公司营运资金管理分析.doc
公司营运资金管理情况汇报
公司营运资金管理情况汇报尊敬的领导：根据公司财务部门的统计数据和相关资料，我向您汇报公司营运资金管理情况如下：首先，公司营运资金主要包括应收账款、存货、应付账款和其他应收款等。
在过去一段时间内，公司注重加强资金的管理和监控，通过优化资金结构和加强内部流程管理，有效提高了资金使用效率和盈利能力。
同时，公司加大了对应收账款和存货的管理力度，及时催收账款和控制存货周转周期，以确保资金的流动性和稳定性。
其次，公司通过建立健全的财务预算和资金计划体系，加强了对资金的预测和控制。
在日常经营中，公司严格执行资金预算，合理安排和利用资金，确保了资金的合理配置和利用。
同时，公司加强了对资金的监控和风险管理，及时发现和解决资金管理中的问题和风险，确保了资金的安全和稳健运行。
再次，公司加强了与客户和供应商的沟通和协调，优化了应收账款和应付账款的管理。
通过建立良好的信用管理制度和合作关系，公司有效降低了应收账款的风险，提高了资金的回笼效率；同时，公司加强了与供应商的合作，优化了应付账款的管理，有效控制了资金的支付风险。
最后，公司将继续加强对营运资金的管理和监控，不断完善资金管理体系和内部控制机制，提高资金使用效率和盈利能力。
同时，公司将加强与客户和供应商的合作，优化资金的回笼和支付，确保资金的流动性和稳定性。
同时，公司将继续加强对资金的预测和控制，及时发现和解决资金管理中的问题和风险，确保资金的安全和稳健运行。
综上所述，公司营运资金管理情况良好，但仍需不断加强和完善。
公司将继续加大对资金管理的重视和投入，不断提高资金使用效率和盈利能力，确保公司经营的稳健和可持续发展。
谢谢！。
营运资金管理案例分析
营运资金管理案例分析在企业经营管理中，营运资金管理是至关重要的一环。
它直接关系到企业的生存和发展，是企业经营管理中的重中之重。
下面我们就来分析一个营运资金管理的案例，以期帮助大家更好地理解和运用营运资金管理的相关知识。
某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。
在公司的经营过程中，营运资金一直是一个比较头疼的问题。
由于家具行业的季节性特点，公司在旺季需要大量的资金来支持生产和销售，而在淡季则面临着资金短缺的困境。
在这种情况下，公司需要合理规划和管理营运资金，以应对不同季节的资金需求。
首先，公司需要做好资金预测和计划。
在旺季到来之前，公司应该对生产和销售情况进行合理预测，以确定所需的资金量。
同时，公司还需要与供应商和客户进行充分沟通，尽量减少资金占用的时间，提高资金的周转率。
在淡季，公司可以通过采取一些措施来减少资金的占用，比如推出促销活动，加大市场营销力度，以提高产品的销售量，增加资金的流入。
其次，公司需要优化资金结构。
在资金使用方面，公司应该合理配置资金的结构，降低资金占用成本。
比如，可以适当增加短期贷款，以支持旺季的生产和销售，减少存货的占用；在淡季，可以适当增加长期贷款，以支持公司的正常经营。
此外，公司还可以通过合理的资金投资，获取更多的资金收益，提高资金的使用效率。
再次，公司需要加强内部控制。
在资金管理过程中，公司需要建立健全的内部控制机制，加强对资金的监管和管理。
比如，建立资金预算制度，加强对资金的使用和监督；加强对应收账款和存货的管理，及时清理库存，减少资金的占用；加强对应付账款的管理，合理安排付款时间，以延长资金的使用期限。
最后，公司需要加强风险管理。
在资金管理过程中，公司需要及时发现和解决资金管理中存在的风险和问题。
比如，加强对市场和行业的风险分析，及时调整资金管理策略；加强对资金流动性风险的管理，及时应对资金短缺的情况；加强对外部环境的监测，及时调整资金管理策略，以降低资金管理风险。
《基于价值链的Y公司营运资金管理研究》范文
《基于价值链的Y公司营运资金管理研究》篇一一、引言随着全球化和信息化的发展，企业间的竞争日益激烈，营运资金管理成为企业持续发展的关键因素。
Y公司作为一家中型企业，面临着复杂的内外部环境挑战。
本文旨在研究基于价值链的Y公司营运资金管理，分析其现状及存在的问题，并提出相应的优化策略。
二、Y公司营运资金管理现状Y公司营运资金管理在传统的财务管理框架下进行，主要包括采购、生产、销售等环节的资金流动。
目前，Y公司的营运资金管理主要存在以下问题：1. 缺乏全局性的资金管理战略。
各部门间的资金流动缺乏协调，导致资金使用效率低下。
2. 采购、生产和销售等环节的资金管理相对独立，缺乏有效的信息共享和沟通机制。
3. 风险控制机制不完善，对市场变化和内部风险缺乏敏感度。
三、基于价值链的营运资金管理理论价值链理论认为，企业的价值创造活动可以分为基本活动和辅助活动。
基本活动包括采购、生产、销售等环节，这些环节的资金流动构成了企业的营运资金。
基于价值链的营运资金管理要求企业从全局角度出发，将各环节的资金流动进行有效整合和优化。
四、Y公司基于价值链的营运资金管理优化策略针对Y公司营运资金管理存在的问题，本文提出以下基于价值链的优化策略：1. 制定全局性的资金管理战略。
将采购、生产、销售等环节的资金流动进行有效整合，实现资源的优化配置。
2. 建立信息共享和沟通机制。
通过信息技术手段，实现各部门间的信息共享和沟通，提高资金使用效率。
3. 完善风险控制机制。
对市场变化和内部风险进行实时监控和评估，采取有效的风险控制措施。
4. 强化供应链管理。
