财务FI模块介绍

41
财务会计特点
简便灵活的信息输入方式
允 许 用 户 自 行 定 义 凭 证 输 入 的 屏 幕 格 式 (field stauts variants)
以系统编配的代码控制会计分录的输入 (posting key), 便 于 系 统 对 会 计 凭 证 的 统 一 管 理， 减少手工输入的工作量
采购 收货
20
销售预测
销售及操作计划
发货 生产
销售
完工接收
成本结算
供应链与财务
采购
收货
发货 生产
应付帐款
总帐
应收帐款
完工验收
成本结算
21
集成的供应链
Baidu Nhomakorabea采购
销售预测
收货
发货 生产
应付帐款
总帐
应收帐款
销售及操作计划 销售
完工接收
成本结算
22
SAP系统的集成化企业管理方案
独立的市场实体，并具有界限分明的特点
现金流量 表
零售所得 表
内部报表
产品成本 报表
成本中心 报表
利润中心 报表
作业价格 计划
灵活性标准
财务会计核算
标准
法律 审计
管理会计核算
灵活性
27
:..::....::....S股::....:S..股::..:......:h::........:Sh:::R..东......:S..:::R:a东....:.......::h:a:..:.........::eh::r:R......:.....::e:报:r:aR..:....:.....e::p报::a:......e.....::p:e::r.........:..h::e:o:r:....:..h.....告e:op::::..:....告...e..:op:::r:....:.......:ho::ro:::......:...h..t::lo:::......t...:..:so:ld::r......:.....so:d:::r..:.......t::l:e:.......t:s:lde:.....:..s:d:r..:....::re....::e....::r..:r
10
库存控制订货点法
数量
数量
订货点
订货点
时间
时间
订货点＝单位时区的需求量×提前期＋安全库存量
11
订货点法的假设前提
• 各种物料的需求是相互独立的 • 物料需求是连续发生的 • 提前期是已知的和固定的 • 库存消耗后，应被重新填满 • “何时订货”是一个大问题
12
时段式MRP - 局限在物料需求计划方面
0 35
00
0
0 0 10
可供货量 ：30 10 10 -25 -25 0
0
0 0 -10
13
集成的供应链
采购
收货
发货
应付帐款
14
总帐
销售预测
销售及操作计划
销售
加工
验收
应收帐款
结算
ERP概念-供应链及其扩展
SAP R/3 系统中集成
信息流
供应商
采购
购置
P.O. Material Service
库存
根据业务流程特点划分区域的信息管理方式能够为企 业提供更加详尽的业务报表
38
财务会计特点
灵活的总帐科目表
对总帐科目进行分层设置并加以管理的办法 利于各子公司使用统一的，规范化的总帐科 目表， 并简化了数据汇总的程序
将总帐科目与实际业务操作特点及成本控制 中 心 相 衔 接 (business area, cost center assignment), 使 总帐科目在代码简化的同时，涵括了更详尽 的信息
银行业
SAP 中的组织结构
28
SAP 中的组织结构
采购组
集团/客户
信贷控制区域
科目表
公司代码
业务范围
采购组织
工厂
发运点
库存地点
装运点
销售组织
分销渠道
销售办公室
产品组
销售组
29
组织结构的益处
生产计划 计划
控制 控制范围
灵活性 未来的变化 数据的分离
集团
销售与分销
销售范围
财务会计 公司代码
SAP及财务会计FI 模块介绍
» SAP概要 » 模块介绍 » 财务工作概要 » SAP组织结构
» 财务会计模块概要
» 财会会计与后勤模块的集成
» 财务组织结构
» 总帐 » 会计科目 » 凭证处理和参考凭证 » 科目查询和科目清帐 » 收付款 » 外币业务 » 结帐
• 应收 – 销售循环 – 客户主数据 – 与客户往来的帐务处理 – 催款 – 收款 – 信用限额管理
购置
P.O. Material Service
生产
W/H Process
Store
W/H Store
销售
S.O. Product Service
库存
库存
库存
People / Assets
反馈
Project / Region
管理资源 - 能力
16
客户满意
客户
从MRPII走向ERP
ERP在MRP基础上发展 支持多种生产方式 企业管理的重点由供应链计划走向价值链控制 多元化企业构架的管理 面向商务对象的高度集成处理技术 可跨越不同计算机平台和交互网络技术的应用 客户服务器模式 其他计算机技术的应用
39
财务会计特点
多种货币并存的系统
用户可以在线看到三种不同币种的报表 允许用户自行更新和维护汇率储存系统 在以外币输入交易的同时，以本币的形式反 映外币价值 期末自动计算汇兑损益
40
财务会计特点
允许用户自定义会计年度
每 个 会 计 年 度 允 许 有 16 个 会 计 区 间 用户可以根据需要打开或关闭任何会计区间 及会计年度 允许用户自行定义会计年度的起始点
37
财务会计特点
结构独特的管理系统
根 据 企 业 需 要 区 别 数 据 源 及 数 据 处 理 方 式 (credit control area, sales area, etc.)
为企业实现全球范围的数据共享，数据监控及制定全 球 性 生 产 和 销 售 计 划 提 供 了 可 能 性 (vendors, customers, credit limits, etc.)
