人民币银行结算账户业务培训

存款人可对下列资金的管理和使用申请开立专用 存款账户：（同一证明只能开立一个账户） （1）基本本建设资金。 （2）更新改造资金。 （3）财政预算外资金。 （4）粮、棉、油收购资金。 （5）证券交易结算资金。 （6）期货交易保证金。 （7）信托基金。
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第二章 银行结算账户的开立
（8）金融机构存放同业资金。 （9）政策性房地产开发资金。 （10）单位银行卡备用金。 （11）住房基金。 （12）社会保障基金。 （13）收入汇缴资金和业务支出资金。（指基本 存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金） （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费 （15）其他需要专项管理和使用的资金。
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第三章 银行结算账户的开立资料
2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装的建设主管部门核发的施工许可 证或建筑施工及安装合同，此类账户可以总 公司名称加项目部名称开户，但需填写申请 书附页和授权书。
3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其 营业执照正本以及临时经营地工商管理的批 文。
2）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门的 批文。
3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行 批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资 料。
4）证券交易结算资金，应出具证券公司或证 券管理部门的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
5）期货交易保证金，应出具期货公司或期货 管理部门的证明。
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第二章 银行结算账户的开立
三、一般存款账户的开立
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。
存款人可对下列资金的管理和使用申请开立一般 存款账户：
（1）因借款 （2）其他结算需要
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第二章 银行结算账户的开立
四、临时存款账户的开立
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第三章 银行结算账户的开立资料
上述所有账户均应出具同级财政部门的批文， 说明开户原因，资金用途、开户行及账号等，
3、临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定
期限内（最长不超过两年）使用而开立的银 行结算账户，申请开立临时存款账户时，应 向银行出具下列证明文件： 1）临时机构，应出具其驻在地政府主管部门 同意设立临时机构的批文，如工程建指挥部、 筹备领导小组、摄制组、展览会等临时机构。
人民币银行结算账户业务培训
2012年4月
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第一章 银行结算账户基础知识
一、什么是人民币银行结算账户？
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立 的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 按存款人分为单位银行结算账户和个人银行 结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账 户。另外，个体工商户开立的银行结算账户 纳入单位银行结算账户管理。
3）预算管理的事业单位（含全额、差额）补贴， 应出具事业法人证书、组织机构代码证、同级财 政部门同意其开户的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
4）非预算管理的事业单位，应出具事业单位 法人证书、组织机构代码证。 5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散 执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单 位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 6）社会团体，应出具社会团体登记证书、组 织机构代码证。宗教组织，还应出具宗教事 务管理部门的批文或证明、组织机构代码证。 7）民办非企业组织，应出具民办非企业登记 证书、组织机构代码证。
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第一章 银行结算账户基础知识
四、开立哪些账户需经中国人民银 行核准？
存款人开立基本存款账户、临时存款账户 （因注册验资和增资验资开立的除外）、预 算单位专用存款账户、合格境外机构投资者 在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户 和人民币结算资金账户实行核准制度，经中 国人民银行核准后颁发发开户许可证。

上述存款人均需出具法人（或负责人）
身份证原件和身份联网核查证明，企业非法
人、外地企业驻衡办事处、村民、居民、社
区委员会应出具上级单位的基本户开户许可
证、组织机构代码证、法人身份证，有关联
企业的还应同填写“关联企业登记表”
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第三章 银行结算账户的开立资料
2、预算单位专用存款账户 专用存款账户是存款人按照法津、行政法规
（1）基本户：营业执照注册地与经营地不在 同一行政区域(跨省、市、县)。
（2）一般户：办理异地借款和其他结算需要 ，但要出具在异地取得贷款的借款合同。
（3）专用户：存款人因附属的非独立核算单 位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出， 但要出具隶属单位的证明。
（4）临时户：异地临时经营活动。
等结算业务的。 自然人可根据需要申请开立个人银行结算账
户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向 开户银行申请确认为个人银行结算账户。
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第三章 银行结算账户的开立资料