与供应商和客户建立良好的合作关系，降低采购成本和销售成本，提高盈利能力。
5. 提高员工素质。
通过培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力，为实施基于价值链的营运资金管理提供有力保障。
五、实施基于价值链的营运资金管理的效果分析实施基于价值链的营运资金管理后，Y公司的资金使用效率得到显著提高，采购成本、生产成本和销售成本得到有效控制。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业在日常运营过程中非常关键的一项工作，涉及到资金流入和流出的各个环节，对企业的经营状况和发展具有决定性的影响。
在营运资金管理中，存在一些常见的问题和挑战，以下是对这些问题的分析以及相应的对策：问题一：资金周转不灵活很多企业存在着资金周转不够灵活的问题，即资金流入和流出的时间不匹配，导致资金周转周期长，影响企业的业务发展和资金利用效率。
对策一：加强财务预测和预算管理通过加强财务预测和预算管理，可以更加准确地预测资金流入和流出的时间，合理安排资金的使用，避免资金长时间闲置或过度占用。
对策二：优化供应链管理优化供应链管理，提高供应链的效率和响应速度，可以加快资金的周转速度。
与供应商建立稳定的合作关系，减少采购周期和付款周期。
问题二：存在大量的应收账款很多企业存在大量的应收账款，尤其是对一些经营周期长或采取信用销售模式的行业，应收账款容易积压。
对策一：加强信用管理加强对客户的信用审核和管理，及时掌握客户的信用状况，避免与信用较差的客户发生交易。
可以采取一些措施，如提高预付款比例、缩短付款时间等，来减少应收账款的风险。
对策二：催收和管理应收账款加强对应收账款的催收和管理工作，及时与客户沟通，加快回款速度。
可以采用定期跟进和提前通知的方式，提醒客户支付欠款。
可以考虑将部分应收账款转让给金融机构进行催收，以减轻企业的资金压力。
问题三：现金流不稳定很多企业存在现金流不稳定的问题，即持续有现金流入和流出的波动，导致企业难以有效地规划和利用资金。
对策一：更加精细的预测和规划通过更加精细的财务预测和规划，可以更好地把握资金流入和流出的变动，提前做好调整和应对措施。
可以根据过去的财务数据和市场环境，制定合理的预测模型，并据此进行资金规划。
对策二：建立紧急备用资金根据企业的经营情况和风险承受能力，合理设立一定的紧急备用资金，以应对突发的资金需求和紧急情况。
备用资金可以来源于企业的利润留存或外部融资渠道。
营运资金管理
短期融资成本过高问题
总结词
短期融资成本过高问题是指企业在短期内筹集资金的成本 过高，导致经营成本增加的风险。
详细描述
短期融资成本过高可能是由于市场利率波动、融资渠道受 限等原因造成。
解决方案
加强与金融机构的合作关系，争取优惠利率；采用多种融 资方式，如商业票据、短期债券等；优化债务结构，降低 融资成本。
短期贷款
企业向银行或其他金融机构 申请短期贷款，以满足短期 资金需求。
信用证
应收账款融资
企业通过开立信用证的方式， 利用银行信用进行短期融资。
企业将应收账款作为抵押品， 向银行或其他金融机构申请 短期融资。
供应链金融
供应链融资
通过整合供应链上的信息流、物流和资金流，为企业提供全方位的 金融服务，包括应收账款融资、库存融资和预付款融资等。
回收率。
案例四：某跨国企业的全球营运资金整合
总结词
通过集中管理、统一调度、优化资源配置等方式，实 现全球营运资金的协同运作。
详细描述
该跨国企业在全球范围内拥有众多子公司和分支机构， 各地区的营运资金管理存在差异和效率低下的问题。为 了提高整体运营效率和资金使用效益，企业实施了全球 营运资金整合战略。通过建立集中管理平台，统一调度 和配置全球资金资源，优化现金流管理流程，实现了全 球范围内的资金高效运作和协同效应。同时加强内部控 制和风险管理，确保全球营运资金管理的安全和稳定。 这一战略有效提升了该跨国企业在全球市场的竞争力和 盈利能力。
案例二：某制造企业的供应链金融实践
总结词
通过供应链金融模式，降低采购成本、优化 库存结构、提高销售收入。
详细描述
该制造企业与金融机构合作，实施供应链金 融模式。通过向供应商提供融资支持，降低 采购成本；同时利用融资租赁等手段优化库 存结构，提高资产周转率；并通过向下游客 户销售产品提供融资服务，提高销售收入。 这一模式有效提升了企业的营运资金管理水 平。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业最基本的管理活动之一，其管理能力直接关系到企业的生存与发展。
然而在实际操作中，很多企业面临着营运资金管理问题，这些问题不仅会影响企业的日常生产经营，还可能会导致企业陷入困境，因此必须引起高度重视。
本文将从三个方面分析营运资金管理中存在的问题及对策。
第一，营运资金缺乏营运资金缺乏是企业常见的问题之一，它会直接影响企业的生产经营和发展。
缺乏营运资金可能导致企业无法及时采购原材料或支付员工工资，影响企业日常生产经营。
对于这种情况，企业需要采取以下措施：1.加强营运资金预算：企业可以制定详细的营运资金预算，合理安排企业资金使用，从而避免营运资金不足的情况。
2.扩大资金来源：企业可以通过扩大业务范围、加强营销等方式增加销售收入，从而扩大资金来源。
第二，资金占用超过预算企业在管理营运资金时通常会制定预算，但是实际操作中资金占用超过预算的情况也很常见。
资金占用超过预算不仅会影响企业的日常经营，还会影响企业的财务状况。
