财务审批制度及流程

公司财务管理审批制度及流程

、采购付款审批制度流程

为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。 物料(包括原材料、辅料、

1、 主要原材料或单价在 质

量、服务进行比较， 2、 报价审批程序如下：

3、 物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。

4、 物料采购申请程序如下：

使用部门负责人 填

■

财务审核

总经理审批

写《采购申请单》

5、物料购置的工作流程:

货款审批：

1、 货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、 结算货款

等。

2、 除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较

小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序：

(除采购定金)要附上以下资料: (1 )经审批的《采购合同》，

没有合同的则附上经审批的《采购申请单》

(2) 仓库签发的验收入库单； (3) 供应商的对账单；

设备、工具用具、办公用品等)购置：

500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 从中选购价廉物美的物料。

4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》

（4）供应商开具的发票（由会计附上） 。

5、货款审批工作流程：

注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上；

2、 填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一

致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据；

3、 该货款审批主要是针对月结供应商；

4、 支付给月结供应商的货款的付款时间为每月

、销售收款管理制度流程:

1、 为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特

制定本制度流程。 2、 与客户对账应收流程

3、货款到期日前业务员、 财务应提前提醒客户付款， 财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、 业务员，并

编制“应收账款明细表”

。

三.费用报销审批程序：

费用报销一般是指员工现金报销费用。

经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。

市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带

非常 重要资料等的确需要乘坐的士的，

则事先要与业务主管领导申请同

意，

报销时要在的士发票

后注明从哪里到哪里。

零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。

业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本 着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请 （可电话或书面）

同意。

总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。

会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。

差旅费报销审批程序：

1 ）出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。

2） 总经理审核的内容：主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。

3） 会计审核的内容：审核车（船）票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理，计算 是否准确等。 报销审批流程：

日。

1、 2、

3、 一般费用报销审批程序:

1） 2） 3）

注：1、报销金额超过

2、逢周

为报销日。

4. 公务借款：

1、 由于业务招待、零配件采购、出差、外派学习等需要借款的，应按相应的管理制度办好手续 后方可

到财务部借支。 严禁非公务性借款行为。

2、 出差回到公司或有关业务办理完毕后，应及时到财务部结清临时借款，多退少补；超过两 周未到财

务部结清借款的，财务部可从工资中扣收，除非当事人书面说明理由并报总经理 审批同意延期，同时抄报财务部。

3、 借款流程：

四.出纳付款流程:

1. 出纳根据看到有会计及总经理的签字方可付款，

2. 付款时没看到有单有据不可报销，要做到见单付款。

3. 付完款要当天做好现金日报表发会计及总经理邮箱，把当天的银行付款水单跟报销单粘在一 起，做到账单相符。

四.会计管理制度流程:

1. 税款申报及交纳：

各种税款申报及交纳，应符合国家有关税收法规，只能合法节税，不得偷税漏税。税款申 报及纳缴流程：

会计填制纳 税申报表

2. 每月10号前出财务报表及各项明细表及其他事项。

一、 为加强对公司和财务资料安全性及保密性的管理，对现行办公无纸化、电子数据、网银密码的 保管及存

档，特制定本制度。

二、 采购、销售、人事、行政、仓库等部门的资料由各部门每月应装订成册，自行按月、季、年归 档分类保

管，不得随意 失销毁，不得携带外出，定期清理时需向行政部门及财务部门申请，经 总经理批准后方可作出处理。

三、 公司的公章、个人印鉴、营业执照、组织机构代码证（数字证书）

章备案证明、公司章程、股东会决议、银行卡（个人卡）等重要资料由总经理负

经办人填制 《借款单》

监事或厂长

总经

财务部

审核

----- ►

理、监 ----- ►

付款

事审批

注：借款金额超过 会计、总经 理、审批

税款申报及 交纳

五、公司资料、 财务资料保管与存档制度

、许可证书、税务登记证、公

元以上，要提前一天给财务报计划;

元以上，要提前一天给财务报计划。