6
SAP R/3模块介绍
7
SAP R/3模块介绍
后勤系统 人力资源
SD
销售与分销
MM
物料管理
PP
生产计划
R/3
FI
财务会计
CO
财务控制
TR
金库
QM
客户/服务器
PS
质量管理
ABAP/4
项目管理
PM
工厂维护
WF
工作流程管理
HR
人事管理
IS
行业解决方案
财务系统
客户及工业部门的 特殊要求
8
ERP的概念
» 什么是 ERP
» ERP Enterprise Resource Planning 企业资源计划 » ERP 来源于物料需求计划(MRP)的理论 » ERP 经历了半个多世纪的发展和完善 » 企业发展到一定规模有ERP应用需求
9
企业管理应用系统的发展
1. 40年代的库存控制订货点法 2. 60年代的时段式MRP 3. 70年代的闭环MRP 4. 80年代的MRPII 5. 90年代从MRPII走向ERP
监督
财务会计
资产负债
资本
成本
采购
生产
完工
采购市场
销售市场
机器设备
生产材料
人员
生产资源
23
财务会计概要
24
财务和管理会计
税务专家 股东
保险公司 审计员
行政人员
新闻记者
银行家
法律专家
管理人员
高级管理层
财务分析者
管理者
操作人员
25
符合报表要求
外部会计
内部会计
26
财务报表
资产负 债表
收益表 ( P&L)
中国化工集团公司
SAP ERP FI 财务模块介绍
财务模块流程负责人 宋太海
2008年7月30日
Atos, Atos and fish symbol, Atos Origin and fish symbol, Atos Consulting, and the fish symbol itself are registered trademarks of Atos Origin SA. © 2006 Atos Origin. Private for the client. This report or any part of it, may not be copied, circulated, quoted without prior written approval from Atos Origin or the client.
管理费用
生产成本 WIP
获利能力
客户
财务会计
管理会计
32
财务会计FI与后勤模块的集成
供应商
采购订单 发票
收料
生产定单
发料
生产
完工 确认
销售计划及预测
结算单
客户
应付帐款
总分类帐
发票 应收帐款
33
财务会计FI与后勤模块的集成
集成性的好处 » 及时获取信息； » 数据量扩展的灵活性和适应性； » 消除重复录入； » 跨业务部门的信息的透明性； » 减少系统接口和维护需求，同时保持系统的可移植性； » 及时反映业务的财务影响； » 根据原始数据进行决策，提高数据的准确性，更好地进行控制。
34
财务组织结构
催款范围
35
客户/集团 会计科目表 公司代码
业务范围
信贷控制范围
财务组织结构
集团 会计科目表 公司代码
800
USCA
CNCA
SY00
1000
2000
36
财务组织结构
集团: SAP标准层次结构中最高的级别。集团水平定义的参数适用 于该集团下属各公司代码。 会计科目表：用于一个或多个公司代码的所有总帐科目的清单。 公司代码： 每个公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的法律 实体。
17
业务应用系统的发展过程
1965 财务
1970
人事 帐务
2000
价值链 需求链
1995
(零售企业) 供应链
(制造企业)
1990
制造资源 计划
MRP II
物料需求 1975 计划 MRP I
销售及分销
1975
成本核算
1980
1980
18
供应链
采购 收货
发货 生产
19
完工接收
成本结算
计划与供应链
允许用户建立“模板”凭证， 减少手工输入 凭证的工作量
42
财务会计特点
功能强大的信息输出系统
SAP 系 统 提 供 了 大 量 的 标 准 报 表 ， 能 够 满 足 不同国家和地区的企业对报表的一般需求 运用简单易行的报表维护工具， 用户可以根 据需要选择数据， 生成多种格式的报表 功能强大的报表生成工具
• 应付 – 采购循环 – 供应商主数据 – 与供应商往来的帐务处理 – 发票校验 – 付款
• 特别总帐交易 • 固定资产
2
SAP公司简介
3
S: System A: Application P: Products in Data Processing
企业管理解决方案的全球领导者
4
今日 SAP
世界第一大应用软件供应商
独立需求和非独立需求的区分
独立需求： 非独立需求：
主生产计划 (MPS) 物料需求计划 (MRP)
时间分段
可供货量＝库存量＋已订货量－需求量
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
库存量 ：30 30 10 10 -25 0
0
00
0
已订货量 ： 0
0
0
0 25 0
0
00
0
需求量 ： 0 20
占全球企业管理应用软件市场1/3 的份额
30年业务实践经验
25,000雇员
在50多个国家有分支机构
5
SAP AG, 1997 CPSAP_e.PPT August ’97 / 5
世界最成功的公司
6家是在 前10家 公司中使用 SAP软件。 7家是在前10家 赢利最多 的公司中使用SAP软件。 9家是在前10家 市价最高的公司中使用SAP软件。 7家是在前10家石油 公司中使用SAP软件。 8家是在前10家 化学 公司中使用SAP软件。 7家是在前10家 医药 公司中使用SAP软件。 7家是在前10家 计算机 公司中使用SAP软件。 6家是在前10家 电子 公司中使用SAP软件。 8家是在前10家 食品 公司中使用SAP软件。
人力资源 人事范围 物料管理 采购组织
30
财务会计FI概要
财务会计模块集中体现了SAP集成、在线、实时的特 点，将企业用于外部会计的数据及时地进行处理，记 录在簿。 主要的子模块有： »总帐GL
»应收帐AR
»应付帐AP
»固定资产AM
»….
31
财务会计、管理会计与后勤模块的集成
采购
库存
生产
销售
供应商
43
财务会计特点
未结清帐项 的管理
对供应商，销售客户等明细帐科目进行未结 清 帐 项 的 管 理 办 法， 详 细 记 录 企 业 与 供 应 商 和 客 户 之 间 的 每 笔 交 易 往 来， 使 应 收 帐 款 和 应 付帐款明细帐能够及时并准确地向企业管理 者和交易伙伴提供所需报表
生产 / 销售处理
生产
仓库 处理
存储
库存
仓库 存储
销售
S.O. Product Service
库存
资金流
客户满意
客户
15
ERP企概念业-价资值链源管理计划(ERP)
反馈
Value-Added Creation Process
长期 资本
投资
费用
管理资源 - 资本
现金 短期
供应商
采购
Production / Sales Logistics Process