在实际操作中，企业需要采取以下措施：1.严格执行资金预算：企业可以通过加强预算管控、建立严格的审批机制等方式，确保资金占用不超过预算。
2.加强监督和管理：企业可以通过加强管理，建立健全的监控机制，及时发现和纠正超支行为。
第三，资金回收困难企业的营运资金主要来自销售收入，而资金回收困难会导致企业资金链断裂。
当企业的客户不能按时支付货款时，企业就会陷入资金困境，影响其正常生产经营。
在此情况下，企业应采取以下措施：1.加强客户信用管理：企业可以通过加强客户信用管理，严格执行信用支付标准，避免客户拖欠货款的情况出现。
2.严格执行回款计划：企业可以制定回款计划，确保客户按时支付货款，对于不能按时支付的客户，采取适当的措施，如提供优惠政策等方式进行回收。
综上所述，营运资金管理是企业日常经营中非常重要的一个环节。
在实际操作中，企业需要加强对营运资金的预算和监督，加强客户信用管理，确保资金回收，避免资金困境的出现。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是企业经营的一个重要环节，它直接关系到企业的生存和发展。
营运资金管理中存在的问题可能导致企业的资金链断裂，进而影响到企业的正常经营和发展。
对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出合理的对策，对于企业的健康发展具有重要意义。
营运资金管理中存在的问题：1. 资金周转速度慢：企业资金周转速度慢意味着资金长时间滞留在企业内部，无法及时流动和利用。
导致企业资金利用效率低，增加了企业的资金成本。
这将直接影响企业的运营效率和盈利能力。
2. 资金管理不合理：一些企业在资金管理方面存在较大的问题，例如过度依赖短期借款、长期投资、存货积压等。
这些问题都将对企业的现金流和资金链产生负面影响，甚至可能引发企业的资金紧张。
3. 风险控制不足：在资金管理过程中，企业可能会面临各种风险，如市场风险、信用风险、汇率风险等。
如果企业对这些风险控制不足，将导致资金管理的失败，进而影响企业的盈利能力和生存发展。
4. 资金溢余难以处理：一些企业可能存在资金溢余问题，即企业经营活动所产生的资金远远超过了企业实际所需，这将导致企业资金闲置，无法充分利用资金进行投资和运营，降低了企业的资金流动性和盈利能力。
对策分析：1. 提高资金周转速度：企业可以通过优化企业的资金管理流程，加强资金的监控和调度，以提高资金的周转速度。
企业可以加强与供应商和客户之间的合作，推动账期的缩短，加快资金的回笼速度。
2. 合理制定资金管理策略：企业应该合理制定资金管理策略，例如在资金调配上做到合理分配、合理投资，避免短期贷款过多或过度存货积压的情况发生，做到资金的合理使用和流动。
3. 加强风险控制：企业需要做好风险管理，可以通过建立健全的风险管理制度和规范的风险管理流程，加强对各种风险的识别和评估，进而有效地控制各种风险的发生。
4. 合理处理资金溢余：企业可以通过投资、购买理财产品、提前还款等方式，合理处理资金溢余，确保企业资金的充分利用，提高企业资金的运营效率。
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析
中小企业营运资金管理存在的问题和措施分析1. 引言1.1 背景介绍中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着促进就业、促进技术创新和推动经济增长的重要作用。
随着市场竞争日益激烈，中小企业在经营过程中面临着诸多挑战，其中之一就是营运资金管理问题。
营运资金是企业日常经营活动所需的资金，对企业的生存和发展至关重要。
许多中小企业在资金管理方面存在着诸多问题，如资金周转周期长、融资难度大、资金管理不规范等。
资金周转周期长使得企业很难及时收回资金，导致资金链断裂，影响正常经营。
融资难度大则限制了企业发展的速度和规模。
而资金管理不规范则容易导致资金流失和风险的加大。
加强中小企业营运资金管理，对提高企业的竞争力和稳定经营至关重要。
在这种背景下，本文将就中小企业营运资金管理存在的问题进行分析，并提出相应的解决措施，旨在为中小企业提供更好的管理经验和发展方向。
1.2 问题意识中小企业是我国经济的重要组成部分，对促进经济增长和就业起着至关重要的作用。
目前中小企业在营运资金管理方面存在着诸多问题，给企业的健康发展带来了不小的挑战。
中小企业的资金周转周期较长，导致资金链断裂的风险较高。
由于客户付款周期长、库存周转慢等原因，企业往往需要大量资金来维持运营，但却面临着资金不足的困境。
中小企业融资难度大，银行贷款利率高、审批流程复杂等问题成为制约企业发展的重要因素。
许多中小企业因为缺乏足够的抵押品或信用记录，难以获得银行贷款，导致资金链断裂。
中小企业的资金管理不规范也是制约企业发展的问题之一。
企业经营者对资金的使用缺乏有效的监控和管理，导致资金浪费、风险增加等现象较为常见。
中小企业在营运资金管理方面存在着诸多问题，亟需采取有效的措施加以解决。
只有解决了这些问题，才能够确保中小企业的持续健康发展。
1.3 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，对于促进经济发展和增加就业都起着至关重要的作用。
而中小企业的营运资金管理问题一直备受关注，因为它直接影响着企业的生存和发展。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金管理是每个企业都必须面对和处理的问题。
