坚朗五金2019年财务分析详细报告

坚朗五金2019年财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

坚朗五金2019年资产总额为495,240.73万元，其中流动资产为374,861.9万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的32.34%、25.18%和17.53%。非流动资产为120,378.82万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的51.6%、22.63%。

资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产495,240.73 100.00 402,965.81 100.00 346,300.4 100.00 流动资产374,861.9 75.69 315,335.13 78.25 269,573.42 77.84 长期投资13,626.69 2.75 8,651.62 2.15 2,076.37 0.60 固定资产62,111.36 12.54 53,889.55 13.37 53,629.29 15.49 其他44,640.77 9.01 25,089.51 6.23 21,021.31 6.07

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.29%，表明企业

的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.1%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产374,861.9 100.00 315,335.13 100.00 269,573.42 100.00 存货94,374.56 25.18 90,352.36 28.65 69,995.27 25.97 应收账款121,212.25 32.34 99,601.43 31.59 78,606.49 29.16 其他应收款6,598.03 1.76 4,123.71 1.31 4,258.4 1.58 交易性金融资产41,503.04 11.07 0 0.00 0 0.00 应收票据32,573.05 8.69 39,440.32 12.51 16,635.47 6.17 货币资金65,719.66 17.53 44,658.87 14.16 65,901.89 24.45 其他12,881.31 3.44 37,158.43 11.78 34,175.91 12.68

3.资产的增减变化

2019年总资产为495,240.73万元，与2018年的402,965.81万元相比有较大增长，增长22.9%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加41,503.04万元，应收账款增加21,610.82万元，货币资金增加21,060.79万元，无形资产增加11,622.82万元，在建工程增加8,476.4万元，固定资产增加8,221.81万元，长期投资增加4,975.08万元，存货增加4,022.2万元，其他应收款增加2,474.33万元，递延所得税资产增加769.5万元，预付款项增加693.82万元，共计增加125,430.58万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少253.4万元，长期待摊费用减少280.08万元，其他非流动资产减

少1,037.37万元，应收票据减少6,867.27万元，其他流动资产减少33,619.7万元，共计减少42,057.82万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长83,372.77万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年2018年2017年

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产374,861.9 18.88 315,335.13 16.98 269,573.42 0 长期投资13,626.69 57.5 8,651.62 316.67 2,076.37 0 固定资产62,111.36 15.26 53,889.55 0.49 53,629.29 0 存货94,374.56 4.45 90,352.36 29.08 69,995.27 0 应收账款121,212.25 21.7 99,601.43 26.71 78,606.49 0 货币性资产139,795.75 66.23 84,099.19 1.89 82,537.36 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

坚朗五金2019年负债总额为179,135.53万元，资本金为32,154万元，所有者权益为316,105.19万元，资产负债率为36.17%。在负债总额中，流动负债为175,501.85万元，占负债和权益总额的35.44%；短期借款为2,101.68万元，非流动负债为3,633.69万元，金融性负债占资金来源总额

的1.16%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额495,240.73 100.00 402,965.81 100.00 346,300.4 100.00 所有者权益316,105.19 63.83 284,406.55 70.58 269,549.63 77.84 流动负债175,501.85 35.44 117,496.8 29.16 76,446.13 22.08 非流动负债3,633.69 0.73 1,062.46 0.26 304.63 0.09

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的46.79%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债较大，约占流动负债的25.29%。