 初步审核（1）起草部门将初稿提交至财务部门进行初步审核。
（2）财务部门对初稿进行审核，包括但不限于内容完整性、合规性、可行性等方面。
3. 征求意见（1）财务部门将审核后的初稿提交至公司管理层及相关部门征求意见。
（2）征求意见过程中，各部门应提出修改意见和建议，起草部门根据反馈意见对初稿进行修改。
4. 审批（1）起草部门将修改后的初稿再次提交至财务部门。
（2）财务部门对修改后的初稿进行审核，确保其符合公司实际情况和法律法规要求。
（3）审核通过后，将初稿提交至公司总经理审批。
（4）总经理对初稿进行审批，如有异议，可要求起草部门进行修改。
5. 发布与培训（1）审批通过的财务管理规章制度，由起草部门负责整理成正式文件，报公司领导签发。
（2）签发后的规章制度，由起草部门负责在公司内部发布，并组织相关人员进行培训，确保全体员工熟悉并遵守制度。
6. 监督与反馈（1）财务部门负责对财务管理制度的执行情况进行监督，确保制度得到有效落实。
（2）各部门应定期向财务部门反馈制度执行过程中遇到的问题，起草部门根据反馈意见对制度进行修订和完善。
三、注意事项1. 财务管理制度应遵循国家法律法规、行业规范和公司政策，确保制度的合法性和合规性。
2. 财务管理制度的制定应充分考虑公司实际情况，确保制度的可行性和有效性。
3. 财务管理制度应具有明确的奖惩措施，以激励员工遵守制度，提高财务管理水平。
4. 财务管理制度的审批流程应公开透明，确保制度得到全体员工的认同和执行。
四、结语通过规范的财务管理制度的审批流程，有助于提高公司财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司持续健康发展。
项目财务管理制度及审批流程
一、总则为了加强工程项目财务管理，确保资金使用合规、高效，防范财务风险，特制定本制度及审批流程。
二、财务管理制度1. 财务组织架构（1）项目部设立财务部，负责项目财务管理工作。
（2）财务部设会计、出纳各一名，并明确岗位职责。
2. 财务收支管理（1）编制财务收支计划，严格执行预算管理。
（2）加强合同管理，确保合同条款中的财务条款得到有效执行。
（3）加强应收账款管理，及时催收款项，降低坏账风险。
3. 费用报销管理（1）员工报销需提供合法、有效、完整的原始凭证。
（2）报销审批流程：部门负责人审批、分管领导审批、财务部长审批。
4. 会计核算与报表（1）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）定期编制财务报表，及时向管理层提供财务分析报告。
三、审批流程1. 费用报销审批流程（1）员工填写报销单，附上原始凭证。
（2）部门负责人审核报销单及原始凭证，签署意见。
（3）分管领导审核，签署意见。
（4）财务部长审核，签署意见。
（5）审批通过后，财务人员办理报销手续。
2. 付款审批流程（1）经办人填写付款申请单，附上合同、发票等原始凭证。
（2）部门负责人审核，签署意见。
（3）分管领导审核，签署意见。
（4）财务部长审核，签署意见。
（5）审批通过后，财务人员办理付款手续。
3. 财务预算调整审批流程（1）部门负责人提出预算调整申请，附上相关资料。
（2）分管领导审核，签署意见。
（3）财务部长审核，签署意见。
（4）审批通过后，财务部根据审批意见调整预算。
四、附则1. 本制度及审批流程适用于公司所有工程项目。
2. 本制度及审批流程由财务部负责解释。
3. 本制度及审批流程自发布之日起实施。
五、监督与考核1. 财务部对财务管理制度及审批流程的执行情况进行监督。
2. 财务部定期对财务管理制度及审批流程的执行情况进行考核，对违规行为进行处罚。
3. 项目部对财务管理制度及审批流程的执行情况进行反馈，提出改进意见。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
会计的审批流程制度(3篇)
第1篇一、总则为加强公司财务管理工作，规范会计审批流程，提高财务工作效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计制度的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审批的业务活动，包括但不限于费用报销、付款申请、资金划拨、资产购置、合同签订等。
三、审批权限（一）一级审批权限1. 财务总监：对公司财务审批事项具有最终决定权，对重大财务决策具有审批权。
2. 各部门负责人：对本部门职责范围内的财务审批事项具有审批权。
（二）二级审批权限1. 财务经理：对一级审批权限范围内的财务审批事项具有审批权。
2. 各部门主管：对本部门职责范围内的财务审批事项具有审批权。
（三）三级审批权限1. 财务主管：对二级审批权限范围内的财务审批事项具有审批权。
2. 各岗位责任人：对本岗位职责范围内的财务审批事项具有审批权。
四、审批流程（一）费用报销审批流程1. 员工填写费用报销单，附上相关票据。
2. 部门负责人审核费用报销单及相关票据，签署意见。
3. 财务主管审核费用报销单及相关票据，签署意见。
4. 财务经理审批费用报销单，签署意见。
5. 财务总监审批费用报销单，签署意见。
6. 财务部根据审批意见进行报销。
（二）付款申请审批流程1. 部门负责人填写付款申请单，附上相关合同、发票等。
2. 财务主管审核付款申请单及相关资料，签署意见。
3. 财务经理审批付款申请单，签署意见。
