全面预算管理案例分析
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
主要采用纵向一体化的经营模 式，包括产品研发、采购、生 产制造、分销及零售。
➢ 代理品牌
经营方式主要为品牌代理和经 销代理。.
产品设计和开发、生产、营 销及推广、分销和零售纵向 一体化 多品牌的稳步推进连锁经营
自有品牌：自产、自销为主；
代理品牌：渠道销售为主
运动服饰业务
➢ 以代理经销为主
包括运动品牌Nike、 Adidas、PUMA、 Converse及Mizuno等
13
Yonyou Software Corporation
预算管理架构
集团
销售体系
体育
鞋类
东北区
华北区
……
东北区
华北区
百度文库
……
长春
哈尔滨管理城市 经营城市
店铺
……
14
工厂 运动城
Yonyou Software Corporation
2.业务驱动的财务预算模型
以集团战略目标为指引，根据战略规划制订年度经营目标，分解后形成年度 业务计划，根据业务计划的资源收支状态形成年度预算
18
Yonyou Software Corporation
按品牌编制预算
编制的主体是管理城市； 编制的最小单位是品牌； 按品牌编制的预算有：预算初报（零售初报、批发初报）、经营费用计划
19
Yonyou Software Corporation
按部门编制预算
编制的主体是部门； 编制的最小单位是部门； 按部门编制的预算有：管理费用计划
损益计划
16
Yonyou Software Corporation
3.以“店铺”为核心的责任预算管理
三类预算编制对象
以店铺为预算单位； 以品牌为预算单位（品牌费用分摊到店铺）； 以部门为预算单位（部门费用分摊到店铺）
17
Yonyou Software Corporation
按店铺编制预算
编制的主体是管理城市； 编制的最小单位是店铺； 按店铺编制的预算有：销售收入预算、陈列安装费用计划、商场扣费计划、店 铺人员工资计划 、店铺计划。店铺计划是编制的起点。
• 预算指标、预算样 表、计算关系可控
• 所有基础档案、流 程可控
Yonyou Software Corporation
1.按管理架构进行预算管理
预算管理架构完全不同 于财务核算架构
核算架构：以法人公司及分 支机构为主线的管理架构； 预算架构：品牌事业部、区 域管理，集团－事业部-大区 －管理城市-经营城市-店铺 预算体系：包括鞋类、体育、 运动城三大业务类型的营销 体系预算 预算内容：初算和精算，经 营预算（店铺、品牌）、管 理费用预算（部门）、管理 分析报表（品牌、大区、部 门、月份等）
1998
百丽国际于香港 联交所上市； 收购在中港澳Mill ie‘s(妙丽)品牌 和江苏森达鞋业
2007
收购巴罗克公司 股份，开展服装 业务； 收购龙浩公司， 旗下品牌有SKA P等
2013
5
Yonyou Software Corporation
百丽的全方位商业模式
6
Yonyou Software Corporation
截至2013年12月31日，在中国大陆拥有自营零售店19,077家，
在香港及澳门拥有自营零售店156家。
3
Yonyou Software Corporation
百丽组织架构
230个法人机构
4
Yonyou Software Corporation
百丽发展史
百丽国际总部：香港
1978 百丽品牌成立
1994
多品牌战略
品牌意识贯穿了百丽的整个发展历程：多品牌使得百 丽可以面向不同年龄、性别和收入的客户群体，从而 掌握广泛的客户层面。
2013年以销售额计算， 国内女皮鞋市场排名前 10名中，有6个品牌属于 百丽国际：百丽（第一）、 天美意（第二）、他她 （第三），思加图（第 四）,百思图（第五）和 森达-女鞋（第九）。 Belle（百丽）女鞋在其 领域内已连续18年销售 额排名第一。
11
预算管理关键需求
集团-->事业部(品牌)-->大区-->管 理城市-->经营城市-->店铺
• 店铺档案全集团统一 • 管理城市档案全集团统一 • 部门档案全集团统一 • 预算指标全集团统一 • 预算分摊口径及规则标准统一
