流动性风险部分解读及管理实践-中国财务公司协会
流动性风险管理的理论与实践
流动性风险管理的理论与实践第一章引言流动性风险是指金融机构在面对可能的赎回、提款、偿债和其他流动性需求时无法满足这些需求的风险。
流动性风险管理是银行和其他金融机构追求资产流动性和流动性管理的过程。
本文将探讨流动性风险管理的理论和实践，为金融机构的流动性风险管理提供指导。
第二章流动性风险管理的理论2.1 流动性风险的特征流动性风险具有以下特征：（1）不确定性：流动性风险事件实际发生的时间点及其规模均无法确定。
（2）连锁反应：一个金融机构面临流动性风险事件可能对其他金融机构产生连锁反应。
（3）非对称性：流动性风险的实现对金融机构的影响程度因机构类型和经营策略而异。
2.2 流动性风险的定量测度流动性风险的定量测度包括：（1）流动性风险指标：比如流动性缺口、流动性匹配和流动性创造等指标。
（2）场景分析：通过构建不同假设场景模拟，来分析金融机构在应对不同流动性风险事件时的表现。
（3）压力测试：在压力环境下，对金融机构的流动性进行评估和测试，包括未来想定交易规模变化的影响以及市场情况恶化对流动性的影响等。
第三章流动性风险管理的实践3.1 流动性风险管理的框架金融机构的流动性风险管理框架通常分为三个层次：（1）流动性风险监控：建立和完善流动性风险监控指标和系统，及时发现流动性风险苗头。
（2）流动性风险评估：通过场景分析和压力测试等方法，对机构面临的流动性风险进行评估，并提前做好应对措施。
（3）流动性风险管理：制定适合机构自身的流动性风险管理政策和流动性缓冲策略，确保机构始终维持合理的流动性水平。
3.2 流动性风险管理的方法流动性风险管理的方法主要包括：（1）资产流动性管理：通过收集和管理流动性数据，制定具体的资产流动性管理策略。
（2）资金流动性管理：通过确保适量的流动性缓冲池、有效的管理资金收支情况和优化筹资结构等手段，提高机构的资金流动性水平。
（3）流动性压力测试：通过场景模拟和压力测试等手段，检验机构的流动性风险管理体系是否健全。
财务管理制度中的流动性风险管理
财务管理制度中的流动性风险管理流动性风险是指企业在支付应付款项时，无法按时获得足够的流动资金，从而导致资金短缺无法履行付款义务的风险。
在财务管理中，流动性风险是一个非常重要的考虑因素，因为它可能对企业的资金状况和经营活动产生重大影响。
有效管理流动性风险是保障企业财务安全的关键。
首先，企业应确立清晰的流动性风险管理策略和流动性预算。
流动性风险管理策略应包括明确的目标和指标，例如最低的流动资金持有量、支付能力的最大损失容忍度等。
流动性预算则是企业根据日常经营活动和资金流动情况进行的预估和规划，以确保企业有足够的流动资金来满足支付需求。
其次，企业需要建立一套有效的流动性风险监控和报告机制。
通过建立流动性风险监控系统，企业可以及时了解到流动性风险的变化情况，并能够采取相应的措施来应对风险。
监控指标可以包括现金流量比率、流动比率、速动比率等，通过监控这些指标的变化，可以及时发现流动性风险的迹象。
同时，企业还需要建立流动性风险报告机制，及时向高层管理人员汇报流动性风险的情况，以便管理层能够及时做出决策。
此外，企业还可以采取多种措施来管理流动性风险。
一方面，企业可以通过优化资金流动和资金利用效率来减少流动性风险。
例如，合理安排资金调度、加强应收账款和库存管理、规范资金使用流程等。
另一方面，企业还可以通过多元化融资渠道和合理管理债务来增加流动性。
例如，企业可以通过发行债券、吸纳股权投资、积极利用短期贷款等方式获得更多的流动资金。
此外，企业还应制定和完善紧急流动性风险管理计划。
这是为了应对突发事件或市场波动等情况下出现的流动性危机而制定的应急预案。
紧急流动性风险管理计划应包括应急措施、应急融资渠道、应急决策流程等内容，以便企业能够在遇到流动性风险时能够及时做出反应。
最后，企业应建立健全的内部控制制度，以防范和减少流动性风险。
内部控制制度应包括相关的流程、制度和培训，以确保管理人员能够有效地监控和管理流动性风险。
同时，企业还应加强对外部环境变化的研究和分析，及时做出调整和应对。
财务公司的流动性风险管理
财务公司的流动性风险管理财务公司作为金融机构的一种，面临着各种风险，其中之一就是流动性风险。
流动性风险是指财务公司在面对资金流出压力时，无法及时满足支付义务的能力。
为了提高流动性风险管理的效果，财务公司可以采取以下措施：1. 建立适当的流动性风险管理框架财务公司应当建立一套完善的流动性风险管理框架，以确保将流动性风险管理纳入风险管理的整体框架中。
该框架应该包括明确定义的风险管理政策、程序和责任分工，以及相关控制和报告机制。
2. 做好流动性风险的测量和监测工作财务公司应当定期对其流动性风险进行测量和监测，以确保能够及时发现和评估潜在的风险。
同时，应该与外部机构建立联系，及时获得与流动性有关的市场信息，并将其纳入风险管理决策的参考。
3. 多样化资金来源和资产配置为了减少流动性风险，财务公司应该多样化其资金的来源和资产的配置。
通过多元化的资金来源，可以降低对单一金融机构的依赖，从而减少流动性风险的暴露。
同时，通过合理的资产配置，可以平衡不同资产的流动性特性，降低整体流动性风险。
4. 设置合理的流动性缓冲区财务公司应该根据其业务特点和风险承受能力，设置合理的流动性缓冲区。
流动性缓冲区是指财务公司为应对突发的流动性需求而保留的一定量的现金或近期到期的市场可变现资产。
通过设置合理的流动性缓冲区，可以有效应对突发的流动性需求，降低流动性风险。
5. 制定应急预案财务公司应根据不同的流动性压力情景，制定相应的应急预案。
应急预案包括明确的行动步骤、责任人员和时间表，以保证在出现流动性危机时能够迅速作出反应，并采取适当的措施来降低风险。
6. 加强内外部沟通与协作为了更好地管理流动性风险，财务公司应加强内外部的沟通与协作。
内部部门之间应保持紧密的联系和信息共享，以确保流动性风险管理的一体化。
同时，与其他金融机构、监管机构以及相关市场参与者之间建立起良好的合作与沟通关系，共同应对流动性风险。
总结:流动性风险对于财务公司来说是一种随时可能面临的挑战，但通过建立适当的流动性风险管理框架、测量和监测、多样化资金来源和资产配置、设置合理的流动性缓冲区、制定应急预案以及加强内外部沟通与协作，财务公司能够更好地管控流动性风险，保持良好的运营状况，并避免因流动性风险导致的不可预测的损失。
财务风险管理如何识别和应对企业的流动性风险
财务风险管理如何识别和应对企业的流动性风险1. 概述财务风险管理对于企业的可持续发展至关重要。