它直接关系到企业的生存和发展，因此很重要。
然而，在实际操作中，企业往往会遇到一些问题和挑战。
本文将探讨营运资金管理中存在的问题以及可能的对策。
1. 现金流量不充足现金流量不充足是营运资金管理中最常见的问题之一。
尤其是在经济下滑时，企业可能会遇到更大的现金流量不足的风险。
这将影响企业的正常运作和发展。
同时，它也会导致一系列的问题，如不能及时支付供应商、无法支付员工薪水等。
对策：在做出任何决策之前，企业必须确保它有充足的现金流量。
可以采用提高销售额、减少运营成本、优化现金流量等方法来实现。
企业可以通过制定更具策略性的营销计划，包括提高价格、提高销售和降低库存水平等来实现这一目标。
此外，企业可以减少运营成本，包括通过寻找更多的优惠和节省开支规划来降低成本。
最后，企业可以采取优化现金流量的方法，如管理账款和利用优惠期等，来改善当前的现金流量情况。
2. 过多库存另一个常见的问题是过多的库存。
过多的库存不仅会占用企业的财务资源，而且还会增加运营成本和时间。
对策：企业可以采取一系列方法来解决库存问题。
首先，企业可以对其供货网络和供应链计划进行优化。
这可以在减少库存的同时提高供货的可靠性。
其次，企业可以评估其库存水平，并与其预测的需求（销售和生产计划）进行比较。
企业应该调整其库存水平以匹配其需求，从而减少库存的数量。
最后，企业可以采用销售优惠措施快速消化库存，例如低价出售或合理折扣等。
3. 银行贷款限制银行贷款是许多企业的主要来源之一，然而银行贷款的额度和利率都有所限制。
对策：找寻其他资金来源，例如股票融资、债券等，是解决银行贷款限制的可行方法之一。
此外，优化营运资金也可以解决贷款问题。
4. 账款逾期逾期账款是一个常见的营运资金管理问题。
当客户未及时支付账款时，将导致公司资金短缺。
对策：企业应该有一个完整的账款管理流程，这个流程应该覆盖从账单的开具到收到付款的整个过程，确保客户能够及时支付账款。
某某公司运营资金管理及案例分析
某某公司运营资金管理及案例分析苏州新创建设公司营运资金管理及案例分析摘要：营运资金是指企业经营周转过程中使用的日常性流动资金，是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业生产的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的。
它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。
营运资金一旦出现问题轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。
因此，营运资金管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。
通过营运资金管理，可以实现在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，不断提高营运资金的利用水平和周转能力，降低营资金持有成本，提高企业的整体盈利能力。
苏州新创建设公司是一家房地产公司，而房地产业是国民经济重要的支柱产业，房地产行业的健康持续发展，不仅是建设和谐社会的重要物质保证，而且直接关系到国民经济的昌盛与否，因此公司有着正确健康的营运资金管理是十分重要的，不可缺少的。
关键字：营运资金；成本效益；融资渠道；杠杆效应；财务风险一、序言房地产行业是是我国支柱产业之一，而营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它的基本和最终目标都是应该要遵循企业整体财务管理的目标。
简而言之，企业营运资金管理的目的是保证企业营运资金的充分安全性和流动性，并且努力的提高营运资金的利用水平和周转能力，同时就尽可能的提高企业的整体盈利能力，要实现这些目标就要通过实施科学健康有效的管理活动。
房地产行业是市场化程度较高的行业，因此，房地产的各个企业间就必然存在着激烈的竞争，而且在不断规范行业秩序的同时市场也在由过热向理性的回归着，这就加剧了行业竞争与调整。
而那些管理不善、营运效率低下的企业，必然将逐步淘汰出局。
资金状况也将成为威胁房地产企业成败的最核心因素之一。
这就对那些资金链紧张的房地产企业会受到极大的影响。
在这样的背景下，各家房地产企业管理者的必然选择就是加强企业营运资金管理水平，提高企业营运资金运营效率。
营运资金管理实验报告(3篇)
- 加强存货管理，提高存货周转率，降低资金占用。
- 优化应收账款管理，缩短应收账款回收周期，降低坏账风险。
- 优化采购和销售策略，提高资金周转速度。
- 加强内部管理，提高运营效率，降低运营成本。
五、实验总结
本实验通过对企业营运资金管理的模拟和分析，揭示了营运资金管理的关键环节和影响因素。实验结果表明，企业应重视营运资金管理，优化管理流程，提高资金使用效率，以应对市场竞争和风险挑战。通过本实验，我们对营运资金管理有了更深入的理解，为今后实际工作提供了有益的参考。
- 应付账款周转率：5次
3. 模拟经营活动后：
- 流动资产：110万元
- 流动负债：85万元
- 销售收入：250万元
- 采购成本：175万元
4. 分析：
- 存货周转率低于行业平均水平，说明企业存货管理存在问题，可能存在积压或库存不足的情况。
