采购项目技术服务需求
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技术参数详见：附件1
采购项目技术服务需求
一.内部控制体系建设范围
按照《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财〔2016〕737号）等相关文件的要求，委托外部第三方会计师事务所对学校内部控制基础情况进行“摸底”，围绕学校权力运行制约情况、内控制度完备情况、不相容岗位与职责分离、预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等内部控制活动，梳理业务流程、岗位设置及相关管理制度，评估单位层面和业务层面的具体操作风险。
二.内部控制体系建设依据及质量标准
1.财政部关于印发《行政事业单位内部控制制度规范（试行）》的通知（财[2012]21号）；
2.《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）；
3.河南省财政厅《河南省审计厅关于印发<河南省贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案>的通知》（豫财会[2013]61号）；
4.《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》（豫财会[2016]17号）；
5.《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财[2016]737号）。
三.内部控制体系建设主要内容及成果
（一）.对学校相关经济活动进行风险评估
对学校现状全面了解的情况下，按照相关的法律法规和规章制度，全面梳理和优化学校管理业务流程，力求从学校层面和业务层面对风险进行识别，完善风险控制制度和流程图。其中学校层面风险主要体现在控制环境，如学校领导承担内部控制建立与实施情况、权利运行的制约情况、国家政策变化的影响、法律法规变动的风险及经济环境变化风险等。业务层面风险主要集中于主要业务流程和主要职能上，如预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等，应着
重识别对学校发展有重大影响的风险，分析风险形成的原因及严重性，制定相应有效的应对措施以提升学校的风险管控能力，形成《内控风险评估报告》。
（二）.对学校经济活动内部控制进行基础性评价
按照《河南省教育厅关于印发省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案的通知》（教财[2016]737号）的要求，对学校的内部控制建设情况进行测评，并出具《内部控制基础性测评评分表》《内部控制基础性评价建议书》。
（三）.对学校内部控制体系进行系统设计，提出分层实施建议方案
从学校整体情况分析，根据各职能部门的业务流程覆盖面和管理水平和人员的风险防范意识的差异性，对发现的风险和拟完善的内控制度体系进行统一规划、统一标准、统一设计，保证学校内部控制建设工作的有序开展，形成《内部控制风险整改建议报告》。
（四）.编制学校内部控制手册
结合内部建设工作实际情况编制内控管理制度和《内部控制手册》，健全学校内部控制制度。根据学校各类经济活动业务情况，明确各类经济活动事项的管理权限，保证学校各类经济业务活动的权限科学、合理。
（五）.组织开展内部控制培训
根据工作中发现的问题及新建立的制度对相关职能部门开展针对性培训，确保各级管理人员了解内控制度体系，形成风险内控意识。
（六）.形成学校内部控制体系建设报告
建成内部控制体系，系统整理归档内部控制体系建设过程资料，形成内部控制建设工作总结。
预期成果主要包括但不限于以下内容：
《内部控制建设项目实施方案》
《内部控制建设项目工作计划》
《内部控制流程图》
《内部控制流程描述》
《业务流程风险地图》
《风险数据库》
《内控风险评估报告》
《内部控制基础性测评评分表》
《优化的业务流程清单》
《内部控制手册》
《内部控制制度框架》及汇编文件
《内部控制考核评价手册》
《内部控制建设项目总结》
《周口师范学院内部控制评估及整改总报告》
《周口师范学院内部控制建设培训课件》包括实务操作资料等。