关于严肃财经纪律加强财务管理的通知

公司各营业部、各部门：

为进一步加强财务管理，提升营业部负责人和收银、财会人员的法纪观念及业务素质，预防和遏制违纪违规现象发生，有效提高财务管理水平，确保财务工作规范化运行，以杜绝犯罪现象的发生，现就有关事项通知如下：

一、分部财务实行专人管理：

各分部财务由公司委派的收银员负责管理，收银员的直接上级为公司财务部（或董事长），任何人不得经手钱款等财务事宜，如有发现，按贪污论处。

二、严肃财经纪律

1、未经同意，严禁任何人以任何名义从收银员处支取营业款；

2、营业部的水电费等日常开支必须由分部经理提出用款申请，经董事长

批准后方可从营业部支取现金。未经批准，收银员不得支出或借支。

3、严禁员工私自收受回扣、吃转货差价。营业部转货收人归公司所有，

严禁任何人截留转货收入和营业款项，一旦发现违规现象，公司将严肃追究当事人的责任，必要时，报司法机关追究刑事责任。

4、任何收入都纳入公司的财务管理。严禁营业部私设“小金库”。

5、严禁将公款以个人名义私存私放、设立“帐外帐”。

6、严禁以改善职工福利等名义擅自发放奖金、福利等。用于职工待遇方

面的支出，必须报公司审批，并在公司规定的范围内执行。

7、财会人员（收银员）必须严格支出审批和把关。对不符合规定的支出

和违反程序的资金使用，收银员应予以坚决拒绝，并及时予以制止。

8、收银员实行“每天一报”制度。每天下班前，收银员要认真核对有关

账目，做到“账实相符”。并将报表报送公司财务部。

三、责任追究

1、重大财务事项、计划外资金使用须经严格审批，未经审批的支出由当

事人承担。

2、发生违规违纪案件的人员，依照不同情况，移送司法机关，严厉追究

相应法律责任。

3、未能按时报送财务报表或未能真实、全面地向财务部反映财务状况

的，对收银员第一次予以警告，第二次给予辞退。

高兴物流有限公司

2015年1月8日