其中，流动性风险是企业中最为严重且常见的风险之一。
本文将重点探讨财务风险管理中如何识别和应对企业的流动性风险。
2. 流动性风险的识别流动性风险是指企业在面临资金流出或短期债务偿还时无法满足支付的能力。
识别流动性风险的关键在于对企业的财务状况和经营活动的全面了解，主要通过以下方面进行判断：2.1 资产流动性评估评估企业资产的流动性是识别流动性风险的首要任务。
通过对企业现金、短期投资、应收账款、存货等资产的分析，判断其能否在短期内变现，从而决定企业的流动性状况。
2.2 负债和债务偿还评估负债和债务偿还能力的评估是流动性风险的重要组成部分。
通过对企业短期债务的分析，判断企业是否有足够的现金流来偿还债务，特别关注到期日较近的债务，避免出现无法偿还的情况。
2.3 经营活动评估经营活动的评估是判断企业流动性风险的综合性考量。
通过对企业的现金流量表和经营指标的分析，如营业收入、利润率、现金流量比率等，可以判断企业是否能够持续产生足够的现金流来满足日常经营和短期债务偿还的需求。
3. 流动性风险的应对策略对于识别出的流动性风险，企业需要采取相应的应对策略来降低或避免风险的影响，确保企业稳定经营。
3.1 资金规划和流动性管理企业应制定合理的资金规划，确保流动性的充足。
通过合理安排现金流的进出，提前预测可能的短期现金需求，及时采取措施，如减少投资、提前催收账款等，以确保企业有足够的资金来应对流动性风险。
3.2 多元化融资来源为了减轻对单一渠道的依赖，企业应寻求多元化的融资来源。
通过开展多样化的资金筹措方式，如银行贷款、发行债券、吸引投资等，降低企业流动性风险，增加资金来源的稳定性。
3.3 财务风险预警系统的建立建立财务风险预警系统是有效应对流动性风险的重要手段。
通过建立科学、准确的财务指标及预警模型，对企业的财务状况进行实时监测和预警，能够及早预知潜在风险并采取相应措施，避免流动性风险的发生。
财务风险管理制度1-流动性风险管理
财务风险管理制度1流动性风险管理1. 引言2. 流动性风险的定义流动性风险是指企业资金无法按时流入或流出，导致企业无法满足短期债务偿还或应急资金需求的风险。
它可能产生于多个方面，包括市场流动性风险、资产负债表流动性风险、债务流动性风险等。
对于企业而言，流动性风险管理是确保企业能够持续运营和发展的关键。
3. 流动性风险管理制度3.1 流动性风险评估流动性风险评估是流动性风险管理的基础，通过对企业的资金流入流出情况进行评估，以确定流动性风险的程度。
评估方法可以包括现金流量分析、债务偿还能力分析、资产负债表分析等。
企业应根据自身情况制定相应的流动性风险评估指标和方法。
3.2 流动性风险监控流动性风险监控是指定期对企业的流动性风险进行跟踪和监测，确保企业及时了解流动性状况，并采取相应的措施加以调整和应对。
监控包括监测资金流入流出情况、资金占用和可用性情况等。
企业应建立完善的流动性风险监控机制，并定期进行报告和分析。
3.3 流动性风险应对措施当企业面临流动性风险时，需要采取相应的措施来应对和解决。
对于短期流动性风险，可以通过调整资金运作方式、加大贷款额度等方式来解决。
而对于长期流动性风险，企业可以考虑增加资本金、进行资产处置等方式来满足资金需求。
企业应建立起一套完整的流动性风险应对措施，并确保能够及时有效地应对不同情况下的流动性风险。
4. 流动性风险管理的注意事项4.1 分散风险企业在进行流动性风险管理时，应注意将风险分散到不同的领域和产品上，避免过度依赖某一特定领域或产品。
分散风险可以减少流动性风险的影响，提高企业的资金流动性。
4.2 建立流动性风险管理团队企业应建立一支专门负责流动性风险管理的团队，该团队应具备风险管理和金融知识，并能够及时响应和处置流动性风险事件。
流动性风险管理团队应与公司其他部门密切合作，共同制定和执行流动性风险管理策略。
4.3 定期风险评估和回顾企业应定期进行流动性风险评估，及时了解流动性风险的状况，并根据评估结果进行相应的调整和改进。
企业集团财务公司流动性风险管理探究
【摘要】随着企业集团的产生和发展，财务公司逐渐显示出其重要性。
财务公司承担着集团企业的资金归集运作的重要任务，一旦财务公司资金流动性管理不成功，便会导致资金流动性风险提高，导致整个企业集团资金不稳定，对于企业集团的发展十分不利。
因此，有必要对财务公司流动性风险管理过程中存在的问题进行研究，提出相应提高流动性风险管理的措施，从而促进企业集团健康发展。
【关键词】企业集团；财务公司；流动性风险一、前言财务公司流动性风险指的是企业集团不能对下属企业提款或者贷款提供一系列资金供给的缺口风险，其形成的原因比较复杂，是一种综合性的风险。
财务公司流动性风险主要有提前支取风险、偿还风险以及再融资风险。
提前支取风险一般指的是大额存款不在预期提取日期提取使用所造成的风险，偿还风险一般指的是借款客户不按照约定及时偿还所造成的资金风险，再融资风险主要由于企业资产负债情况不匹配所造成。
财务公司流动性风险对于企业集团的发展影响巨大，必须加强对财务公司流动性风险进行管理，降低风险，保证企业集团可持续发展。
二、企业集团财务公司流动性风险管理存在的问题1.资金结构比较单一对企业集团财务公司资金流动性风险影响大的主要是公司的贷款、现金资产以及证券投资，流动性风险直接来源于企业的资产和负债。
但是当前我国企业集团资金的来源比较单一，资金结构比较单一，影响资产的流动性。
财务公司的资金主要来源于股东资本金以及下属企业的资金归集，单一的资金来源增加了资金稳定性风险，受各企业资金的流量波动影响较严重。
财务公司的资产形式十分单一，贷款占据了资产的很大一部分，导致流动性较差，当出现资产风险时影响较大。
比如广东省粤电集团有限公司财务公司的资产主要为股东资本20亿和下属企业资金，存款的方式为活期，集团内部存款占总存款的75%～87%，资金来源十分单一，资金并不能与企业长期发展的需求相适应。
当公司在需要长期资金支持时，难以得到充足的支持，增加了资金流动的风险，提高了公司进行资金流动性风险管理的难度。
流动性风险部分解读及管理实践-中国财务公司协会
《财务公司全面风险管理指引》流动性风险部分解读及管理实践中核财务有限责任公司 王佳2015年2月流动性风险的特点✓从风险性质看，信用风险、市场风险是大概率小损失事件；流动性风险是小概率大损失事件；✓从风险抵补看，信用风险、市场风险的预期损失通过拨备来抵补，非预期损失通过资本来抵补；流动性风险没有拨备抵补预期风险，用资本缓解作用不大，没有资本抵补非预期损失，故未纳入新资本协议第一支柱；需要充足的流动性储备；✓流动性风险突发性强，凸显压力测试和应急计划重要性；✓流动性风险系统性强，风险传播快，经营正常、健康的金融机构仍然可能无法避免。
