浅析中国独立董事制度的现状及完善对策
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浅析 中国独立董事制度的现状及完善对策
元媛 陕西 工 业 职业 技 术 学院 陕西 咸 阳 ７ １ ２ ０ ０ ０
摘要 ： 本 文通过 对独立 董 事制度 的建立 情 况、职 业化 情况 、法律责任
、
１ ９ ９ ３ 年７ 月１ ５日在 香港 证券 交易所 上市 ， 聘请 了香 港最 高法 院 律师 阮北耀先生和 中国工商银行青 岛分行行 长于 福忠先生为独 二 、 中国独立 董 事 制度 的现状 分析 一） 上 市公 司独 立董 事制 度建 立 的现状 分析 立董 事 ， 至此 ， 青 岛啤酒开辟 了中国上市公司 引入 独立董事 的先 （ 中国证 券报２ ０ ０ １ 披露的 ＜ ＜ ２ ０ ０ ０ 年沪深上 市公司 独立董事分 河 。１ ９ ９ ７ 年 中国证 券监督 管理 委员 会发 布 的 《 上 市公 司章 程 布一 览》显示 ， ２ ０ ０ ０ 年有５ ６ 家上 市公司设立 了独 立董事 ， ２ ０ ０ １ 至 指引 ， 是 中国最早 提及建 立独立 董事 的文件 。２ ０ ０ ０ 年深 圳证 ０ ０ ５ 年， 上市 公司样 本总量 分别是 １ １ ３ ８ ， １ ２ ０ ４ ， １ ２ ６ ７ ， １ ３ ５ ４ ， １ ３ ５ １ ； 券交易所和上海 证券交易所 发布 的 创业板股 票上市规则 》和 ２ 建立独 立董事样本 分别是３ ２ ５ ， １ １ ７ ５ ， １ ２ ６ １ ， １ ３ ５ ３ ， １ ３ ５ １ 。因此可 上 海证券交易所上市 公司治理指引（ 草案 ） 》 中， 都 指出公司应 算得建 立独立董事样 本 比例分别 为２ ８ ． ５ ６ ％， ９ ７ ． ５ ９ ％， ９ ９ ． ５ ３ ％， ９ 至少拥有两名独立董事 。 ９ ． ９ ３ ％， １ ０ ０ ％。由此可 知 ， 我 国上市 公司在２ ０ ０ ５ 年就 已经全部 建 第二 阶段 独立董事 制度进入 了全 面推进 阶段 。２ ０ ０ １ 年 中国 ０ ０ ７ 年， 深沪两个 交易所调研 的结果显示 ， 证券 监督管理 委员 会发 出通知 ， 要 求基金管 理公 司必须 完善治 立 了独立董事制度 。２ 有 四分 之一 的 公司在 独立 董 事意见 出 台前 聘请 了独 立董 事 。 理 结构 ， 实行独立董 事制度 。同年 ， 中国证 监会正式发布 《 关于 ７ ％的公司尽管没有在境 外上 市 ， 但认 为独立董事有助于改进 公 在上市 公司建立 独立 董事 制度的指 导意见 ， 独立 董事制 度在 ５ 司 的治理 。另外２ ９ ％的公司认为独 立董事 可以协助 公司制定 发 中国上市公司进入 了全 面建设 阶段。 地方政府要以农民和其后代的长远利益为重， 不能为了眼前的财政收 入而损害农民的利益， 使其失去以后的生活保障而陷入困境。 （ 三） 改革农村 土地制度 根据我国的土地管理法， 农村的土地是归集体所有的， 农民对其 只有使用权 。这就使得农民在土地被征收的时候， 找不到为 自己争取 更多利益分配的法律依据。土地往往也是被强制征收的， 但农 民却没 有法律赋予的权力与政府进行平等对话。正是这些原因， 在征收土地 的过程中， 才形成了以地方政府为重， 开发商次之， 农民所得甚少的利 益分配方式。我国应该对土地制度进行改革 ， 使农民在处置土地的时 候， 能够为争取自己的权益获得更多的法律保障。 （ 四） 建立适用于失地农 民的养老金制度 对于已经实现 “ 农转非”的失地农民， 可以享受城镇职工的养老 金保障制度 。而那些没有进行农转非的失地农 民的养老金制度可 以 采取政府、村集体和个人共同出资的模式， 进行市场化操作。由于农 民被征地后成了没有任何生活保障的人， 而政府又获得了征地收益的 主要部分 ， 所以政府应该承担较高 比例的养老金份额， 村集体也应从 征地收益中划出一部分作为养老金补贴 ， 而农民需要从补偿款中拿出 部分作为养老金个人账户。此外， 还可以对养老金档次进行划分 。 为了保障收入比 较低的农民的生活， 最低档次的养老金应由政府承担 较高比例。而想要获得较高养老金返还金额的农民， 可以提高农民个 人账户的支付比冽。然后， 由政府把这些养老金交给有实力的商业保 险机构进行市场化运作， 增加农 民的养老金收益 ， 但必须保证这些养 老金的安全 胜。 （ 五） 解决失地农 民的就业问题 对于失地农民的就业 ， 可 以让在所征收耕地上进行营利性经营 的单位吸纳一部分当地的失地农民。政府也要对失地农民开展职业
