人民币银行结算账户业务培训
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存款人可对下列资金的管理和使用申请开立专用 存款账户：（同一证明只能开立一个账户） （1）基本本建设资金。 （2）更新改造资金。 （3）财政预算外资金。 （4）粮、棉、油收购资金。 （5）证券交易结算资金。 （6）期货交易保证金。 （7）信托基金。
10
第二章 银行结算账户的开立
（8）金融机构存放同业资金。 （9）政策性房地产开发资金。 （10）单位银行卡备用金。 （11）住房基金。 （12）社会保障基金。 （13）收入汇缴资金和业务支出资金。（指基本 存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金） （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费 （15）其他需要专项管理和使用的资金。
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第三章 银行结算账户的开立资料
2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装的建设主管部门核发的施工许可 证或建筑施工及安装合同，此类账户可以总 公司名称加项目部名称开户，但需填写申请 书附页和授权书。
3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其 营业执照正本以及临时经营地工商管理的批 文。
2）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门的 批文。
3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行 批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资 料。
4）证券交易结算资金，应出具证券公司或证 券管理部门的证明。
23
第三章 银行结算账户的开立资料
5）期货交易保证金，应出具期货公司或期货 管理部门的证明。
11
第二章 银行结算账户的开立
三、一般存款账户的开立
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。
存款人可对下列资金的管理和使用申请开立一般 存款账户：
（1）因借款 （2）其他结算需要
12
第二章 银行结算账户的开立
四、临时存款账户的开立
20
第三章 银行结算账户的开立资料
上述所有账户均应出具同级财政部门的批文， 说明开户原因，资金用途、开户行及账号等，
3、临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定
期限内（最长不超过两年）使用而开立的银 行结算账户，申请开立临时存款账户时，应 向银行出具下列证明文件： 1）临时机构，应出具其驻在地政府主管部门 同意设立临时机构的批文，如工程建指挥部、 筹备领导小组、摄制组、展览会等临时机构。
人民币银行结算账户业务培训
2012年4月
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第一章 银行结算账户基础知识
一、什么是人民币银行结算账户？
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立 的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 按存款人分为单位银行结算账户和个人银行 结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账 户。另外，个体工商户开立的银行结算账户 纳入单位银行结算账户管理。
3）预算管理的事业单位（含全额、差额）补贴， 应出具事业法人证书、组织机构代码证、同级财 政部门同意其开户的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
4）非预算管理的事业单位，应出具事业单位 法人证书、组织机构代码证。 5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散 执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单 位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 6）社会团体，应出具社会团体登记证书、组 织机构代码证。宗教组织，还应出具宗教事 务管理部门的批文或证明、组织机构代码证。 7）民办非企业组织，应出具民办非企业登记 证书、组织机构代码证。
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第一章 银行结算账户基础知识
四、开立哪些账户需经中国人民银 行核准？
存款人开立基本存款账户、临时存款账户 （因注册验资和增资验资开立的除外）、预 算单位专用存款账户、合格境外机构投资者 在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户 和人民币结算资金账户实行核准制度，经中 国人民银行核准后颁发发开户许可证。
上述存款人均需出具法人（或负责人）
身份证原件和身份联网核查证明，企业非法
人、外地企业驻衡办事处、村民、居民、社
区委员会应出具上级单位的基本户开户许可
证、组织机构代码证、法人身份证，有关联
企业的还应同填写“关联企业登记表”
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第三章 银行结算账户的开立资料
2、预算单位专用存款账户 专用存款账户是存款人按照法津、行政法规
（1）基本户：营业执照注册地与经营地不在 同一行政区域(跨省、市、县)。
（2）一般户：办理异地借款和其他结算需要 ，但要出具在异地取得贷款的借款合同。
（3）专用户：存款人因附属的非独立核算单 位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出， 但要出具隶属单位的证明。
（4）临时户：异地临时经营活动。
等结算业务的。 自然人可根据需要申请开立个人银行结算账
户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向 开户银行申请确认为个人银行结算账户。