●目标目 标第115条 通过识别、计量和控制，将财务公司流动性风险控制在可以承受的合理范围内、确保财务公司无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足资金应对资产增长和支付到期债务。
途 径 1）适度控制存量——“管住钱” 2）适时调节流量——“管好钱” 当资金流入量大于流出量而导致资金盈余时，需要及时调度资金头寸，扩大对盈利性资产的投入，以保持资金资产存量的适度性；当资金流入小于流出而导致资金存量不足时，就必须以较低的成本、较快的速度弥补资金缺口。
资金计划 资金调度 资金融通目 标 路 径政策内容应当明确流动性风险管理的总体目标、风险偏好、管理模式以及主要政策和程序，包括：(一)流动性风险偏好，在正常和压力情景下愿意并能够承受的流动性风险水平，如“生存期”或限额。
(二)流动性风险识别、计量和监测。
(三)融资管理。
(四)日间流动性风险管理，头寸调度、现金流预测、限额执行情况等 。
(五)压力测试。
(六)应急计划。
(七)优质流动性资产管理，需要依靠一定数量的优质流动性资产来帮助度过危机初期的一段 “喘息期”。
(八) 重要币种的流动性风险管理。
(九)对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析。
•流动性风险偏好财务公司应在流动性风险管理政策的制定中，明确公司的流动性风险偏好。
我国财务公司流动性风险管理研究
我国财务公司流动性风险管理研究我国的财务公司“依托企业集团,服务企业集团”,其服务实体经济、服务企业集团的地位不可替代,逐渐成为我国金融体系的重要组成部分。
财务公司作为企业集团资金管理和财务管控的一种重要形式,其经营管理实质上主要是为了保证整个集团企业的流动性。
随着我国企业集团经济体制的深入发展,集团成员单位的经济合作也将更加紧密,流动性风险很大程度上转移给财务公司。
如果不能合理控制财务公司的流动性风险,不但会影响到公司流动性提供者的信心,由于其具有联动性、集中度高的特点,只要财务公司发生流动性危机,依托的集团资金链也会受到沉重打击。
流动性风险往往与市场风险、操作风险和信用风险密切联系,是这三种风险的最终表现形式。
这些风险的发生对财务公司的经营管理产生重要影响,威胁到财务公司甚至是整个集团的资金链供应,而正常的资金链供应是企业集团生存的关键。
同时,从流动‘性方面来说,财务公司的功能主要是实现缺乏流动性的资产和高流动性负债之间的转换,从而创造企业集团乃至整个经济体系的流动性,财务公司实质上是一种流动性创造与转换的媒介。
因此,流动性风险管理水平已成为衡量财务公司经营管理和风险管理的重要因素。
但国内财务公司流动性风险并没有被予以充分的重视,与商业银行相比,在风险管理的理念和方法上还有很大的发展空间。
财务公司应充分且准确地认识流动性风险,并采取相应措施,将流动性风险控制在可控范围内。
本文旨在对我国企业集团财务公司流动性风险管理进行研究,通过运用规范研究法查找国内外相关文献资料,并运用案例分析法,结合我国某财务公司在流动性风险管理具体实践中的案例,对流动性风险管理措施提出建议。
首先,界定财务公司的概念以及业务范围,结合财务公司在企业集团内部和金融市场上的功能定位,对财务公司流动性风险的表现形式进行阐述,同时找出财务公司流动性风险不同于商业银行等其他金融机构的特点。
其次,通过经营状况和资产质量状况等多个方面,对目前财务公司流动性的现状进行描述,并结合财务公司的特点,从内部控制、集资来源、外界监管等角度分析其管理中存在的问题。
流动性风险管理
流动性风险对金融机构的影响：
• 资产负债损失，导致金融机构盈利能力下降或资本充足 率下降 • 信誉受损，导致融资成本上升或融资渠道受限 • 可能导致金融机构破产或重组，影响金融市场的稳定
02
流动性风险度量方法
流动性风险度量的基本原理与方法
流动性风险度量的基本原理：
• 通过衡量金融机构在特定时间段内，以合理的价格迅速出售资产或获得资金的能力，评估 其流动性风险水平。
流动性风险管理策略与工具的评估：
• 评估流动性风险管理策略的有效性，如降低流动性风险水平、提高流动性风险抵御能力等 • 评估流动性风险管理工具的效果，如提高资产变现能力、降低融资成本等 • 评估流动性风险管理策略与工具的成本效益，如实施成本、潜在收益等
金04融市场中的流动性风险
管理实践
股票市场与债券市场的流动性风险管理
流动性风险的表现形式包括：
• 资金周转困难，导致债务违约或资金链断裂 • 资产变现困难，导致资产损失或资金紧张 • 融资成本上升，导致财务负担加重或盈利能力下降
流动性风险对金融市场与机构的影响
流动性风险对金融市场的影响：
• 市场波动加剧，导致资产价格波动加大 • 信用收缩，导致金融市场整体资金供应减少 • 金融市场稳定性下降，可能导致系统性风险
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流动性风险管理
流01动性风险的基本概念与
重要性
什么是流动性风险及成因
流动性风险是指金融市场参与者由于无法及时获得 充足的资金或无法以合理的价格迅速出售资产，导 致资金链断裂或无法履行到期支付义务的风险。
• 市场流动性不足，导致资产难以迅速 变现 • 融资渠道受限，无法及时获得充足的 资金 • 资产负债期限错配，导致流动性风险 暴露
财务风险管理中的流动性风险控制
财务风险管理中的流动性风险控制在财务管理中，流动性风险是一个不可忽视的方面。
流动性风险指的是企业或个人因资金短缺或不足够灵活运用而导致的风险。
如何控制流动性风险，成为了财务管理的重要课题之一。
本文将从流动性风险的定义、流动性风险管理的方法以及流动性风险控制的重要性等方面进行论述。
一、流动性风险的定义流动性风险是指企业或个人在资金运作过程中，由于现金流量无法满足资金需求而导致的风险。
简单来说，就是企业或个人欠缺或短缺流动性资金，无法及时偿还债务或应付日常支出，从而引发的一系列问题。
流动性是财务健康的关键指标之一，对于企业的生存和发展至关重要。
二、流动性风险管理的方法1. 建立有效的财务规划和预算体系建立有效的财务规划和预算体系可以帮助企业更好地预测和规划资金流动，避免资金短缺的情况发生。
通过合理的预算编制和执行，企业可以清楚地了解各项支出和收入，及时调整资金运作。
