(财务会计)会计软件操作练习题

会计软件操作练习题（08级）

练习一总账及报表

一、初始化资料：

光明公司执行股份有限公司制度。启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。操作员编号分别为001、002、003，口令均为空。初始化资料如下：

5、外币设置：美元，汇率1:6.875

6、客户分类

8、客户档案

注：借方及贷方余额合计均为1152507元。

12、辅助账期初余额如下：

A、其他应收款余额

B、应收账款余额

C、应付账款余额

13、指定会计科目

指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。

14、设置项目目录

（1）生产成本

A、项目大类：生产成本

B、核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。

A、项目大类：现金流量项目

B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金

1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。

2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现金200元

（单据1张）。

3、1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。

4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以

归还前欠货款。

5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。

6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。货税款尚

未收到（适应税率13%）。

7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。

8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。货税款暂欠，商

品已验收入库（适应税率13%）。

9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。

10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿

中登记，不填制会计凭证）。

11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。

12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。

13、1月24日，现金支付广告费2000元。

14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。

15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。

16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。

17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。

18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。

三、银行对账资料：

光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。月终，银行发来的银行

1、建立账套并进行系统的初始化。

2、根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。

3、对收、付款凭证执行出纳签字。

4、对全部会计凭证进行审核和记账。

5、在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输出保存在

硬盘上。

6、录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节表。

7、进行期末对账和结账。

8、自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板：

货币资金表

9、利用报表模板编制资产负债表、损益表、现金流量表。

练习二工资

光明股份有限公司从2010年1月1日起实行会计电算化。账套主管：陈明，操作员：王晶。会计凭证类别设置为：收款凭证、付款凭证和转账凭证。实行多种工资类别，从工资中代扣个人所得税，工资发放扣零至角，人员编码长度为3。有关资料如下：

2、人员类别设置：管理人员、经理人员、开发人员和经营人员。

3、人员附加信息设置：性别、年龄、技术职称。

4、新建工资类别：正式人员（包括综合部、市场部和开发部）。

5、银行名称设置：工商银行、中国银行（账号定长，长度为11）。

6、人员档案

8、工资计算公式：

病假扣款=病假天数*20

事假扣款=（基本工资+奖金）/20*事假天数

住房补助=IIF（部门=“财务部”AND 人员类别=“经理人员”OR 部门=“开发部”AND 人员类别=“经理人员”，200，150）

本月陈明病假2天，王华事假3天。

10、按国家规定：个人所得税起征点调整到：1000元。

12、工资分摊：

对各部门、各类人员的工资费用进行分配，并以“应发合计”为计提基数，计提应付福利费（14%）、

13、按“基本工资”的15%计提养老保险金，其分摊同工会经费。

14、生成工资分摊及计提附加费的会计凭证。

15、月末处理：对病假扣款、事假扣款、病假天数、事假天数进行清零处理。

习题三固定资产