- 应收账款周转率高于行业平均水平，说明企业应收账款管理较好，但需关注坏账风险。
- 企业规模：企业规模的大小决定了其资金需求和运营成本，从而影响营运资金管理的效果。
- 内部管理：企业的内部管理水平，如采购、生产、销售等环节的管理效率，直接影响着营运资金的管理效果。
四、实验结论与建议
1. 实验结论
- 营运资金管理对企业运营至关重要，直接影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
- 企业应重视营运资金管理，优化管理流程，提高资金使用效率。
（1）保持合理的流动比率和速动比率；
（2）加强应收账款管理，缩短应收账款周转期；
（3）优化存货管理，降低存货周转天数；
（4）合理安排应付账款，提高资金使用效率。
2. 流动资产和流动负债规模
根据实验数据，本企业一年内的流动资产和流动负债规模如下：
运营资金管理详细
➢ 计算公式
在米勒-奥尔现金管理模型中,当给定L时,相关的计 算公式如下：
最优现金返回线 R
R 3 3F 2 L
4K
上限（H）的现金余额 H3R2L
平均现金余额 平均现金余 4R额 L 3
F：每次证券转换 的交易成本
σ2：每日净现金 流量的方差
K：日利率 按日计算的机 会成本
例5-4 某公司每天净现金流量的标准差是2250元,资本短期拆借利率为12%, 每次筹集资本的相关成本为1000元；公司认为,现金的保险储备最低限度 为5000元。则年最佳现金持有量、控制区上限和平均现金余额分别计算如
一、持有现金的目的
❖现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金
货币资金
库存现金 银行存款 银行本票 银行汇票
短期有价证券
短期国库券 银行承兑汇票
商业票据 大额可转让存单
回购协议
❖ 持有现金的目的
交易性需要
满足日常业务现金支付的需要
预防性需要 应付意外紧急事件的需要
投机性需要
用于不寻常的购买机会的需要
额 （ 元 ）
Q
0
t1
t2
时间
➢基本步骤
L可以等于零或大于零的某一安全储备额, 或银行要求的某一最低现金余额。
第一,确定现金余额的下限 L 第二,估算每日现金余额变化的方差 σ2 第三,确定利息率 K 和交易成本 F
一般是根据历 史资料,采用统 计的方法进行 分析得到。
第四,根据上述资料计算现金余额上下限及最优现金返 回线
3. 确定最佳现金持有量
最佳现金持有 全 量年 现现 金金 周需 转求 率总量
例5-3 某公司年现金需求量为720万元,其原材料购买和产 品销售均采取赊账方式,应收账款的平均收款天数为60天,应 付账款的平均付款天数为30天,存货平均周转天数为90天,则：
【企业营运资金管理及对业绩的提升分析—以美的为例8800字(论文)】
企业营运资金管理及对业绩的提升分析——以美的为例一、引言 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究意义 (2)二、企业资金运营理论概述。
(2)（一）资金与资本的区别 (2)（二）资金运营与资本运营的区别 (2)三、美的集团简介和企业资金运营问题分析 (3)（一）美的的概况 (3)（二）美的集团营运资金管理中存在的问题及对绩效的影响.•・41.财务基础管理混乱的问题 (4)2资金运营效率低的问题 (4)四、美的集团企业资金运营问题产生的原因 (8)（一）公司经营管理方面的原因 (8)1财务管理职责不清，经营管理观念落后 (8)2财务队伍结构不合理，整体业务素质不高 (8)3组织机构设置不科学，组织协调效率较差 (8)4资金分散管理，运营效率低下 (8)5资金运营手段呆滞，金融工具创新不足 (8)6资金运营流程不合理，资金流动不顺畅 (9)7缺乏税收策划的意识和观念，税收负担过重 (9)（二）公司经营机制方面的原因 (9)1公司治理结构不健全，监管乏力 (9)2公司资本结构不合理，资金运营短缺 (9)五、对美的资金运营现状的对策 (10)（一）提高企业集团内部经营管理水平 (10)（二）优化银行贷款和债务结构 (10)六、总结 (11)参考文献 (12)企业营运资金管理及对业绩提升——以美的为例一、引言（一）研究背景资本运营是指企业在资产价值的基本保证增值和进一步扩展资金中心的目的，通过一系列的资本运营活动，通过转让、融资、控股等手段实现企业兼并和联合重组的控制。
现代企业管理是增值和资金中心，对资本流动实施科学管理的资金需求，减少闲置资金的数量，降低资本成本，实现资本运营的目的，从而实现资本的保值增值，提高企业的经济效益，以实现合理化与企业管理的规范化。
中国现在是一个重要的从制造大国向制造大的过渡期。
高新技术企业作为科技创新的主体，其发展水平直接关系到创新型国家的建设进程。
因此，根据高新技术企业的特点，和先进科学的资本管理研究方法的理论，为企业的发展提供有效的金融支持，以充分发挥高新技术企业的主体作用，加快建设创新型国家。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是指企业用于日常经营活动的资金，包括现金、存货、应收账款等。
营运资金的管理对企业的正常运营和发展至关重要。
本文将针对营运资金管理中存在的问题进行分析，并提出一些对策。
问题一：现金流量不稳定现金流量不稳定是很多企业在运营过程中常遇到的问题。
现金流量的不稳定可能会导致企业无法按时支付应付款项，进而影响到企业的正常运转。
