集团客户授信整体风险监控

一、企业集团定义
• （二）我行定义 • 根据《交通银行集团客户授信管理办法》
第二条 ， 集团客户是指具有以下特征的企 事业法人： • 1、在股权上或者经营决策上直接或间接 控制其他企事业法人（指拥有50%以上股 权或投票权）或被其他企事业法人控制的；
一、企业集团定义
• （二）我行定义 • 2、共同被第三方企事业法人所控制的； • 3、主要投资者个人或关键管理人员共同
前言
• 目前，中国企业集团的发展已逐步由政 府推动为主转变为以市场推动为主，从以 工业企业集团为主扩展到国民经济各个领 域，从以国有企业集团为主体转变为国有、 外资、集体、乡镇、股份等多种经济形式 并存。企业集团已成为国民经济发展的主 力军。企业集团也是我行业务发展的重点 对象，也是我行风险管理的重点对象。
• 内蒙分行的低风险、低收益战略。
前言
• 某民营水电公司，2007年9月贷款5000万 元，2008年10月转次级，2009年4月转可 疑。拨备100%。
• 财务报表虚假。连续三年固定资产原值一 样，存货均为零。审计报告职业术语错误。
• 子公司为虚构，为任何能证明子公司为其 所有的验资报告、工商信息单等。
41,332,850.49
632,562,175.00 6,326,217.49
626,235,957.51 0.00
626,235,957.51 667,568,808.00
2004年(元)
45,289,387.18 8,236,548.30 0.00 456,320.00 0.00
53,982,255.48
前言
• 案例：某行振邦涂料股份有限公司，2004 年分行发文列入营销清单，一直无法建立 授信关系。贷款发放后不到一年，贷款无 法偿还。主要原因是实际控制人在南方建 立学校，占用大量资金，没有经营收入， 各行贷款无法到期偿还。2009年8月底，余 额3729万元，欠息1098万元，拨备2666万 元。可疑类。在贷前调查报告和贷后监控 报告中，没有分析集团整体风险，就事论 事。 三九集团教训。
• 审查员应对信贷资料的表面真实性进行审 查吗？
某水电公司经审计的三年资产表
项目名称 流动资产：
货币资金 应收账款 预付账款 其它应收款 存货 【流动资产合计】 固定资产： 固定资产－原值
累计折旧 固定资产净值 在建工程 【固定资产合计】
资产总计：
2006年(元)
14,517,784.91 8,623,541.00
大财阀解散后重组和再建，形成了以金融企业为
重要核心的经济联合体，如三和、三菱，正式取
得“企业集团”的称谓。
前言
• 我国企业集团的形成是在改革开放后企 业不成熟、市场不健全、政府职能没有完 全转变的情况下，从企业的横向联合开始 的。20多年来，企业联合的程度和范围从 松散到紧密，从本地区、本部门、本系统 走向跨地区、跨部门、跨系统，从横向的 产品联合向纵向的生产过程联合，从单一 产品企业的联合走向多元化经营发展，从 政府行政性推动、契约形式的联合发展到 以资本为纽带的联结。
632,562,175.00 4,744,663.12
627,817,511.88 0.00
627,817,511.88 681,799,767.36
某水电公司2004年审计报告
• B会计师事务所对水电公司出具的B<审>字 （2005）第529号审计报告正文最后一段：
• 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在此有重大方面公允反映了水电公司2004 年度的财务状况以及2005年度的经营成果。
集团客户授信整体风险监控
前言
• 银行信贷经营的不是资金,而是风险。信贷 业务是银行最主要的利润来源，信贷业务 风险也是银行最主要的风险。对信贷风险 的识别和防控能力是银行的最核心竞争力。
• 案例：某行焦化集团公司2008年9月还旧借 新，之前农行、城商行收回不贷。我行最 终通过保证人代偿收回。工行、华夏有土 地抵押。风险识别能力，决定损失的大小。
• 狭义概念：企业之间在产权上相互结合而形成的 企业联合体。基本特征为：
• 1、主体多元性。母公司、子公司、孙公司， 控股企业，参股企业。
• 2、非法人经济实体。各成员单位都是法人， 企业集团本身并不是法律主体。母公司本身并不 是企业集团。
• 3、以产权为主要联结纽带。 • 4、多层次性。核心层、紧密层、半紧密层。
• 汇丰银行将互保企业也视为集团客户。
二、集团客户授信管理规定
前言
•
集团企业古已有之。全球化造就企业集团。
哥伦布和鸦片战争。中外经济发展历史表明,企业
集团是企业组织形式在规模扩张、跨区域经营、
跨行业经营、国际化背景下的必然选择。企业集
团作为一种多企业的联合体，第二次世界大战前，
当时西方将之与单个大企业性质的“托拉斯”相
对比而称之为“康采恩”。日本在20世纪50年代
一、企业集团定义
• （一）学术定义 • 企业集团：多企业的联合体。 • 广义概念：单纯的企业集合体，是企业之
间横、纵向联合的产物。包括以契约关系 联结的卡特尔（销售联盟）、辛迪加（供 销联盟），以资本为纽带的企业集团。 • 河北造纸在全国的联合（满负荷生产）， 契约形式，承包经营。
一、企业集团定义
13,764,152.00 246,315.50 0.00
37,151,793.41
632,562,175.00 6,843,402.20
625,718,772.80 33,850,000.00
659,568,772.80 696,720,566.21
2005年(元)
31,660,840.66 9,325,486.83 0.00 346,523.00 0.00
直接控制或间接控制的； • 4、存在其他关联关系，可能不按公允价
格原则转移资产和利润的，应视同集团客 户进行授信管理。
一、企业集Baidu Nhomakorabea定义
• 我行对集团客户的定义，实际上是广义 的企业集团定义，是从信贷风险控制的角 度出发，对实质上经营管理一体化、有条 件相互转移资产（现金和实物资产）、利 润的企业集合，其每个成员都作为一个集 团客户。并不是完全法律意义上有产权关 系的企业联合体。