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第三章 银行结算账户的开立资料
申请开立个人银行结算账户时，应向银行出 具下列有效的身份证明文件：
（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身 份证。（16周岁以下的中国居民，应由监护 人代理开户，出具监护人的有效身份证件以 及账户使用人的居民身份证或户口簿。）
5 异地建筑施工及安装企业开立临时存款账户名 称可以使用单位名称加项目部的名称。
5
6 无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称， 由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名 组成。
7 注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为 工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称。
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第二章 银行结算账户的开立
一、基本存款账户的开立
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
下列存款人可开立基本存款账户
凡具有民事权利能力和民事行为能力、并依
法独立享有民事权利和承担民事义务的法人
和其它组织，包括企业法人、非法人企业、
机关、事业单位、团级（含）以上军队、武
和规章对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户。开户时，除应出 具开立基本款账户规定的证明文件和开户许 可证外，还应出具下列证明文件。 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（国家政府部门）批文。 2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
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第一章 银行结算账户基础知识
五、账户的存续期限如何设定？
开户银行必须根据存款人开户所提交的证明文件所 规定的有效期限，设定银行结算账户的存续期限，超 过期限的，应通知存款人办理销销户。
六、账户的年检 年检时间为每年7至9月，对于存款人未按时参加年检，
工商营业执照、法人代表人身份证等重要证明文件超 过有效期限等不符合账户开立情形的，银行应停止对 外支付。
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第一章 银行结算账户基础知识
3 单位独立核算的附属机构开立银行结算账户， 存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。
4 专用存款账户的名称可以是单位名称加内设机 构名称，或单位名称加资金性质（如党、工、团 性质的）。另外，本地建筑施工及安装企业开立 专用存款账户名称可以使用单位名称加项目部的 名称。
个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件 以自然人名称开立的银行结算账户。
2
第一章 银行结算账户基础知识
二、单位银行结算账户相互间的关系？
基本存款账户是单位开立其他银行结算账户的前 提（临时机构开立临时存款账户除外）
存款人只能在银行开立一个基本存款账户，开 立、变更和撤销其他三类账户必须凭基本存款账 户开户许可证办理相关手续。
（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份 证。
（5）个人银行结算账户：自然人根据需要在 异地开立。
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第三章 银行结算账户的开立资料
一、核准类账户
要求：所提供资料均为两份。
1、基本存款账户
1）企业法人、企业非法人、有字号个体工商户、 无字号个体工商户，应出具营业执照正本、组织 机构代码证和税务登记证。
2）机关，应出具政府人事部门或编制委员会的 批文、组织机构代码证、同级财政部门同意其开 户的证明。（有两个或两个以上的名称，可分别 开立基本存款账户）
4）、注册验资资金，应出具工商行政管理部 门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
二、备案类账户
要求：所提供资料均为一份
1、非预算单位专户 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房
地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（政府部门）的批文。
警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、
民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华
机构、个体工商户、居民委员会、村民委员
会、社区委员会、单位设立的独立核算的附
属机构（仅指食堂、招待所和幼儿园）和其
他组织。
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第二章 银行结算账户的开立
二、专用存款账户的开立
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规 章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的银行结算账户。
6）金融机构存放同业资金，应出具双方签署 的资金存放协议。
7）收入汇缴和业务支出资金，是指基本存款 账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金。开户时应出具 基本存款账户存款人的批文或证明，并以隶 属单位名称开户。
8）党、团、工会设在单位的组织机构经费， 应出具该单位或有关部门的批文或证明。
11）独立核算的附属机构（仅指招待所、幼 儿园、食堂），应出具其主管部门成立该机 构的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