对策：建立合理的资金预测和预算制度，将收入和支出进行详细的核对和对比，以及时发现并解决现金流量突发问题。
企业还可以考虑采取适当的理财手段，提高现金流量的稳定性。
问题二：存货周转率低存货周转率低意味着企业的存货长时间滞留在库存中，无法及时变现，导致企业的资金周转率下降，影响到企业的盈利能力。
对策：分析存货周转率低的原因，可以包括生产计划不合理、市场需求不确定等。
根据问题的原因，制定合理的存货管理策略，包括加强库存控制、优化供应链等，以提高存货周转率。
问题三：应收账款回收周期长应收账款回收周期长会导致企业的资金周转缓慢，甚至出现资金链断裂的问题。
特别是在经济不景气时期，客户的付款意愿可能更低，加剧了企业应收账款的困境。
对策：建立健全的应收账款管理制度，包括合理的信用政策和风险评估机制，加强对客户的信用调查和监控，及时催收欠款，降低坏账风险。
可以考虑与金融机构合作，使用应收账款质押融资等方式来改善资金状况。
问题四：资金使用效率低资金使用效率低可能是由于企业内部的管理疏漏导致的，比如过多的闲置现金或者是不合理的资金分配。
对策：定期进行资金周转分析，优化企业内部的资金利用方式。
合理调整资金结构，提高资金使用效率。
还可以通过技术手段，如ERP系统等，来提高资金管理的准确度和效率。
问题五：资金缺口资金缺口是指企业运营过程中资金短缺的现象。
当企业面临大额付款或者短期内的投资时，常常会出现资金缺口。
对策：建立合理的资金需求预测和计划，并与银行等金融机构建立良好的合作关系。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析营运资金是指企业日常运作所需的资金，包括应收账款、存货、短期投资和应付账款等。
营运资金的合理管理对企业的经营活动具有重要意义，它直接关系到企业的流动性和偿债能力。
在实际的经营过程中，很多企业在营运资金的管理上存在一些问题。
本文将讨论一些常见的问题，并提出解决这些问题的对策。
1. 资金使用不合理。
一些企业往往将营运资金用于购买长期资产或进行长期投资，导致流动资金不足，难以满足日常经营的需要。
2. 应收账款回收周期长。
企业在销售商品或提供服务后，常常长时间无法收回应收账款，导致资金回笼缓慢，影响企业的运营和发展。
3. 存货管理不当。
企业存货过多或过少都将导致资金浪费或供应链中断，同时也会增加企业的库存成本和货物运输成本。
4. 资金来源不稳定。
企业的资金来源主要有自有资金、借款和股权融资等，很多企业的资金来源不稳定，导致经营困难和资金链断裂的风险加大。
对策分析：1. 合理制定资金使用计划。
企业应根据实际情况，合理规划资金的使用计划，确保流动资金充足，并将长期资本用于长期投资。
2. 提高应收账款回收速度。
企业应采取措施加快应收账款的回收，如提前对客户进行信用评估，加强与客户之间的合作关系，以及建立健全的财务风险管理措施。
3. 加强存货管理。
企业应根据市场需求和销售预测，合理安排存货的进货和销售；通过建立完善的供应链管理系统，优化库存水平，减少资金的占用和库存成本。
4. 多元化资金来源。
企业应积极寻求多元化的资金来源，不仅依赖于自有资金和银行借款，还可以考虑其他融资方式，如股权融资、债券融资等，以降低经营风险并保障资金的稳定供应。
5. 引入专业化资金管理团队。
企业可以考虑引入专业的财务人员或团队，对营运资金进行全面的管理和控制，确保资金的合理运作和利益最大化。
营运资金管理是企业经营过程中关键的一环，正确管理和运用营运资金对企业的发展至关重要。
企业应加强资金的筹划和执行，合理规划资金的使用，加强应收账款和存货的管理，多元化资金来源，从而提高企业的流动性和偿债能力。
营运资金管理成效分析
营运资金管理成效分析篇一《营运资金管理成效初现，小店的翻身仗》咱就说我家那街边小便利店，以前那日子过得，真叫一个“紧巴巴”。
那时候啊，货囤得乱七八糟的，啥货热卖，啥货堆在角落里吃灰，心里都没个数。
就比如说那洗发水吧，我一股脑进了一堆不太热门的牌子，结果就在货架上“躺”着，动都不动。
可热门款呢，老是断货，顾客来买的时候没得卖，那叫一个尴尬呀。
而且啊，货款的事儿也弄得一团糟。
有些供应商，付款周期特别短，钱刚收上来就得赶紧给人家打过去，弄得我手里只剩那么一丁点儿流动资金，想再进点新鲜货都没底气。
再加上有些顾客老是赊账，钱收不回来，我这小本生意啊，被折腾得够呛。
后来呢，我就琢磨着得好好管管这营运资金了。
我开始细心观察店里的销售情况，每天晚上打烊后，就对着那本小账本，分析哪些货卖得快，哪些卖得慢。
就这么着，我慢慢摸清了门道，进货的时候就有针对性了。
像饮料这一块，我发现夏天的午后，冰镇汽水特别畅销，于是我就多进了点不同口味的汽水。
嘿，你还别说，销量那是蹭蹭往上涨。
在货款管理上，我也和供应商商量，争取到了更合理的付款周期，这样我手里就有了更多资金可以灵活周转。
对于那些老是赊账的老顾客，我也巧妙地跟他们说情，让他们尽量早点结账。
慢慢地，资金回笼得越来越快了。
这么一通操作下来，效果那是相当显著啊。
店里的货不再积压，资金也不再那么紧张了。
以前愁得晚上睡不着觉，现在啊，心里踏实多了。
这就是营运资金管理给我这小店带来的实实在在的成效啊，看来以后还得继续琢磨这门道呢。
篇二《营运资金管理持续发力，小店迈向新征程》我家那便利店开始尝到营运资金管理的甜头后，可就更来劲儿了。
有一回啊，快到春节了，按照以往的经验，这时候各种零食、礼品肯定畅销。
但我可不像以前那样盲目进货了。
我先去了解了一下周边居民的喜好，发现大家对坚果礼盒和特色糖果特别感兴趣。