—
培训， 提高ｆ 电 １ 门 的职业技能 ； 或者引导他们进行创业， 为其在政策 Ｅ 提 供支持。此外 ， 农村信用社应该给符合条件的失地农民提供有限额度 的免 息 贷款， 为他们的创业提供更多资金来源。失地农民—般是在城 郊， 他们还可以利用 自己有利的地位位置和便利的交通 ， 在城郊承包 部分外出务工农民的耕地 ， 种些瓜果蔬菜之类 ， 政府可以引荐高职 院校相关专业的师生与他们建立实验合作基地， 给他们提供现代种植
一
第 三阶段为独立 董事制度 的深入改革 和完善 阶段 。２ ０ ０ ４ 年 中国独 立董 事 制度 的建 立 与演进 过 程 ０ ０ ５ 年 中国上市 公司最早 设立独立 董事制度是 为了满足海 外上市 证 监会颁布 了关于社 会公众股股东权 益保护若干规 定 。２ 公司法 正 式确立上 市公 司实行独 立董事 的制 度 ， 明确规 定 的需要 。独立董 事的建立和演进可分为三个 阶段 ： 第 一 阶段 为倡 导 阶段 。青 岛 啤酒 股份 有 限公 司 的股 票于 上 市公司应聘请独立董事 。
存 在缺乏 时间 、精 力和 公 司管理 经验 、制度 中没有 良好 的履 约机制 等一 系列 问题 ， 从 而提 出通过聘请 不 同专业人
员 、利 用 监 管 和 信 誉 相 结 合 、 完 善 公 司 治理 制 度 这 些 方 法 改 善 独 立 董 事 制 度 。 关键词 ： 独立 董事 ； 制度 ； 问题 ； 对 策
浅析 中国独立董事制度的现状及完善对策
元媛 陕西 工 业 职业 技 术 学院 陕西 咸 阳 ７ １ ２ ０ ０ ０
摘要 ： 本 文通过 对独立 董 事制度 的建立 情 况、职 业化 情况 、法律责任
、
１ ９ ９ ３ 年７ 月１ ５日在 香港 证券 交易所 上市 ， 聘请 了香 港最 高法 院 律师 阮北耀先生和 中国工商银行青 岛分行行 长于 福忠先生为独 二 、 中国独立 董 事 制度 的现状 分析 一） 上 市公 司独 立董 事制 度建 立 的现状 分析 立董 事 ， 至此 ， 青 岛啤酒开辟 了中国上市公司 引入 独立董事 的先 （ 中国证 券报２ ０ ０ １ 披露的 ＜ ＜ ２ ０ ０ ０ 年沪深上 市公司 独立董事分 河 。１ ９ ９ ７ 年 中国证 券监督 管理 委员 会发 布 的 《 上 市公 司章 程 布一 览》显示 ， ２ ０ ０ ０ 年有５ ６ 家上 市公司设立 了独 立董事 ， ２ ０ ０ １ 至 指引 ， 是 中国最早 提及建 立独立 董事 的文件 。２ ０ ０ ０ 年深 圳证 ０ ０ ５ 年， 上市 公司样 本总量 分别是 １ １ ３ ８ ， １ ２ ０ ４ ， １ ２ ６ ７ ， １ ３ ５ ４ ， １ ３ ５ １ ； 券交易所和上海 证券交易所 发布 的 创业板股 票上市规则 》和 ２ 建立独 立董事样本 分别是３ ２ ５ ， １ １ ７ ５ ， １ ２ ６ １ ， １ ３ ５ ３ ， １ ３ ５ １ 。因此可 上 海证券交易所上市 公司治理指引（ 草案 ） 》 中， 都 指出公司应 算得建 立独立董事样 本 比例分别 为２ ８ ． ５ ６ ％， ９ ７ ． ５ ９ ％， ９ ９ ． ５ ３ ％， ９ 至少拥有两名独立董事 。 ９ ． ９ ３ ％， １ ０ ０ ％。由此可 知 ， 我 国上市 公司在２ ０ ０ ５ 年就 已经全部 建 第二 阶段 独立董事 制度进入 了全 面推进 阶段 。