12）其它组织，应出具政府管理部门的批文 或证明、组织机构代码证。(如：宗教活动场 所和宗教院校。宗教活动场所应经地级市以 上人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场 所登记证；宗教院校应经国务院、国家宗教 事务局、省级人民政府或省级人民政府宗教 事务部门批准。
存款人在其基本存款账户的开户银行不能开立一 般存款账户。
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第一章 银行结算账户基础知识
三、存款人开立银行结算账户，其账 户名称应如何确定？
1 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的 证明文件的名称全称及预留印章一致。如果单位 名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留印 章一致。
2 非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业 务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应 使用其隶属单位的名称。
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第三章 银行结算账户的开立资料
3）党、团、工会经费，应出具成立相应组织 的批文（如工会法人证书或工会最新换届批文、 成立党委（组）或负责人任职的文件等）
4）特设专户（指市级预算单位零余额以外的 账户），主要是指因特殊管理需要或确有未通 过市财政而取得专项资金，应出具上级补助资 金可用于本单位经费支出的证明文件或允许收 取单位或个人款项并可用于经费支出或支付给 个人的批准文件。
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第三章 银行结算账户的开立资料
9）其他按规定需要专项管理和使用的 资金，应出具有法规、规章或政府部门 的有关文件。
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第三章 银行结算账户的开立资料
3、个人结算账户
个人银行结算账户是自然人因投资、消费、 结算等而开立的可办理支付结算业务的存款 账户。下列情况可以申请开立：
1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。 2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期款人可以申请开立临时存款账 户：
1 设立临时机构； 2 异地临时经营活动； 3 注册验资； 4 增资验资。
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第二章 银行结算账户的开立
五、异地银行结算账户的开立
存款人有下列情形之一的，可以在异地开立 有关银行结算账户：
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第三章 银行结算账户的开立资料
8）外地驻衡机构应出具驻衡登记证、组织机 构代码证，有生产经营活动的，还应出具税 务登记证。不包括外地公司驻本地办事处。
9）外资企业驻华代表处、办事处，应出具国 家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证。
10）居民、村民、社区委员会，应出具成立 的批文和组织机构代码证。
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第二章 银行结算账户的开立
（8）金融机构存放同业资金。 （9）政策性房地产开发资金。 （10）单位银行卡备用金。 （11）住房基金。 （12）社会保障基金。 （13）收入汇缴资金和业务支出资金。（指基本 存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金） （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费 （15）其他需要专项管理和使用的资金。
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第三章 银行结算账户的开立资料
2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业 执照正本或隶属单位的营业执照正本，以及 施工及安装的建设主管部门核发的施工许可 证或建筑施工及安装合同，此类账户可以总 公司名称加项目部名称开户，但需填写申请 书附页和授权书。
3）异地从事临时经营活动的单位，应出具其 营业执照正本以及临时经营地工商管理的批 文。
2）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门的 批文。
3）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行 批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资 料。
4）证券交易结算资金，应出具证券公司或证 券管理部门的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
5）期货交易保证金，应出具期货公司或期货 管理部门的证明。
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第二章 银行结算账户的开立
三、一般存款账户的开立
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开 立的银行结算账户。
存款人可对下列资金的管理和使用申请开立一般 存款账户：
（1）因借款 （2）其他结算需要
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第二章 银行结算账户的开立
四、临时存款账户的开立
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第三章 银行结算账户的开立资料
上述所有账户均应出具同级财政部门的批文， 说明开户原因，资金用途、开户行及账号等，
3、临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定