4. 财务总监审批付款申请单，签署意见。
5. 财务部根据审批意见进行付款。
（三）资金划拨审批流程1. 部门负责人填写资金划拨申请单，附上相关合同、发票等。
2. 财务主管审核资金划拨申请单及相关资料，签署意见。
3. 财务经理审批资金划拨申请单，签署意见。
4. 财务总监审批资金划拨申请单，签署意见。
5. 财务部根据审批意见进行资金划拨。
（四）资产购置审批流程1. 部门负责人填写资产购置申请单，附上相关合同、发票等。
公司财务审批流程规章制度
公司财务审批流程规章制度一、总则为了规范公司财务审批流程，提高财务管理效率，保障公司财务稳定和合规性，特制定本公司财务审批流程规章制度。
二、审批流程1. 费用申请：各部门在发生费用支出前，必须填写费用申请表，明确费用用途、金额以及支出日期，并经部门负责人签字确认。
2. 部门审批：费用申请表报至部门经理审批，部门经理需审查费用申请表的真实性和合理性，并确保费用符合公司政策和预算安排。
3. 财务审核：费用申请表经过部门经理审批后，送交财务部门进行审核。
财务部门将核对费用申请表与相关凭证的一致性，确认费用是否符合公司的会计准则和核算规定。
4. 财务主管审批：审核通过的费用申请表将由财务主管进行审批，财务主管需确保费用申请的合规性、合理性，并授权财务部门进行后续操作。
5. 财务支付：经过财务主管审批后，财务部门将按照费用申请表的要求进行支付，确保款项准确迅速地划转至相应的收款方，并妥善保管相关凭证。
6. 报销申请：员工在完成相关费用支出后，必须填写报销申请表，并附上相关费用凭证。
报销申请表需经所在部门负责人审批后，报送财务部门进行审核。
7. 财务审核：财务部门将审查报销申请表中的费用凭证与实际支出的一致性、合规性，确认报销金额与公司政策相符。
8. 财务主管审批：审核通过的报销申请表将由财务主管进行审批，财务主管需确保报销申请的合规性、合理性，并授权财务部门进行报销操作。
9. 财务报销：经过财务主管审批后，财务部门将按照报销申请表的要求进行报销，确保款项准确迅速地划转至员工账户，并妥善保管相关凭证。
三、授权范围1. 费用申请审批：费用申请需经部门经理、财务审核人员和财务主管共同审批后方可支付。
2. 报销申请审批：报销申请需经部门负责人、财务审核人员和财务主管共同审批后方可报销。
四、审批时限1. 费用申请：费用申请从提交至支付的审批时间不得超过3个工作日。
2. 报销申请：报销申请从提交至报销的审批时间不得超过5个工作日。
财务制度及审批流程
财务制度及审批流程1. 绪论财务制度及审批流程是企业财务管理中的核心环节，是确保财务活动合规、有效的重要手段。
本文将针对财务制度和审批流程进行详细阐述，以保障企业财务的健康运行。
2. 财务制度财务制度是企业财务管理的基础，其主要目的是规范企业财务活动，保证财务信息的准确性和可靠性。
以下是财务制度的主要内容：2.1 会计基础制度会计基础制度是财务制度的基础，包括会计核算方法、会计记账规则、会计政策等。
企业应根据国家相关法律法规和会计准则制定会计基础制度。
2.2 财务报告制度财务报告制度包括年度财务报告、中期财务报告、季度财务报告等。
企业应按照法定时限和规定的形式编制财务报告，并确保报告真实、准确、完整。
2.3 财务预算制度财务预算制度是企业财务管理的重要工具，用于规划企业的财务活动、预测财务状况。
财务预算制度应包括预算编制流程、预算执行监控等内容。
3. 审批流程审批流程是财务制度中财务活动的重要环节，主要用于保证财务决策的合理性和规范性。
以下是审批流程的主要内容：3.1 收支审批流程收支审批流程是财务活动中常见的审批流程，包括日常费用报销、采购审批、薪资发放等。
企业应建立相应的审批流程并严格执行，确保资金使用的合理性和效益性。
3.2 投资审批流程投资审批流程是指企业在进行投资项目时的审批程序。
企业应建立投资决策的审批流程，明确投资的标准和条件，避免盲目投资和风险过大。
3.3 财务报告审批流程财务报告审批流程是对企业财务报告的审核和批准程序。
企业应设立独立的财务审计部门，对财务报告进行审计，确保报告的真实性和可靠性。
4.财务制度及审批流程是企业财务管理中的重要组成部分，对于保证财务活动的合规、有效具有重要意义。
企业应根据实际情况建立完善的财务制度和审批流程，确保财务管理的规范和有效。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批是一个组织内部的重要环节，它旨在确保财务资源的合理调配和使用，防止财务风险和经济损失的发生。
一个健全的财务审批制度和流程对保证财务管理的规范性和高效性具有重要意义。
下面将介绍一套完整的财务审批制度及流程，并简要分析其实施效果。
一、制度框架1.审批权限设定为了确保财务审批的权责分明，应根据员工职位和业务需要设定相应的审批权限。
一般来说，高级管理人员拥有较高的财务审批权限，中层管理人员和财务部门人员具有一定审批权限，而普通员工仅能提交审批申请。
同时，制度应明确审批权限的限制，防止滥用权限。
2.审批流程设计审批流程应根据不同的费用类型和金额设置相应的审批流程。
一般按照金额从低到高的顺序划分审批层级，低金额的费用可以由直接上级审批，高金额的费用则需要多级审批。
同时，制度的设计还应考虑到流程的连贯性和高效性，避免审批流程繁琐、耗时过长。
二、审批流程1.费用申请员工在需求产生时，应向负责的财务部门或审批岗位提交申请表，说明费用类型、金额、用途等相关信息。