然后呢，我又和供应商仔细谈价格和付款方式。
以前可能就稀里糊涂地听供应商的，现在我可是有备而来，一番讨价还价后，不仅拿到了比较优惠的价格，付款周期也更有利了，这样我就能用有限的资金多进点货。
营运资本管理案例分析
存货占流动资产的比例
69.67%
76.80%
69.60%
64.88%
73.71%
70.34%
2007-2012年万科现金流量结构
单位
2007年
2008年
2009年
2010年
2011年
-10,437,715,815.80 -34,151,830.40 9,253,351,319.55 2,237,255,451.45 3,389,424,571.92
2008 40,991,779,214.96 25,005,274,464.91 113,456,373,203.92 0.39 922,774,844.24 45.86 12,895,962,836.63 2.08 85,898,696,524.95 0.33 48,902,651,301.32 0.84
主营业务收入 35,526,611,301.94 40,991,779,214.96 48,881,013,143.49 50,461,539,100.00 71,219,771,800.00 102,439,039,800.00
净营运资金主营业务收入比率 1.31
1.19
1.27
1.50
1.15
1.00
06 201206014 林晓莹 Add a title
定义
营运资本是用以维持公司日常经营活 动正常进行所需要的资金，是指公司 经营活动中占用在短期资产上的资金。 公司的运营状况通常用营运资本指标 来判断。营运资本是公司流动资产的 主要资金来源，是公司开展日常经营 活动的资金保证。
分类：广义营运资本
01
营运资本管理
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营运资金需求与管理分析
营运资金需求与管理分析企业财务分析报告一、概述本报告旨在对企业的营运资金需求与管理进行分析，以帮助企业了解其财务状况和经营效益，并提供相应的建议和措施。
二、营运资金需求分析1. 营运资金的概念营运资金是指企业日常经营活动所需的资金，包括现金、应收账款、存货等。
它是企业正常运营所必需的，对于企业的经营效益和生存能力至关重要。
2. 营运资金需求的影响因素营运资金需求受多种因素的影响，包括企业规模、行业特点、经营模式等。
其中，销售额的增长、销售周期的变化、存货周转率的提高以及应收账款的回收速度等因素都会对营运资金需求产生直接影响。
3. 营运资金需求的计算方法营运资金需求可通过计算企业的运营周期来确定。
运营周期包括采购周期、生产周期、销售周期和收款周期。
通过对这些周期的分析，可以得出企业的营运资金需求量。
三、营运资金管理分析1. 营运资金管理的重要性有效的营运资金管理可以帮助企业降低财务风险，提高资金利用效率，增强企业的盈利能力和竞争力。
因此，合理的资金管理策略对企业的长期发展至关重要。
2. 营运资金管理的方法（1）优化现金流管理：加强对现金流量的监控和分析，合理安排资金的使用和回收，确保企业有足够的流动资金来应对经营需求。
（2）优化存货管理：合理控制存货水平，避免过高的库存占用资金，并加强对存货周转率的监控和分析，提高资金的周转效率。
（3）优化应收账款管理：加强对应收账款的催收工作，缩短收款周期，降低坏账风险，提高资金回收效率。
（4）合理融资：根据企业的实际情况选择合适的融资方式，避免过度依赖短期贷款，确保企业有足够的长期资金支持经营活动。
四、建议与措施基于对企业营运资金需求和管理的分析，我们提出以下建议和措施：1. 加强财务规划和预测，合理安排资金的使用和回收。
2. 建立健全的内部控制制度，加强对现金流量和资金使用的监控。
3. 优化存货管理，合理控制存货水平，提高资金周转效率。
4. 加强应收账款管理，提高回款速度，降低坏账风险。
营运资金管理中存在的问题及对策分析
营运资金管理中存在的问题及对策分析1. 引言1.1 背景介绍营运资金管理是企业经营过程中十分重要的一个环节，直接关系到企业的生存与发展。
随着经济的不断发展和竞争的日益激烈，企业在资金运作方面面临着更大的挑战和压力。
营运资金管理不当容易导致企业流动性不足、财务风险增加，甚至可能导致企业破产倒闭。
在当前经济形势下，企业资金链断裂、融资难题愈演愈烈，资金周转困难成为企业发展的一大瓶颈。
加强营运资金管理，提高资金利用效率，成为企业面临的迫切问题。
在这样的背景下，加强营运资金管理，解决存在的问题，规避财务风险，提高企业的经营效率和核心竞争力，已经成为企业发展的必然选择。
只有不断完善资金管理制度，强化风险意识，积极应对各种挑战，企业才能够稳健发展，赢得市场竞争的先机。
【字数：209】1.2 问题意识在进行营运资金管理的过程中，我们不可避免地会遇到一些问题，这些问题可能会对企业的正常运营产生影响，甚至对企业的生存造成威胁。
我们有必要对营运资金管理中存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策。
在日常的经营管理中，许多企业都面临着资金周转不畅、资金利用效率低下、现金流管理不当等问题。
这些问题往往来自于企业在资金运作过程中的管理不善、监控不足以及市场环境的变化等因素。
如果不能及时发现并有效地解决这些问题，可能会导致企业资金链断裂，进而影响到企业的正常经营。