期限内（最长不超过两年）使用而开立的银 行结算账户，申请开立临时存款账户时，应 向银行出具下列证明文件： 1）临时机构，应出具其驻在地政府主管部门 同意设立临时机构的批文，如工程建指挥部、 筹备领导小组、摄制组、展览会等临时机构。
人民币银行结算账户业务培训
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第一章 银行结算账户基础知识
一、什么是人民币银行结算账户？
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立 的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 按存款人分为单位银行结算账户和个人银行 结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账 户。另外，个体工商户开立的银行结算账户 纳入单位银行结算账户管理。
3）预算管理的事业单位（含全额、差额）补贴， 应出具事业法人证书、组织机构代码证、同级财 政部门同意其开户的证明。
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第三章 银行结算账户的开立资料
4）非预算管理的事业单位，应出具事业单位 法人证书、组织机构代码证。 5）军队、武警团级（含）以上单位以及分散 执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单 位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。 6）社会团体，应出具社会团体登记证书、组 织机构代码证。宗教组织，还应出具宗教事 务管理部门的批文或证明、组织机构代码证。 7）民办非企业组织，应出具民办非企业登记 证书、组织机构代码证。
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第一章 银行结算账户基础知识
四、开立哪些账户需经中国人民银 行核准？
存款人开立基本存款账户、临时存款账户 （因注册验资和增资验资开立的除外）、预 算单位专用存款账户、合格境外机构投资者 在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户 和人民币结算资金账户实行核准制度，经中 国人民银行核准后颁发发开户许可证。
上述存款人均需出具法人（或负责人）
身份证原件和身份联网核查证明，企业非法
人、外地企业驻衡办事处、村民、居民、社
区委员会应出具上级单位的基本户开户许可
证、组织机构代码证、法人身份证，有关联
企业的还应同填写“关联企业登记表”
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第三章 银行结算账户的开立资料
2、预算单位专用存款账户 专用存款账户是存款人按照法津、行政法规
（1）基本户：营业执照注册地与经营地不在 同一行政区域(跨省、市、县)。
（2）一般户：办理异地借款和其他结算需要 ，但要出具在异地取得贷款的借款合同。
（3）专用户：存款人因附属的非独立核算单 位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出， 但要出具隶属单位的证明。
（4）临时户：异地临时经营活动。
等结算业务的。 自然人可根据需要申请开立个人银行结算账
户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向 开户银行申请确认为个人银行结算账户。
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第三章 银行结算账户的开立资料
申请开立个人银行结算账户时，应向银行出 具下列有效的身份证明文件：
（1）中国居民，应出具居民身份证或临时身 份证。（16周岁以下的中国居民，应由监护 人代理开户，出具监护人的有效身份证件以 及账户使用人的居民身份证或户口簿。）
5 异地建筑施工及安装企业开立临时存款账户名 称可以使用单位名称加项目部的名称。
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6 无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称， 由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名 组成。
7 注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为 工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通 知书”或政府有关部门批文中注明的名称。
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第二章 银行结算账户的开立
一、基本存款账户的开立
基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
下列存款人可开立基本存款账户
凡具有民事权利能力和民事行为能力、并依
法独立享有民事权利和承担民事义务的法人
和其它组织，包括企业法人、非法人企业、
机关、事业单位、团级（含）以上军队、武
和规章对其特定用途资金进行专项管理和使 用而开立的银行结算账户。开户时，除应出 具开立基本款账户规定的证明文件和开户许 可证外，还应出具下列证明文件。 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房 地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（国家政府部门）批文。 2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。
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第一章 银行结算账户基础知识
五、账户的存续期限如何设定？
开户银行必须根据存款人开户所提交的证明文件所 规定的有效期限，设定银行结算账户的存续期限，超 过期限的，应通知存款人办理销销户。
六、账户的年检 年检时间为每年7至9月，对于存款人未按时参加年检，
工商营业执照、法人代表人身份证等重要证明文件超 过有效期限等不符合账户开立情形的，银行应停止对 外支付。
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第一章 银行结算账户基础知识