申请开立个人银行结算账户时，应向银行出 具下列有效的身份证明文件：
（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身 份证。（16周岁以下的中国居民，应由监护 人代理开户，出具监护人的有效身份证件以 及账户使用人的居民身份证或户口簿。）
5 异地建筑施工及安装企业开立临时存款账户名 称可以使用单位名称加项目部的名称。
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6 无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称， 由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名 组成。
7 注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为 工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称。
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第二章 银行结算账户的开立
一、基本存款账户的开立
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
下列存款人可开立基本存款账户
凡具有民事权利能力和民事行为能力、并依
法独立享有民事权利和承担民事义务的法人
和其它组织，包括企业法人、非法人企业、
机关、事业单位、团级（含）以上军队、武
和规章对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户。开户时，除应出 具开立基本款账户规定的证明文件和开户许 可证外，还应出具下列证明文件。 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（国家政府部门）批文。 2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
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第一章 银行结算账户基础知识
五、账户的存续期限如何设定？
开户银行必须根据存款人开户所提交的证明文件所 规定的有效期限，设定银行结算账户的存续期限，超 过期限的，应通知存款人办理销销户。
六、账户的年检 年检时间为每年7至9月，对于存款人未按时参加年检，
工商营业执照、法人代表人身份证等重要证明文件超 过有效期限等不符合账户开立情形的，银行应停止对 外支付。
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第一章 银行结算账户基础知识
3 单位独立核算的附属机构开立银行结算账户， 存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。
4 专用存款账户的名称可以是单位名称加内设机 构名称，或单位名称加资金性质（如党、工、团 性质的）。另外，本地建筑施工及安装企业开立 专用存款账户名称可以使用单位名称加项目部的 名称。
个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件 以自然人名称开立的银行结算账户。
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第一章 银行结算账户基础知识
二、单位银行结算账户相互间的关系？
基本存款账户是单位开立其他银行结算账户的前 提（临时机构开立临时存款账户除外）
存款人只能在银行开立一个基本存款账户，开 立、变更和撤销其他三类账户必须凭基本存款账 户开户许可证办理相关手续。
（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份 证。
（5）个人银行结算账户：自然人根据需要在 异地开立。
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第三章 银行结算账户的开立资料
一、核准类账户
要求：所提供资料均为两份。
1、基本存款账户
1）企业法人、企业非法人、有字号个体工商户、 无字号个体工商户，应出具营业执照正本、组织 机构代码证和税务登记证。
2）机关，应出具政府人事部门或编制委员会的 批文、组织机构代码证、同级财政部门同意其开 户的证明。（有两个或两个以上的名称，可分别 开立基本存款账户）
4）、注册验资资金，应出具工商行政管理部 门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
二、备案类账户
要求：所提供资料均为一份
1、非预算单位专户 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房
地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（政府部门）的批文。
警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、
民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华
机构、个体工商户、居民委员会、村民委员
会、社区委员会、单位设立的独立核算的附
属机构（仅指食堂、招待所和幼儿园）和其
他组织。
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第二章 银行结算账户的开立
二、专用存款账户的开立
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规 章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的银行结算账户。
6）金融机构存放同业资金，应出具双方签署 的资金存放协议。
7）收入汇缴和业务支出资金，是指基本存款 账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金。开户时应出具 基本存款账户存款人的批文或证明，并以隶 属单位名称开户。
8）党、团、工会设在单位的组织机构经费， 应出具该单位或有关部门的批文或证明。
11）独立核算的附属机构（仅指招待所、幼 儿园、食堂），应出具其主管部门成立该机 构的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
12）其它组织，应出具政府管理部门的批文 或证明、组织机构代码证。(如：宗教活动场 所和宗教院校。宗教活动场所应经地级市以 上人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场 所登记证；宗教院校应经国务院、国家宗教 事务局、省级人民政府或省级人民政府宗教 事务部门批准。