2. 多元化资金筹措渠道企业应积极开拓多元化的资金筹措渠道，降低对单一资金来源的依赖程度。
多元化筹措资金可以提高企业的流动性，降低流动性风险。
例如，可以通过发行债券、吸引外部投资等方式来筹措资金。
3. 管理存货和应收账款存货和应收账款是企业流动性的重要组成部分，对其进行有效管理可以减少流动性风险的发生。
通过合理控制存货水平、优化供应链管理，企业可以减少库存占用的资金。
同时，对应收账款进行严格的催收和管理，确保资金及时到账。
4. 建立应急备用金建立应急备用金是控制流动性风险的有效手段之一。
企业可以将一部分资金用于建立紧急情况下的备用金，确保在资金紧张的情况下依然能够正常运作。
应急备用金的建立需要考虑现金流量、预算规划等因素，确保备用金的合理利用。
三、流动性风险控制的重要性流动性风险控制对于企业的经营和发展具有重要的意义。
1. 提升企业抗风险能力流动性风险控制可以提升企业的抗风险能力，降低外部风险对企业的影响。
当面临外部经济环境变化或市场竞争加剧时，企业如果有足够的流动性储备，就能更好地应对市场风险，保持其经营的稳定性。
财务公司流动性风险管理模式分析
财务公司流动性风险管理模式分析作者：赵卫斌来源：《财会学习》2016年第19期摘要：流动性风险管理对于金融企业具有重要意义。
财务公司是隶属于企业集团的非银行金融机构，本文立足财务公司的特殊性，提出了财务公司流动性风险管理的具体策略，同时认为积极的流动性风险管理策略有利于促进财务公司战略发展。
关键词：流动性风险管理；财务公司；战略发展一、流动性风险管理的意义财务公司作为非银行金融机构，由于业务范围主要局限于企业集团内部，对集团公司的依附性强。
在资产的期限结构上，财务公司的资金来源主要是集团各公司的存款，具有明显的短期性，而资金运用却以中长期贷款为主，负债结构调整能力较差。
一旦出现流动性不足，资金融通渠道少，难以通过变现资产、减少债务或以合理的成本迅速增加负债等手段来筹集资金。
因此，当财务公司流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金从而造成损失或破产的风险。
到目前为止，我国已经先后有上海国际财务公司被清盘，华诚财务公司、中国有色金属工业财务公司被撤销，珠海珠光财务公司、中新财务公司等实施重组。
这些财务公司被清盘、撤销或重组，流动性风险失控是一个重要的诱因。
因此，流动性风险管理是关乎财务公司生存与发展的基础性工作。
二、财务公司流动性风险策略流动性风险爆发频率低、发生速度快、影响大，财务公司作为植根于集团公司的非银行金融机构，流动性风险具有不同于一般金融机构的自身特点。
为了应对流动性风险，财务公司应着眼于行业实际，有针对性地实施流动性管理策略。
（一）以强化资金集中管理作为流动性风险管理的基础流动性风险的应急之道是能够及时获得外部资金支持，在这方面平衡流动性管理理论具有重要的指导意义。
平衡流动性管理理论强调从资产平衡的角度协调金融机构资产安全性、流动性与收益性之间的矛盾，指出要随着经济环境的变化，银行应动态地调整资产和负债结构，在保证银行流动性的前提下谋求利润最大化，这一理论的基本思路是将未来的流动性需求划分为预期的和突发的两部分。
财务公司流动性风险管理分析
财务公司流动性风险管理分析作者：许璐来源：《当代县域经济》2020年第03期我国财务公司是产融结合的产物，主要是为集团内部成员单位提供存贷款等金融服务，因此其资金来源主要是内部单位存款，主要通过对集团内部成员单位提供贷款来达到运用资金的目的。
由于财务公司的存款期限较短，且贷款期限一般较长，因此导致资产负债调整能力不足。
如果财务公司出现流动性风险，无法以合理价格变现资产或以合理成本及时筹集充足资金，加之融资渠道较为单一，则会增加财务公司的流动性风险。
目前很多财务公司经营业务逐渐趋于多样，这就在另一方面加大了流动性风险管理的难度，导致流动性风险升高，进而影响并制约着企业集团的发展。
随着目前中国宏观经济步入新常态，国家出台了“监管从严、脱虚入实”等一系列金融政策，且在国内新利率走廊的框架下，财务公司作为集团资金管理中心较以往面临更大的流动性风险管理压力，如果不能有效控制流动性风险，将导致企业整体信用风险增大，对企业的发展产生阻力。
目前，由于未做好流动性风险管理工作，我国已经有不少财务公司相继被撤销、清盘和重组，这样不仅会加剧公司自身的流动性风险，甚至会对企业集团的财务流转情况产生较大影响。
因此，流动性风险管理是关乎财务公司生存与发展的基础性工作，财务公司有必要通过专业方法实施有效的流动性风险管理工作，对流动性风险进行科学量化，做好流动性风险管理工作。
资金集中度过高且资金的来源和使用方式较为单一。
财务公司使用资金主要通过发放贷款及贴现，发放贷款的时间期限一般较短，票据贴现业务也容易受到业务量的限制，这就导致财务公司对单一业务的依赖度比较高，资金集中度过高，进而使资金使用风险高度集中。
财务公司的主要存款来源过于单一，主要存款来源便是集团及其成员单位，这就导致财务公司的资金稳定性容易受集团及其内部成员单位的资金变动影响。
加之政策方面的限制，财务公司的信贷业务主要集中在企业内部，高度集中的风险资产会使财务公司的流动性风险加剧。
企业财务管理中的流动性风险管理
企业财务管理中的流动性风险管理流动性风险是指企业面临的现金流量不能满足其短期债务偿付和日常运营资金需求，从而导致财务困境或破产的潜在风险。
在企业财务管理中，有效的流动性风险管理对于维持企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
本文将探讨企业中流动性风险的特征、管理方法以及流动性风险管理的重要性。
一、流动性风险的特征流动性风险的特征包括以下几个方面：1. 短期债务偿付能力不足：企业在面临大额短期债务偿还时，可能由于现金流不足而无法及时偿还债务，从而导致财务风险加大。
2. 资金流出不能满足需求：企业在日常运营中，如果资金流出过大，超过了资金流入的速度，就会出现流动性风险，可能无法按时支付供应商款项或员工工资，影响正常经营。
3. 无法获得必要的短期融资：当企业遇到紧急资金需求时，如果无法及时获取必要的短期融资，就会加大流动性风险。
二、流动性风险的管理方法为了降低流动性风险，企业可以采取以下管理方法：1. 现金流量的有效管理：企业需要建立健全的现金流量管理制度，做好现金流量的预测和监控。
通过及时调整公司营运活动、投资活动和筹资活动，确保现金流量的平稳和稳定。
2. 资金储备和流动性管理：企业应根据自身情况建立适当的资金储备，以应对突发事件或者行业周期性的低谷时期。
