加强企业税务管理方案

加强企业税务管理

方案

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浅谈加强企业税务管理

简介:税务管理是企业经营管理的一项非常重要的内容。本文从加强企业税务管理的方法及措施入手,着重阐述了企业如何进一步加强税法知识学习,提高纳税意识,在熟知税法理论的前提下,如何经过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平,最终提高企业竞争力的目的。企业税务管理是企业在遵守国家税法,不损害国家利益的前提下,充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策,达到少缴税或递延缴纳税款,从而降低税收成本,实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为,不是违法的偷税,是国家税收政策所允许的。在国外,纳税人为有效减轻税收负担,都对税务管理加以研究,专门聘请税务顾问研究税收政策和征管制度的各项规定,利用优惠政策,达到节税的目的。在中国,随着市场经济体制的建立,企业之间竞争日趋激烈,因此,加强企业税务管理显现出其重要意义。

一、加强企业税务管理的意义

1.加强企业税务管理有助于降低税收成本。随着社会的发展,为满足政府公共部门以及国家实现其职能的财政需要,税收不可避免地要逐年增加。企业必须将税收当作其经营的必要成本,并经过

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加强税务管理,有效地节税,获得最大限度的税后利润。当前,企业的税收成本主要包括二个方面:一是税收实体成本,主要是指企业依法应缴纳的各项税金;二是税收处罚成本,主要是指企业因纳税不当而征收的税收滞纳金和罚款。特别是像鞍钢实业发展总公司这样的企业,经营范围很广,涉及钢材加工、建筑施工、机械、产品生产、服务等不同行业的生产活动,不但有属于增值税的应税范围,还有营业税的应税范围,这就增加了税务管理的复杂性。因此,加强企业税务管理能够降低或节约企业的税收实体成本,也可避免税收处罚成本,减少不必要的损失。

2.加强企业税务管理有助于提高企业经营管理人员的税法观念,提高财务管理水平。随着税法的不断完善和征管力度的不断加大,偷、逃税现象越来越少。企业应着眼于加强税务管理,减轻税收负担。加强企业税务管理的过程,实际就是税法的学习和运用过程,有助于提高纳税意识。同时,国家税收政策在地区之间、行业之间有一定的差异,税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此,企业加强税务管理,要求管理人员不但要熟知各项税收法规,还要熟知<会计法>、会计准则和会计制度,从而提高了企业的财务管理水平。

3.加强企业税务管理有助于企业内部产品结构调整和资源合理配置。经过加强企业税务管理,能够根据国家的各项税收优惠、

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