银行出纳管理制度

银行出纳管理制度

一、规范要求

1、出纳业务是银行业务的重要组成部分，各单位应加强对出纳工作的领导，选配忠实可靠，责任心强的业务人员担任出纳工作。加强出纳队伍建设，不断提高出纳人员政治，业务素质。

2、出纳工作的主要任务和基本原则。

3、出纳工作的主要任务。

4、贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监督。

5、办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼和供应工作。

6、办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。

7、宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工作。

8、出纳工作必须坚持原则。

9、双人临柜（实行柜员制的支行可单人临柜）、双人管库、双人守库、双人押运。

10、账实分管、交接清楚、责任分明。

11、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款。手续严密，数字准确。

12、严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，。做到账实相符。

13、维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。

14、柜面业务（现金收付、整点、票币兑换）。

15、现金收款业务基本规定。

16、收入现金必须先收款，后记账。中午碰库，日清日结。

17、收入现金必须根据规定的凭证办理，当面清点，一笔一清，不得几笔款项混收或相互调换券别，坚持换人复点。

18、清点现金，按照“三先三后”程序操作，即先点大数。，后点细数，先点主币，后点辅币，先点大额票币时，后点小额票币。现金必须复点，用点钞机清点必须翻面掉头复点。

19、清点票币时要看清票面，按规定随时挑剔残币，注意发现假币，兑换的损伤币应在一笔款项收妥后，再与内总券别调换，并单独放置。

20、坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，一定要重新操作，做到有疑必复，复准为止。

21、实行上门收款必须与客户签订上门收款协议，明确银企双方责任，并由客户提供安全的营业场所。

22、上门收款必须贯彻双人会同制度，并与客户办理交接。双方签章。

23、上门收款要配备车辆接送，根据《哈尔滨银行安全保卫条例》做好安全保卫工作。上门收款过程中，两个收款员中途不得同时离开收款场所，坚持款在人在。

24、收入的现金、封包需双人装箱、加锁，回行后及时移交清点。

25、付款业务基本规定。

26、每日营业开始，领取的备付金按券别定位归档，尾箱内的现金

应重新清点核对，无误后方能对外支付。

27、付出现金，应根据会计部门记账签章的“现金支票”及银行规定的经记账签章的其他专用凭证办理。

28、审查由内部传递的付款凭证的有效性（是否为本行凭证）：是否折有核印；是否超过有效期；金额大小写的是否齐全；有无涂改现象。发现不符合规定的凭证，不得向提款人提问，也不得改写，应将凭证退回会计部门，并指明错误误原因。

29、付出现金必须坚持“先记账后付款”的原则一笔一清，当面清点。

30、对外付款时必须坚持“三核对”原则，即叫单位或取款人名，收回对号单，回答取款金额，核对无误后方可付款。

31、配款时，需要拆捆付整把的，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验看小把券别是否一致，一捆未付完应保留封签。拆把零张时，必须先点是一百张无误后，方能拆把零付。

32、票币兑换业务。

33、票币兑换包括残缺污损人民币的兑换和人民币主辅币兑换。残缺污损人民币按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》的标准兑换。

34、办理人民币存取款业务的营业机构应无偿为公众兑换残缺、污损人民币，券别调剂，不得拒绝兑换。办理票币兑换业务，应在窗口设置标点。兑换业务量大的行，可单独设置票币兑换专，不单设兑换专柜的，出纳窗口人员兼办。

35、办理兑换业务须先兑入，后兑出。半额残损人民币兑换应当面在残损币上加盖“全额”、“半额”戳记。

36、兑入的现金在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。

37、凡兑换收回的损伤券，均不得再流通使用，按券别，版别整理成把上缴。

38、残缺污损人民币的兑换工作政策性强，涉及面广，应按照人民银行残损人民币兑换标准办理，办求做到“两防”：一防标准卡得过死，不兼顾群众利益，二防尺度放的过宽，给不法分子留下可乘之机、给银行造成损失。

39、残损污损人民币的兑换标准。

40、能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，共图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币、金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

41、能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以一上，其图案、文字能按原样连接的残缺，污损人民币，金融机构应应持人按原面额的一半兑换。

42、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

43、兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换。兑付二分。

44、票面残缺1/2以上者，不予兑换。

45、票币整点的基本规定。

46、凡收入的现金，必须进行复点整理，未经复点整理的现金，不得直接对外付出或调给系统内机构使用，不得解缴开户行。业务量大

的营业机构，应单独设置票币整点专柜、未设置专柜的票币复点整理工作由出纳窗口人员负责。

47、整点时，必须两人（或两人以上）在场共同时行，互相监督，坚持一分一清。

48、按规定作好对票币的分类、分版、点数、挑残、反假、捆扎、封包等工作。

49、票币在款整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发现差错时证实和区分责任。

50、整点票币要按券别、版别分类、平铺整理捆扎，一百张为把，扎把腰条扎在中央；十把为捆，正面均需向上，并加以垫纸，用线绳或自动捆销机双十字押扎，结头应结于垫纸之上，封签之下的中位。

51、凡经复点整理的票币，应达到“五好钱捆”的标准，即点数准确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清楚。

52、损伤人民币的挑剔按以下标准办理。

53、纸币票面缺少面积在20平方毫米以上。

54、纸币票面裂口2处以上，长度每处过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米。

55、纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等民表形之一。

56、纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方米厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一。

57、硬币有穿孔，裂口。变形。磨损，氧化，文字，面额数字，图