同时，要进行良好的流动性管理，包括定期评估流动性风险，制定合理的备用资金计划等。
3. 多元化融资渠道：企业应积极寻求多元化的融资渠道，包括银行贷款、债券发行、股权融资等，以降低依赖某一特定融资渠道带来的流动性风险。
4. 优化资产负债表结构：企业需要通过优化资产负债表结构，提高偿债能力和流动性。
这包括合理控制短期债务规模，增加长期负债、股权等稳定的资金来源。
三、流动性风险管理的重要性流动性风险管理对企业的重要性体现在以下几个方面：1. 避免财务危机和破产：有效管理流动性风险可以帮助企业避免财务危机和破产风险，确保企业的可持续经营。
2. 提高企业的竞争力：通过优化流动性管理，企业可以更好地应对市场变化和经济周期，提高企业的抗风险能力和竞争力。
财务分析中的流动性风险分析
财务分析中的流动性风险分析在财务分析中，流动性风险分析是评估企业流动性状况并预测其面临的流动性风险的重要工具。
流动性风险是指企业在短期内无法满足其债务和负债的偿还能力，可能导致企业面临倒闭、资金短缺等困境。
本文将介绍流动性风险的概念、流动性风险分析的方法以及如何应对流动性风险。
一、流动性风险的概念流动性风险是指企业在短期内无法满足其支付能力的风险。
流动性是指企业转化为现金或其他现金等价物的能力，也可以理解为企业能在多快的时间内将其资产变现。
企业面临的流动性风险主要有两个方面：流动性偿付风险和流动性融资风险。
流动性偿付风险是指企业在面临短期债务偿付时无法及时偿还的风险。
如果企业无法按时支付短期债务，可能导致信任危机，信用评级下降，进而影响企业的融资能力和业务发展。
流动性融资风险是指企业在获得短期融资时遇到困难或成本较高的风险。
如果企业需要短期资金，但无法获得融资或者融资成本过高，可能导致企业无法及时满足业务需求，限制企业的扩张和发展。
二、流动性风险分析的方法为了准确评估和预测企业的流动性风险，可采用以下几种方法：1. 现金流量分析法现金流量分析法是一种常用的流动性风险分析方法，通过对企业现金流量的预测和分析，评估企业在未来时间段内是否能够满足债务偿还和运营资金需求。
这种方法主要关注企业的经营活动现金流量和投资活动现金流量，将其与债务偿还和资金需求作对比，以确定企业的流动性状况和风险。
2. 流动性比率分析法流动性比率分析法是通过计算不同的流动性比率来评估企业的流动性状况和偿债能力。
常用的流动性比率包括流动比率、速动比率和现金比率等。
流动比率反映企业的流动资产对流动负债的覆盖程度，速动比率则排除了存货的影响，更加关注可快速变现的资产，如应收账款和现金等。
现金比率则直接反映企业的现金储备能力。
3. 财务比率分析法除了流动性比率，还可以综合运用一些财务比率来评估企业的流动性风险。
例如，支付能力比率可以通过将企业的流动负债除以流动资产，来判断企业的支付能力。
财务管理中的流动性风险管理
财务管理中的流动性风险管理财务管理在企业运营中起着至关重要的作用，其中之一是管理流动性风险。
流动性风险是指企业在资产和负债之间无法平衡的情况，导致无法满足即时支付或偿还债务的能力。
在这篇文章中，我们将探讨财务管理中的流动性风险管理策略和工具。
一、现金流量管理现金流量管理是企业流动性风险管理的基础。
它涉及到控制和管理现金流入和流出，确保企业能够满足短期的支付和债务偿还需求。
现金流量管理的主要目标是实现现金的充分利用和合理分配，避免流动性不足或过度。
1. 现金流量预测企业可以通过建立现金流量预测模型来准确预测未来一段时间内的现金流量情况。
这有助于企业及时采取措施以应对流动性风险。
预测模型可能包括销售收入、应收账款、应付账款、资本支出等因素，以预测未来现金流入和流出的情况。
2. 资金储备建立合理的资金储备是规避流动性风险的重要手段之一。
企业可以根据现金流量预测的结果确定所需的最低资金储备水平，并将超过该水平的现金用于投资或其他用途。
这样可以确保企业在出现突发事件或经济不确定性时具备足够的现金储备来应对。
二、债务管理债务管理是另一个重要的流动性风险管理方面。
企业通过管理债务结构和偿还计划来确保资金的流动性。
1. 债务结构优化企业需要根据自身的情况，合理配置长期债务和短期债务的比例。
长期债务可以提供稳定的资金来源，但可能造成利息负担过重；短期债务则具有更高的灵活性，但也带来更高的流动性风险。
企业应根据自身状况和市场环境选择最合适的债务结构。
2. 偿还计划管理企业应建立合理的债务偿还计划，确保按时偿还债务。
这有助于维护企业的信誉和信用评级，从而降低融资成本和获得更好的融资条件。
企业可以根据债务到期日和现金流状况，合理安排债务偿还计划，避免因偿债能力不足而陷入流动性困境。
三、储备资金储备资金是企业用于应对不可预测事件和风险的资金。
这种资金用于补充当前资金缺口或应对紧急的资金需求。
1. 不可预测事件企业面临很多不可预测的风险，如自然灾害、市场变化、政策调整等。
财务公司的资金流动性风险与应对策略
财务公司的资金流动性风险与应对策略随着金融市场的不断发展，财务公司面临的挑战日益复杂。
其中，资金流动性风险是财务公司最为关注的一种风险，它可能导致公司短期资金链断裂，甚至造成公司破产。
因此，财务公司需要采取一系列的应对策略来降低和应对资金流动性风险。
一、财务公司的资金流动性风险分析1. 了解资金流动性风险财务公司的资金流动性风险指的是公司短期内无法满足偿付债务和应对业务运营所需要的资金的能力。
这种风险可能来自外部市场的扰动、公司负债结构过度集中、资金流入流出的不确定性等因素。
2. 评估资金流动性风险程度财务公司应该通过对现金流量表、负债构成、资金情况等进行全面、细致的分析，以确定资金流动性风险的程度。
例如，分析现金流量表可以确定公司近期的现金流入流出情况，评估现金流量的稳定性和可靠性。
二、财务公司应对资金流动性风险的策略1. 多元化资金来源财务公司应该灵活运用多元化的资金来源，包括银行贷款、债券发行、股权融资等。
这样可以分散资金来源的集中度，减少单一来源造成的风险。
2. 预测现金流量财务公司应该通过建立准确的财务预测模型，预测未来一段时间的现金流量情况。
这样可以及时发现潜在的资金缺口，并采取相应的措施来预防和化解资金流动性风险。
3. 健全流动性管理制度财务公司应该建立健全的流动性管理制度，包括资金调度机制、风险控制措施等。
这些制度可以帮助公司及时发现和解决资金流动性问题，确保公司正常运营。
4. 建立紧急融资渠道财务公司应该建立紧急融资渠道，以备不时之需。
例如，与银行建立紧急信贷通道、与投资者建立合作关系等，可以在关键时刻快速获取资金支持，缓解资金流动性风险。