２ ０ ０ １ 年 中国 ０ ０ ７ 年， 深沪两个 交易所调研 的结果显示 ， 证券 监督管理 委员 会发 出通知 ， 要 求基金管 理公 司必须 完善治 立 了独立董事制度 。２ 有 四分 之一 的 公司在 独立 董 事意见 出 台前 聘请 了独 立董 事 。 理 结构 ， 实行独立董 事制度 。同年 ， 中国证 监会正式发布 《 关于 ７ ％的公司尽管没有在境 外上 市 ， 但认 为独立董事有助于改进 公 在上市 公司建立 独立 董事 制度的指 导意见 ， 独立 董事制 度在 ５ 司 的治理 。另外２ ９ ％的公司认为独 立董事 可以协助 公司制定 发 中国上市公司进入 了全 面建设 阶段。 地方政府要以农民和其后代的长远利益为重， 不能为了眼前的财政收 入而损害农民的利益， 使其失去以后的生活保障而陷入困境。 （ 三） 改革农村 土地制度 根据我国的土地管理法， 农村的土地是归集体所有的， 农民对其 只有使用权 。这就使得农民在土地被征收的时候， 找不到为 自己争取 更多利益分配的法律依据。土地往往也是被强制征收的， 但农 民却没 有法律赋予的权力与政府进行平等对话。正是这些原因， 在征收土地 的过程中， 才形成了以地方政府为重， 开发商次之， 农民所得甚少的利 益分配方式。我国应该对土地制度进行改革 ， 使农民在处置土地的时 候， 能够为争取自己的权益获得更多的法律保障。 （ 四） 建立适用于失地农 民的养老金制度 对于已经实现 “ 农转非”的失地农民， 可以享受城镇职工的养老 金保障制度 。而那些没有进行农转非的失地农 民的养老金制度可 以 采取政府、村集体和个人共同出资的模式， 进行市场化操作。由于农 民被征地后成了没有任何生活保障的人， 而政府又获得了征地收益的 主要部分 ， 所以政府应该承担较高 比例的养老金份额， 村集体也应从 征地收益中划出一部分作为养老金补贴 ， 而农民需要从补偿款中拿出 部分作为养老金个人账户。此外， 还可以对养老金档次进行划分 。 为了保障收入比 较低的农民的生活， 最低档次的养老金应由政府承担 较高比例。而想要获得较高养老金返还金额的农民， 可以提高农民个 人账户的支付比冽。然后， 由政府把这些养老金交给有实力的商业保 险机构进行市场化运作， 增加农 民的养老金收益 ， 但必须保证这些养 老金的安全 胜。 （ 五） 解决失地农 民的就业问题 对于失地农民的就业 ， 可 以让在所征收耕地上进行营利性经营 的单位吸纳一部分当地的失地农民。政府也要对失地农民开展职业
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培训， 提高ｆ 电 １ 门 的职业技能 ； 或者引导他们进行创业， 为其在政策 Ｅ 提 供支持。此外 ， 农村信用社应该给符合条件的失地农民提供有限额度 的免 息 贷款， 为他们的创业提供更多资金来源。失地农民—般是在城 郊， 他们还可以利用 自己有利的地位位置和便利的交通 ， 在城郊承包 部分外出务工农民的耕地 ， 种些瓜果蔬菜之类 ， 政府可以引荐高职 院校相关专业的师生与他们建立实验合作基地， 给他们提供现代种植
一
第 三阶段为独立 董事制度 的深入改革 和完善 阶段 。２ ０ ０ ４ 年 中国独 立董 事 制度 的建 立 与演进 过 程 ０ ０ ５ 年 中国上市 公司最早 设立独立 董事制度是 为了满足海 外上市 证 监会颁布 了关于社 会公众股股东权 益保护若干规 定 。２ 公司法 正 式确立上 市公 司实行独 立董事 的制 度 ， 明确规 定 的需要 。独立董 事的建立和演进可分为三个 阶段 ： 第 一 阶段 为倡 导 阶段 。青 岛 啤酒 股份 有 限公 司 的股 票于 上 市公司应聘请独立董事 。
存 在缺乏 时间 、精 力和 公 司管理 经验 、制度 中没有 良好 的履 约机制 等一 系列 问题 ， 从 而提 出通过聘请 不 同专业人
员 、利 用 监 管 和 信 誉 相 结 合 、 完 善 公 司 治理 制 度 这 些 方 法 改 善 独 立 董 事 制 度 。 关键词 ： 独立 董事 ； 制度 ； 问题 ； 对 策