• 定期获取业务系统执行 数据
• 随时了解预算执行动态 • 提供分层的预算管理报
15
Yonyou Software Corporation
预算样表
营运部
店铺计划
销售收入预算
销售成本预算
销售毛利
商务部
商场扣费计划
货品部
货品销售计划
货品采购计划
货品库存计划 存销比计划
工程部
店铺陈列计划
人力资源部
店铺人员工资计划
店铺人员社保计划
管理人员工资社保 计划
财务部
营业费用计划
管理费用计划
营业利润计划
表
12
预算管理关键需求
1、预算重点：营销体系 2、多级管理：集团、大区、管 理城市三级预算管理 3、预算主体：矩阵组织 4、预算模型：业务驱动的财务 预算模型 5、预算重点：以店铺为核心的 责任预算考核
以“单店”为核心的责任预算管理
• 预算编制到单店 • 会计核算到单店 • 费用分摊到单店 • 单店的考核及管理
成立丽港鞋业 （深圳）有限公 司，负责制造集 团的鞋类产品
2003
开展在澳门经 营产品零售业 务 ，成立TAT A品牌
2010
门店总数超过 10,000家 加入恒生指数 成份股
深圳百丽鞋业有 限公司成立，生 产鞋类产品，随 后扩大至中国批 发销售鞋类产品
1991
香港成立思加 图品牌，开展 香港零售业务
全面预算管理案例
--
Yonyou Software Corporation
1 百丽集团概况 2 百丽集团预算管理体系介绍 3 百丽集团NC预算项目历程 4 NC预算管理解决方案 5 百丽集团预算管理关键应用 6 百丽预算项目应用效果及客户评价
2
公司概况
鞋类及运动服饰的 领先零售商
鞋类业务
➢ 自有品牌
7
Yonyou Software Corporation
纵向一体化业务模式
8
Yonyou Software Corporation
自主研发设计
9
Yonyou Software Corporation
以渠道带动品牌
10
Yonyou Software Corporation
1 百丽集团概况 2 百丽集团预算管理体系介绍 3 百丽集团NC预算项目历程 4 NC预算管理解决方案 5 百丽集团预算管理关键应用 6 百丽预算项目应用效果及客户评价
➢ 代理品牌
经营方式主要为品牌代理和经 销代理。.
产品设计和开发、生产、营 销及推广、分销和零售纵向 一体化 多品牌的稳步推进连锁经营
自有品牌：自产、自销为主；
代理品牌：渠道销售为主
运动服饰业务
➢ 以代理经销为主
包括运动品牌Nike、 Adidas、PUMA、 Converse及Mizuno等
13
Yonyou Software Corporation
预算管理架构
集团
销售体系
体育
鞋类
东北区
华北区
……
东北区
华北区
百度文库
……
长春
哈尔滨管理城市 经营城市
店铺
……
14
工厂 运动城
Yonyou Software Corporation
2.业务驱动的财务预算模型
以集团战略目标为指引，根据战略规划制订年度经营目标，分解后形成年度 业务计划，根据业务计划的资源收支状态形成年度预算
18
Yonyou Software Corporation
按品牌编制预算
编制的主体是管理城市； 编制的最小单位是品牌； 按品牌编制的预算有：预算初报（零售初报、批发初报）、经营费用计划
19
Yonyou Software Corporation
按部门编制预算
编制的主体是部门； 编制的最小单位是部门； 按部门编制的预算有：管理费用计划
损益计划
16
Yonyou Software Corporation
3.以“店铺”为核心的责任预算管理
三类预算编制对象
以店铺为预算单位； 以品牌为预算单位（品牌费用分摊到店铺）； 以部门为预算单位（部门费用分摊到店铺）
17
Yonyou Software Corporation
按店铺编制预算
编制的主体是管理城市； 编制的最小单位是店铺； 按店铺编制的预算有：销售收入预算、陈列安装费用计划、商场扣费计划、店 铺人员工资计划 、店铺计划。店铺计划是编制的起点。
• 预算指标、预算样 表、计算关系可控
• 所有基础档案、流 程可控
Yonyou Software Corporation