5. 加强内部控制和监督财务公司应该严格执行内部控制和监督制度，确保公司资金的合理使用和流动性管理的有效执行。
例如，制定资金使用准则、设立专门的流动性管理部门等，可以提升公司对资金流动性风险的管控能力。
三、结语财务公司的资金流动性风险对公司的稳定运营具有重要影响，因此应该高度重视并采取适当的应对策略。
财务公司流动性风险管理
财务公司流动性风险管理作者：安星雨来源：《合作经济与科技》2016年第11期[提要] 财务公司是金融创新不断涌现和经济高速发展的必然产物，它的诞生符合我国企业集团发展的长远利益。
在本质上它是一种流动性转换与创造的媒介，其经营管理的本质是保证企业集团的流动性合理。
随着集团内部经济联系的逐步加深，财务公司维持合理流动性的压力会越来越大。
如果对流动性风险的控制不合理，不仅会影响财务公司流动性供应方的信任，也会进一步地削弱财务公司以及企业集团的信用，制约集团健康发展。
但是，我国的财务公司流动性风险管理存在一些问题，需要采取措施进行完善。
关键词：财务公司；流动性风险中图分类号：F27 文献标识码：A收录日期：2016年3月30日一、财务公司流动性风险管理概述（一）财务公司流动性风险概述。
财务公司是为企业集团集中管理资金和提高资金利用效率的非银行金融机构，以与银行等金融机构合作为基础，达到为企业集团提供金融服务的目的。
财务公司流动性是指财务公司在一定时间内筹集到一定数额的资金或变现公司资产，以满足资金需求的能力。
财务公司流动性风险是指因持有的资产流动性差对外融资枯竭导致无法满足到期支付需求的可能性。
（二）财务公司流动性风险管理意义。
自财务公司成立，就以强化集团资金的集中管理与提高资金的使用效率为目标。
但当前很多财务公司业务多样化，流动性风险管理难度加大，流动性风险水平升高，给财务公司及企业集团带来不利影响。
财务公司流动性风险如若不能得到有效控制将导致企业集团的信用风险升高，制约企业集团的发展。
通过专业方法将流动性风险控制在合理范围内对于财务公司至关重要。
所以，加强流动性风险管理意义重大。
二、财务公司流动性风险管理存在的问题（一）流动性风险管理理念落后。
流动性风险管理难度大的一个主要原因是管理人员没有意识到流动性风险管理的重要性，流动性风险管理滞后与被动。
在管理流动性风险时，只注重最终的表现形式，而没有意识到流动性风险的源头。
财务公司流动性风险管理方法分析
财务公司流动性风险管理方法分析保持正常的流动性，是财务公司赖以生存和发展的基础，加强流动性风险管理也显得更为紧迫与重要。
财务公司可以通过指标法、流动性缺口分析法和压力测试法，对财务公司流动性风险进行识别、计量和评估，从而得出财务公司增强流动性风险控制的方法和措施，即围绕流动性管理目标区，以分析流动性信息为切入点，以平衡流动性供求关系和现金流量为着重点，通过加强风险的预警、日常防范和事后处置，完善流动性管理制度与优化流动性操作工作，建立合理的流动性风险管理体系，确保流动性风险可控。
标签：财务公司；流动性风险；实证分析1 流动性风险分析——指标法流动性指标、比例法是广泛使用的方法之一，其做法是首先确定流动性资产的种类并进行估值，然后确定合理的指标用于评估和监控。
目前流动性监控监测指标详细测算方法如下。
（1）流动性比率。
计算公式：流动资产÷流动负债×100%。
按照银监会的要求，流动性比率不得低于25%，该指标越高，表明流动资产流转越快，偿还流动负债的能力越强。
（2）拆入资金比率。
计算公式：拆入资金÷资本总额×100%。
按照银监会对2006年版财务公司管理办法规定，拆入资金比率不得高于资本总额。
（3）自有固定资产比率。
计算公式：自有固定资产÷资本总额×100%。
按照银监会的管理规定，自有固定资产比率不能大于20%。
这也是从保证货币营运资金规模角度考虑的，按照现代经营和控制风险的理念，“现金为王”，即保持足额的货币资金，才能应付流动性风险。
（4）存贷款比率。
计算公式：各项贷款余额（不含贴现）÷各项存款余额×100%。
（5）超额备付金率。
计算公式：（超额准备金金存款+库存现金）÷各项存款×100%。
（6）核心负债依存度。
计算公式：核心负债÷负债总额×100%。
按银监会规定，该指标不应低于60%。
财务流动性风险管理问题浅析财务
财务流动性风险管理问题浅析财务As a person, we must have independent thoughts and personality.上市公司财务流动性风险管理问题浅析_财务管理论文-毕业论文作者：未知下载前请注意：1：本文档是版权归原作者所有，下载之前请确认。
2：如果不晓得侵犯了你的利益，请立刻告知，我将立刻做出处理3：可以淘宝交易，七折时间：2010-06-10 21:30:36摘要：财务流动性风险管理包括事前、事中和事后对流动性风险进行防范、评估、监控和补救的一整套方案。
基于流动性管理的公司财务理念，重点阐述流动性风险日常管理中的资产负债管理模块、保险与业务外包模块以及套期保值模块的具体内容。
关键词：财务流动性；风险管理目前，我国上市公司存在不同程度的财务隐患。
根对某年上市公司的年报统计，有12家公司长期偿债能力、49家公司短期偿债能力令人担忧，有261家公司赚取现金能力削弱等等，在对不到1000家左右的公司指标的统计中，居然有500家以上发生某项财务指标达不到标准值，再加上无法评论的上市公司，约有50%以上的上市公司有不同程度的财务问题。
在这些问题中，流动性风险比一般的风险更致命，它很可能导致财务危机甚至使公司面临破产的危险。
对其的研究急需加强和重视。
一、财务流动性风险管理新框架财务流动性风险是指企业资金的供给无法满足资金的需求而导致财务困境的可能性。
而财务流动性风险管理就是运用一系列的风险管理策略，在事前、事中和事后对流动性风险进行防范、评估、监控和补救的一整套方案。
成功实现财务流动性管理最重要的因素就是建立一个科学的流动性管理体系并将其严格、一致地应用到财务管理的实践中去。
为了达到这个目标，公司财务部门应该致力于建立一套公司各个部门都能充分认同和理解的，思路清晰的流动性管理理念。
一个有效的流动性管理结构要求采用“自上而下”的模式，这意味着流动性管理首先要得到高层管理者的理解和支持。
我国财务公司流动性风险及管理策略探析财
我国财务公司流动性风险及管理策略探析_财务管理论文-毕业论文作者：网络搜集下载前请注意：1：本文档是版权归原作者所有，下载之前请确认。