3 单位独立核算的附属机构开立银行结算账户， 存款人应使用其主管单位名称加附属机构名称。
4 专用存款账户的名称可以是单位名称加内设机 构名称，或单位名称加资金性质（如党、工、团 性质的）。另外，本地建筑施工及安装企业开立 专用存款账户名称可以使用单位名称加项目部的 名称。
个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件 以自然人名称开立的银行结算账户。
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第一章 银行结算账户基础知识
二、单位银行结算账户相互间的关系？
基本存款账户是单位开立其他银行结算账户的前 提（临时机构开立临时存款账户除外）
存款人只能在银行开立一个基本存款账户，开 立、变更和撤销其他三类账户必须凭基本存款账 户开户许可证办理相关手续。
（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份 证。
（5）个人银行结算账户：自然人根据需要在 异地开立。
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第三章 银行结算账户的开立资料
一、核准类账户
要求：所提供资料均为两份。
1、基本存款账户
1）企业法人、企业非法人、有字号个体工商户、 无字号个体工商户，应出具营业执照正本、组织 机构代码证和税务登记证。
2）机关，应出具政府人事部门或编制委员会的 批文、组织机构代码证、同级财政部门同意其开 户的证明。（有两个或两个以上的名称，可分别 开立基本存款账户）
4）、注册验资资金，应出具工商行政管理部 门核发的企业名称预先核准通知书或有关部 门的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
二、备案类账户
要求：所提供资料均为一份
1、非预算单位专户 1）基本建设资金、更新改造资金、政策性房
地产开发资金、住房基金、社会保障基金， 应出具主管部门（政府部门）的批文。
警部队及分散执勤的支（分）队、社会团体、
民办非企业组织、异地常设机构、外国驻华
机构、个体工商户、居民委员会、村民委员
会、社区委员会、单位设立的独立核算的附
属机构（仅指食堂、招待所和幼儿园）和其
他组织。
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第二章 银行结算账户的开立
二、专用存款账户的开立
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规 章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开 立的银行结算账户。
6）金融机构存放同业资金，应出具双方签署 的资金存放协议。
7）收入汇缴和业务支出资金，是指基本存款 账户存款人附属的非独立核算单位或派出机 构发生的收入和支出的资金。开户时应出具 基本存款账户存款人的批文或证明，并以隶 属单位名称开户。
8）党、团、工会设在单位的组织机构经费， 应出具该单位或有关部门的批文或证明。
11）独立核算的附属机构（仅指招待所、幼 儿园、食堂），应出具其主管部门成立该机 构的批文。
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第三章 银行结算账户的开立资料
12）其它组织，应出具政府管理部门的批文 或证明、组织机构代码证。(如：宗教活动场 所和宗教院校。宗教活动场所应经地级市以 上人民政府宗教事务部门颁发的宗教活动场 所登记证；宗教院校应经国务院、国家宗教 事务局、省级人民政府或省级人民政府宗教 事务部门批准。
存款人在其基本存款账户的开户银行不能开立一 般存款账户。
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第一章 银行结算账户基础知识
三、存款人开立银行结算账户，其账 户名称应如何确定？
1 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的 证明文件的名称全称及预留印章一致。如果单位 名称过长，可使用规范化简称，但必须与预留印 章一致。
2 非独立核算单位或派出机构因收入汇缴和业 务支出需要开立的专用存款账户，其账户名称应 使用其隶属单位的名称。
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第三章 银行结算账户的开立资料
3）党、团、工会经费，应出具成立相应组织 的批文（如工会法人证书或工会最新换届批文、 成立党委（组）或负责人任职的文件等）
4）特设专户（指市级预算单位零余额以外的 账户），主要是指因特殊管理需要或确有未通 过市财政而取得专项资金，应出具上级补助资 金可用于本单位经费支出的证明文件或允许收 取单位或个人款项并可用于经费支出或支付给 个人的批准文件。
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第三章 银行结算账户的开立资料
9）其他按规定需要专项管理和使用的 资金，应出具有法规、规章或政府部门 的有关文件。
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第三章 银行结算账户的开立资料
3、个人结算账户
个人银行结算账户是自然人因投资、消费、 结算等而开立的可办理支付结算业务的存款 账户。下列情况可以申请开立：
1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。 2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期款人可以申请开立临时存款账 户：
1 设立临时机构； 2 异地临时经营活动； 3 注册验资； 4 增资验资。
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第二章 银行结算账户的开立
五、异地银行结算账户的开立
存款人有下列情形之一的，可以在异地开立 有关银行结算账户：
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第三章 银行结算账户的开立资料
8）外地驻衡机构应出具驻衡登记证、组织机 构代码证，有生产经营活动的，还应出具税 务登记证。不包括外地公司驻本地办事处。
9）外资企业驻华代表处、办事处，应出具国 家登记机关颁发的登记证、组织机构代码证。
10）居民、村民、社区委员会，应出具成立 的批文和组织机构代码证。