1.按管理架构进行预算管理
预算管理架构完全不同 于财务核算架构
核算架构：以法人公司及分 支机构为主线的管理架构； 预算架构：品牌事业部、区 域管理，集团－事业部-大区 －管理城市-经营城市-店铺 预算体系：包括鞋类、体育、 运动城三大业务类型的营销 体系预算 预算内容：初算和精算，经 营预算（店铺、品牌）、管 理费用预算（部门）、管理 分析报表（品牌、大区、部 门、月份等）
1998
百丽国际于香港 联交所上市； 收购在中港澳Mill ie‘s(妙丽)品牌 和江苏森达鞋业
2007
收购巴罗克公司 股份，开展服装 业务； 收购龙浩公司， 旗下品牌有SKA P等
2013
5
Yonyou Software Corporation
百丽的全方位商业模式
6
Yonyou Software Corporation
截至2013年12月31日，在中国大陆拥有自营零售店19,077家，
在香港及澳门拥有自营零售店156家。
3
Yonyou Software Corporation
百丽组织架构
230个法人机构
4
Yonyou Software Corporation
百丽发展史
百丽国际总部：香港
1978 百丽品牌成立
1994
多品牌战略
品牌意识贯穿了百丽的整个发展历程：多品牌使得百 丽可以面向不同年龄、性别和收入的客户群体，从而 掌握广泛的客户层面。
2013年以销售额计算， 国内女皮鞋市场排名前 10名中，有6个品牌属于 百丽国际：百丽（第一）、 天美意（第二）、他她 （第三），思加图（第 四）,百思图（第五）和 森达-女鞋（第九）。 Belle（百丽）女鞋在其 领域内已连续18年销售 额排名第一。
11
预算管理关键需求
集团-->事业部(品牌)-->大区-->管 理城市-->经营城市-->店铺
• 店铺档案全集团统一 • 管理城市档案全集团统一 • 部门档案全集团统一 • 预算指标全集团统一 • 预算分摊口径及规则标准统一
• 定期获取业务系统执行 数据
• 随时了解预算执行动态 • 提供分层的预算管理报
15
Yonyou Software Corporation
预算样表
营运部
店铺计划
销售收入预算
销售成本预算
销售毛利
商务部
商场扣费计划
货品部
货品销售计划
货品采购计划
货品库存计划 存销比计划
工程部
店铺陈列计划
人力资源部
店铺人员工资计划
店铺人员社保计划
管理人员工资社保 计划
财务部
营业费用计划
管理费用计划
营业利润计划
表
12
预算管理关键需求
1、预算重点：营销体系 2、多级管理：集团、大区、管 理城市三级预算管理 3、预算主体：矩阵组织 4、预算模型：业务驱动的财务 预算模型 5、预算重点：以店铺为核心的 责任预算考核
以“单店”为核心的责任预算管理
• 预算编制到单店 • 会计核算到单店 • 费用分摊到单店 • 单店的考核及管理
成立丽港鞋业 （深圳）有限公 司，负责制造集 团的鞋类产品
2003
开展在澳门经 营产品零售业 务 ，成立TAT A品牌
2010
门店总数超过 10,000家 加入恒生指数 成份股
深圳百丽鞋业有 限公司成立，生 产鞋类产品，随 后扩大至中国批 发销售鞋类产品
1991
香港成立思加 图品牌，开展 香港零售业务
全面预算管理案例
--
Yonyou Software Corporation
1 百丽集团概况 2 百丽集团预算管理体系介绍 3 百丽集团NC预算项目历程 4 NC预算管理解决方案 5 百丽集团预算管理关键应用 6 百丽预算项目应用效果及客户评价
2
公司概况
鞋类及运动服饰的 领先零售商
鞋类业务
➢ 自有品牌
7
Yonyou Software Corporation
纵向一体化业务模式
8
Yonyou Software Corporation
自主研发设计
9
Yonyou Software Corporation
以渠道带动品牌
10
Yonyou Software Corporation
1 百丽集团概况 2 百丽集团预算管理体系介绍 3 百丽集团NC预算项目历程 4 NC预算管理解决方案 5 百丽集团预算管理关键应用 6 百丽预算项目应用效果及客户评价