2：如果不晓得侵犯了你的利益，请立刻告知，我将立刻做出处理3：可以淘宝交易，七折时间：2010-06-10 21:49:08??? [摘要]作为经营货币商品的特殊企业，财务公司资金来源和运作特点决定了流动性是其生命线。
作为企业集团高度内化的非银行金融机构，财务公司担负着集团资金归集运作的重要使命。
如果财务公司流动性管理不善，不仅会导致自身流动性风险加剧，而且严重时会造成整个集团的不稳定。
因此财务公司应通过建立合理的流动性风险指标体系和模型，科学量化流动性风险，采用平衡流动性管理战略、久期管理方法和缺口管理方法，加强对流动性风险的管理。
[关键词]财务公司流动性风险风险管理一、概述财务公司的流动性是指在任意特定时点银行都能满足其合理的流动化性需求，是一种在不损失价值情况下的变现能力，一种足以应付各种支付的、充分的资金可用能力。
财务公司的流动性体现在资产和负债两个方面。
资产的流动性指财务公司持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下确有销路。
负债的流动性指财务公司能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金。
财务公司的流动性风险具体表现为：再融资风险、偿还期风险和提前支取风险。
再融资风险是由资产负债成熟期不相匹配引起的。
由于财务公司的资金来源主要是集团单位存款，具有明显的短期性，而资金运用却以中长期贷款为主，从而造成资产负债到期日的不一致。
偿还期风险主要是由信贷业务中借款延期偿还引起的。
由于部分借款客户不按照合约规定及时偿还本金和利息，财务公司不得不通过流动性储备满足集团内其他客户存款提取或贷款的需求。
提前支取风险是指大额信托存款的非预期提取和信贷额度的非预期使用。
二、财务公司流动性风险影响因素财务公司流动性风险主要受自身资产负债结构、企业集团政策、中央银行政策以及金融市场发育程度四大因素影响。
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《财务公司全面风险管理指引》流动性风险部分解读及管理实践中核财务有限责任公司 王佳2015年2月流动性风险的特点✓从风险性质看，信用风险、市场风险是大概率小损失事件；流动性风险是小概率大损失事件；✓从风险抵补看，信用风险、市场风险的预期损失通过拨备来抵补，非预期损失通过资本来抵补；流动性风险没有拨备抵补预期风险，用资本缓解作用不大，没有资本抵补非预期损失，故未纳入新资本协议第一支柱；需要充足的流动性储备；✓流动性风险突发性强，凸显压力测试和应急计划重要性；✓流动性风险系统性强，风险传播快，经营正常、健康的金融机构仍然可能无法避免。
●目标目 标第115条 通过识别、计量和控制，将财务公司流动性风险控制在可以承受的合理范围内、确保财务公司无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足资金应对资产增长和支付到期债务。
途 径 1）适度控制存量——“管住钱” 2）适时调节流量——“管好钱” 当资金流入量大于流出量而导致资金盈余时，需要及时调度资金头寸，扩大对盈利性资产的投入，以保持资金资产存量的适度性；当资金流入小于流出而导致资金存量不足时，就必须以较低的成本、较快的速度弥补资金缺口。
资金计划 资金调度 资金融通目 标 路 径政策内容应当明确流动性风险管理的总体目标、风险偏好、管理模式以及主要政策和程序，包括：(一)流动性风险偏好，在正常和压力情景下愿意并能够承受的流动性风险水平，如“生存期”或限额。
(二)流动性风险识别、计量和监测。
(三)融资管理。
(四)日间流动性风险管理，头寸调度、现金流预测、限额执行情况等 。
(五)压力测试。
(六)应急计划。
(七)优质流动性资产管理，需要依靠一定数量的优质流动性资产来帮助度过危机初期的一段 “喘息期”。
(八) 重要币种的流动性风险管理。
(九)对影响流动性风险的潜在因素以及其他类别风险对流动性风险的影响进行持续监测和分析。
•流动性风险偏好财务公司应在流动性风险管理政策的制定中，明确公司的流动性风险偏好。
欧洲央行在08年底的一项对84家银行流动性风险偏好定量表述进行了调研，结果如下：⏹32家银行直接使用“流动性风险限额体系”表述其流动性风险偏好，流动性风险限额设定通常会考虑压力测试的结果或由专家结合银行历史表现判断得出；⏹27家银行使用“最短生存期” 表述其流动性风险偏好，但由于经营环境不同、压力情境设定不同，监管要求的不同，不同银行最短生存期差异很大，最短生存期从1周到52周不等；⏹1家银行使用“流动性风险备付水平”（高于监管最低要求之上的一定流动性风险缓冲）表述流动性风险偏好，流动性风险要用现金弥补，持有高质量流动性资产可以提供银行危急情况下的流动性性来源，但同时也会降低银行收益水平。
•流动性风险偏好香港金管局（HKMA）在2011年4月发布了Sound Systems and Controls for Liquidity Risk Management（简称LM-2）中在董事会的职责部分对流动性风险承受水平（偏好）进行了如下规定：银行对“风险承受水平”（LM-2中文版）应有充分的文件记录及清晰说明，最好能同时定性和定量的阐述。
在举例说明中，金管局列举了如特定压力情境下的最短生存期和流动性风险限额：⏹最短生存期是指在特定压力情景（严重但是可能发生的）下，银行累计现金流净额在无需向金管局或其他有关中央银行寻求紧急流动资金支援的情况下可维持正数的期间；⏹流动性风险限额需根据银行风险和薄弱环节，对诸如持有的流动性资产、期限或币种错配、资金来源集中度以及或有流动性责任等方面进行控制；金管局也指出仅仅设定量化指标并不代表机构清晰定义了流动性风险承受能力，关键是这套指标要保持内在的一致性，通过贯彻这套指标能够切实将银行流动性风险控制在既定水平，并且这套指标在执行过程中需要定期的审阅和更新。
•第118条 流动性风险管理政策、策略、程序和方法应充分考虑公司的组织结构、主要业务条线、产品及市场的广度和多样性等因素，涵盖表内外各项业务及可能对流动性产生重大影响的业务部门和分支机构。
全面性组织机构优先性•第121条 财务公司应保证流动性风险管理的有效性，不得因业务发展而破坏流动性风险控制功能、限额体系以及流动性缓冲机制的完整性。
综合性•第123条 财务公司应指定风险部门与资金管理部门各自对流动性风险管理的职责权限，并保持其相对独立性。
•第124条 财务公司实施流动性管理，应全面考虑信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险等对资产负债流动性的影响，密切关注不同风险间的转化和传递。