申请表应具有一定的格式和内容要求，以便审批人员能够准确理解和判断申请事项。
2.初审负责审批的人员在收到申请表后，应进行初步审查。
初审主要是核对申请表的完整性、申请人的身份和职位等信息。
如果申请表不完整或者不符合要求，应及时通知申请人补充完善。
3.审批审批人员根据申请表中的信息和自身授权进行审批。
审批应根据相关规定和政策，确保费用的合理性和合法性。
审批时，应注意保密审批信息，避免泄露财务数据和商业机密。
4.复审金额较高、涉及敏感信息或需要多级审批的费用，应进行复审。
复审的目的是为了增加审批环节，减少人为疏漏和失误的发生。
复审不仅可以提高审批的准确性，还可以增强费用支出的合规性和规范性。
5.备案审批完成后，应将审批结果记录到系统或者文件中，作为审批依据和历史数据的参考。
备案包括审批人、审批时间、审批意见等相关信息。
同时，备案还有助于责任追溯和信息查询，便于后续审计工作的进行。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、背景介绍财务审批制度是指针对公司财务支出的审核和批准程序的一套规范和流程。
在一个公司的运营过程中，财务支出是非常重要的环节，因此需要制定财务审批制度来确保公司的资金使用合理、透明、符合法规和公司政策。
二、审批流程1. 费用报销审批流程1. 员工提交费用报销申请单，包括费用明细、发票和相关证明材料。
2. 财务部接收申请单，并核对所提交的材料是否齐全和符合公司政策。
3. 若材料不齐或不符合政策，则申请被拒绝，需要员工重新提交。
4. 若材料齐全且符合政策，则财务部将申请单转交给审批人。
5. 审批人对申请单进行审阅，判断费用是否合理，并决定是否批准。
6. 审批人批准后，财务部将费用报销转入支付流程。
7. 财务部支付费用，并记录相关信息。
2. 采购审批流程1. 部门负责人提出采购需求，并填写采购申请单。
2. 财务部接收申请单，并核对所填写的采购信息是否准确和合理。
3. 若申请信息有误或不合理，则申请被拒绝，需要部门负责人重新提交申请。
4. 若申请信息准确且合理，则财务部将申请单转交给采购部门。
5. 采购部门负责人对申请单进行审批，并决定是否批准采购。
6. 批准后，采购部门负责人将申请单转交给财务部，财务部根据批准的申请单进行付款。
三、审批权限1. 费用报销审批权限：根据员工级别和报销金额的不同，审批权限不同。
较小金额的费用由直接上级审批，较大金额则需要高级管理层或财务主管审批。
2. 采购审批权限：根据采购金额的不同，审批权限不同。
低额采购可以由部门负责人直接审批，高额采购则需要高级管理层或财务主管审批。
四、审批记录和纪要1. 费用报销审批记录包括员工的申请单、财务部的审核意见、审批人的批准意见和财务部的支付记录。
2. 采购审批记录包括部门负责人的申请单、财务部的审核意见、采购部门负责人的批准意见和财务部的付款记录。
3. 所有审批记录和纪要应妥善保存，定期进行归档，以备后续审计和查询。
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公司财务管理审批制度及流程
、采购付款审批制度流程
为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。
物料(包括原材料、辅料、
1、 主要原材料或单价在 质
量、服务进行比较， 2、 报价审批程序如下：
3、 物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。
4、 物料采购申请程序如下：
使用部门负责人 填
■
财务审核
总经理审批
写《采购申请单》
5、物料购置的工作流程:
货款审批：
1、 货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、 结算货款
等。
2、 除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。
单次采 购金额较
小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。
3、 货款支付审批程序：
(除采购定金)要附上以下资料: (1 )经审批的《采购合同》，
没有合同的则附上经审批的《采购申请单》
(2) 仓库签发的验收入库单； (3) 供应商的对账单；
设备、工具用具、办公用品等)购置：
500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 从中选购价廉物美的物料。
4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》
（4）供应商开具的发票（由会计附上） 。
5、货款审批工作流程：
注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；
2、 填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一
致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据；
3、 该货款审批主要是针对月结供应商；
4、 支付给月结供应商的货款的付款时间为每月
、销售收款管理制度流程:
1、 为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特
制定本制度流程。
2、 与客户对账应收流程
3、货款到期日前业务员、 财务应提前提醒客户付款， 财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、 业务员，并
编制“应收账款明细表”。
三.费用报销审批程序：
费用报销一般是指员工现金报销费用。
经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。
市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带
非常 重要资料等的确需要乘坐的士的，
则事先要与业务主管领导申请同
意，
报销时要在的士发票
后注明从哪里到哪里。
零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。
业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本 着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请 （可电话或书面）
同意。
总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。
会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
差旅费报销审批程序：
1 ）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。
2） 总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。
3） 会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算 是否准确等。
报销审批流程：
日。
1、 2、
3、 一般费用报销审批程序:
1） 2） 3）
注：1、报销金额超过
2、逢周
为报销日。
4. 公务借款：
1、 由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续 后方可
到财务部借支。
严禁非公务性借款行为。
2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两 周未到财
务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理 审批同意延期，同时抄报财务部。
3、 借款流程：
四.出纳付款流程:
1. 出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，
2. 付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。
3. 付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一 起，做到账单相符。
四.会计管理制度流程:
1. 税款申报及交纳：
各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。
税款申 报及纳缴流程：
会计填制纳 税申报表
2. 每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。
一、 为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的 保管及存
档，特制定本制度。
二、 采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归 档分类保
管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经 总经理批准后方可作出处理。
三、 公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）
章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负
经办人填制 《借款单》
监事或厂长
总经
财务部
审核
----- ►
理、监 ----- ►
付款
事审批
注：借款金额超过 会计、总经 理、审批
税款申报及 交纳
五、公司资料、 财务资料保管与存档制度
、许可证书、税务登记证、公
元以上，要提前一天给财务报计划;
元以上，要提前一天给财务报计划。
责保管（如总经理出差外地则由总经理指定专人保管），各部门需要使用时必须办理借用手续。
四、财务档案管理，财务部每月要将记账凭证装订成册，年度终了打印各项总账及明细帐；公司的
会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件、税务申报表和其他有保存价值的资料按月、季、年归档保管；会计档案不得携带外出。
五、销售发票（含普通发票、增值税专用发票）由会计或办税员到税务机关领取，并妥善保管，实
行专人负责制。
六、财务专用章、发票专用章、开户许可证、银行账号、支票、网上银行支付证书由财务部保管及管理。
七、网上银行支付证书（授权U 盾）及密码、银行卡（个人卡）密码由总经理保管及管理，财务部支付款项
时需经总经理授权方可使用。
八．本制度视公司的实际情况需要可进行修改，从订立之日起执行。
财务部示
2013 年月11 月5 日。