平衡性•第122条 财务公司应对流动性风险以及整体资产负债配置进行评估、监测，对资产负债的期限结构、币种结构和分布结构进行整体规划与安排。
15 制定政策的考虑因素流动性风险管理政策——优先性将流动性风险纳入公司战略与年度经营策略中进行管理。
✓ 前瞻性的评估各类业务与经营模式对银行流动性的影响，尤其是同业、理财、表外这些已偏离传统银行业务的“新兴业务”。
✓ 充分认识到流动性风险可以来源于各类业务，尤其是回报高、增速快的业务。
✓ 流动性风险的管理有时比资本更为限制业务的增长，在年度预算与业务规划中，银行不仅要考虑对资本的占用，还要考虑现有流动性组合与融资策略安排能否足够应对市场或内部突发危机事件的影响，要前瞻性地平衡好盈利增长与流动性、安全性的关系。
流动性风险管理政策——平衡性1三个平衡1.资产负债期限结构平衡；如流动性贷款、中长期项目贷款；交易性金融资产、持有至到期资产；吸收存款的期限结构、稳定程度；中长期金融债等。
2.资产负债币种结构平衡；3.资产负债分布结构平衡。
如敏感负债、脆弱资金、核心存款流动性风险管理政策——综合性●流动性风险识别资产负债期限结构资产负债币种结构资产负债分布结构未来特定时间段内，到期资产（现金流入）与到期负债（现金流出）的构成情况。
•流动比例≥25%•一级流动资产≥15%•7日负错配金额不超过总负债的10%•1个月内负错配金额不超过总负债的20%对从事外币业务的财务公司，多币种的资产负债结构增加了流动性风险管理的复杂程度。
流动性管理：✓本外币合计✓重要币种管理方式：百分比方式、绝对方式财务公司应严格执行限额管理的相关要求，尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资产）的同质性，形成合力的资产负债分布结构，获得稳定的多样化的现金流量，最大限度降低流动性风险。
•存贷比≤75%•核心负债依存度≥60%•净稳定融资比例≥100%•拆入资金比例≤100%•最大十户活期和通知存款比例•人民币超额备付金率●流动性风险计量评估从计量技术角度，流动性风险计量指标可以分为以下三大类：⏹传统的财务比率：采用资产负债表项目计算得出，如存贷比、流动性比率、存/贷款变动率等，通常传统的财务比率归类为流动性的静态计量范畴；⏹静态综合指标：除了采用资产负债表项目外，指标会引用静态现金流缺口信息，以较精准的反映资产负债的错配情况，如流动性缺口率；⏹动态综合指标：在静态综合指标的基础上，采用动态现金流缺口替换静态现金流缺口，更加精准的反映公司实际资产负债的错配情况；此外，动态综合指标还会引用压力下的现金流情况，如流动性覆盖率（LCR）需要引用监管规定压力下的30天的存款流失金额等等。
•流动性风险计量评估备注：以上计量体系的划分是一定程度上的抽象，部分计量手段的应用往往介于以上分类之间流动性风险评估方法现金流分析：通过对财务公司一定时期内（通常是短期，如未来30天）现金流入（资金来源）和现金流出（资金使用）的分析和预测，评估财务公司短期内的流动性状况。
⏹资产方：贷款净增量（新贷款-到期贷款-贷款出售）⏹负债方：存款净流量（流入量-流出量）⏹资金来源 ＞ 资金使用，出现资金“剩余”，表明公司拥有一个“流动性缓冲器”，及流动性相对充足——流动性剩余头寸的机会成本。
⏹资金来源 ≤ 资金使用，出现流动性“赤字”，资金匮乏可能导致流动性风险。
⏹现金流分析的可信度：预测时间范畴、业务复杂度。
806040200-20-40-60-80现金流入现金流出净现金流出情况累计现金流出情况融资能力现金流量计算图示现金流量分析流动性风险评估方法缺口分析法：针对未来特点时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，即流动性缺口，以判断财务公司在不同时段内的流动性是否充足（G21报表）。
缺口分析法，应特别重视以下几方面的内容：⏹合同现金流⏹业务存续/续作⏹新业务增长⏹全面衡量：表内+表外项目⏹表外项目转化为表内资产和负债，可能会对现金流产生较大影响；⏹核心资金：成员单位活期存款稳定部分（最近一年活期存款的最低值）⏹时间序列不应太长：重视未来4-5个星期内的流动性缺口分析与管理；26流动性风险评估方法久期分析法：也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对经济价值影响的一种方法，具体而言，就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，以此估算某一给定的幅度利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。
（G33报表)由于利率变化直接影响资产和负债价值，造成流动性状况发生变化，因此被用来评估利率变化对流动性状况的影响。
正缺口 利率下降 资产价值增加幅度大于负债价值增加幅度 流动性增强正缺口 利率上升 资产价值减少幅度大于负债价值减少幅度 流动性减弱负缺口 利率下降 流动性减弱负缺口 利率上升 流动性增强30•重点指标分析该指标是衡量公司短期流动性状况的主要指标之一（未来一个月内）。
从剩余期限角度反映了短期流动性风险状况，结合流动性缺口率等指标，可以综合反映短期资金流匹配情况。
关注保持适度流动性（与盈利性的平衡）。
流动性比例是优质流动性资产储备/未来30天的资金净流出量。
反映短期特定压力情境下（体现为对资产负债项目赋予的不同折算率）银行持有的高流动性资产应对资金流失的能力。
流动性覆盖率12 是计算一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比，衡量长期稳定资金的数量。
稳定资金指在持续压力情境下，1年内都能保证作为稳定资金来源的权益类和负债类资金，包括资本、有效期限大于1年的债务、无确定到期日的存款和期限小于1年但在出现异常压力事件时仍不会取走的定期存款。
净稳定融资比例3•重点指标分析是指90天内到期的资产负债间缺口与同期限内到期的资产余额之比。
在其他条件类似的情况下，流动性缺口率越大，流动性风险越低。
但流动性风险不仅看资产负债期限匹配状况，更要关注现金流（如个人按揭贷款）。
流动性缺口率该指标是用于保证存款支付和资金清算的货币资金站存款总额的比例，该指标反映公司的现金头寸情况，可衡量清偿能力。
财务公司该指标与银行统计口径不同。
人民币超额备率13核心负债是剩余期限在3个月以上的定期存款和发行债券，以及过去12月活期存款的最低值，具有期限长或波动性较小的特点。