我们迫切需要对营运资金管理中存在的问题进行深入的分析和思考，找出问题的根源并提出解决方案。
只有这样，才能够有效地提升企业的资金管理水平，确保企业的稳健发展。
【问题意识】是我们进行思考和探讨的起点，只有深刻认识到问题的存在，才能够有针对性地解决问题，从而推动企业的可持续发展。
2. 正文2.1 营运资金管理的重要性营运资金管理对于一个企业的生存和发展至关重要。
营运资金是企业进行日常运营活动所需的资金，包括购买原材料、支付员工工资、租金等各项费用。
一个企业如果没有足够的营运资金，就会出现资金链断裂的情况，影响正常的生产经营。
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比亚迪股份有限公司营运资金管理分析
一、比亚迪简介
比亚迪股份有限公司（以下简称“比亚迪”）创立于1995年，是一家香港上市的高新技术民营企业。
目前，比亚迪在全国范围内，已在广东、北京、陕西、上海等地共建有九大生产基地，总面积将近700万平方米，并在美国、欧洲、日本、韩国、印度、台湾、香港等地设有分公司或办事处，现员工总数已超过13万人。
2002年7月31日，比亚迪在香港主板发行上市（股票代码：1211HK），创下了54支H股最高发行价记录。
2007年，比亚迪电子（国际）有限公司（股票代码：0285.HK）在香港主板顺利上市，表现理想。
比亚迪设立中央研究院、电子研究院、汽车工程研究院以及电力科学研究院，负责高科技产品和技术的研发，以及产业和市场的研究等；拥有可以从硬件、软件以及测试等方面提供产品设计和项目管理的专业队伍，拥有多种产品的完全自主开发经验与数据积累，逐步形成了自身特色并具有国际水平的技术开发平台。
强大的研发实力是比亚迪迅速发展的根本。
比亚迪现拥有IT和汽车两大产业群。
公司IT产业主要包括二次充电电池、充电器、电声产品、连接器、液晶显示屏模组、塑胶机构件、金属零部件、五金电子产品、手机按键、键盘、柔性电路板、微电子产品、LED产品、光电子产品等以及手机装饰、手机设计、手机组装业务等。
公司坚持不懈地致力于技术创新、研发实力的提升和服务体系的完善，主要客户为诺基亚、摩托罗拉、三星等国际通讯业顶端客户群体。
目前，比亚迪作为全球领先的二次充电电池制造商，IT 及电子零部件产业已覆盖手机所有核心零部件及组装业务，镍电池、手机用锂电池、手机按键在全球的市场份额均已达到第一位。
二、相关数据和指标
比亚迪股份有限公司近两年主要营运资金和营运成果数据
单位：元
比亚迪股份有限公司近两年营运指标数据
单位：%
三、公司营运资金管理现状分析
（一）采购付款状况
分析：应付账款周转率反映本企业免费使用供货企业资金的能力。
合理的应付账款周转率来自于与同行业对比和公司历史正常水平。
如果公司应付账款周转率低于行业平均水平，说明公司较同行可以更多占用供应商的货款，显示其重要的市场地位，但同时也要承担较多的还款压力，反之亦然；如果公司应付账款周转率较以前出现快速提高，说明公司占用供应商货款降低，可能反映上游供应商
谈判实力增强，要求快速回款的情况，也有可能预示原材料供应紧俏甚至吃紧，反之亦然。
从表中数据可以看出，比亚迪2013年应付账款周转率较2012年有所提高，但增幅不是很大；比亚迪应付账款占流动资产的比例从2012年的44.58%突然下滑到2013年的7.72%，出现较大变动。
原因有以下两点：一是由于宏观经济环境继续紧缩，供应商的应收款信用政策也变得更加慎重；二是由于消费者的需求不断增加，从而导致原材料的供不应求，供应商的谈判能力增强；三是由于行业竞争环境加剧，比亚迪面临被动地位，导致竞争力下降，所以在谈判中处于劣势。
（二）销售回款状况
分析：一般来说，应收账款周转率越高越好,表明公司收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。
与之相对应，应收账款周转天数则是越短越好。
如果公司实际收回账款的天数越过了公司规定的应收账款天数，则说明债务人拖欠时间长，资信度低，增大了发生坏账损失的风险；同时也说明公司催收账款不力，使资产形成了呆账甚至坏账，造成了流动资产不流动，这对公司正常的生产经营是很不利的。
但从另一方面说，如果公司的应收账款周转天数太短，则表明公司奉行较紧的信用政策，付款条件过于苛刻，这样会限制企业销售量的扩大，特别是当这种限制的代价（机会收益）大于赊销成本时，会影响企业的盈利水平。
从表中数据可以看出，比亚迪的应收账款周转状况保持稳定态势，应收账款周转率和周转期基本维持不变。
但应收款占流动资产的比例出现大幅下降，这是由于其他应收款和一年内到期的非流动资产增加所致。
（三）存货周转和毛利率变化状况
分析：存货周转率指标的好坏反映企业存货管理水平的高低，它影响到企业的
短期偿债能力，是整个企业管理的一项重要内容。
一般来讲，存货周转速度越快，存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
因此，提高存货周转率可以提高企业的变现能力。
从表中数据可以看出，比亚迪的存货周转率出现小幅提升，这要得益于消费者需求增加所带来的销售量增加。
（四）固定资产推动的营业收入（固定资产周转）状况
分析：固定资产周转率主要用于分析对厂房、设备等固定资产的利用效率，比率越高，说明利用率越高，管理水平越好。
如果固定资产周转率与同行业平均水平相比偏低，则说明企业对固定资产的利用率较低，可能会影响企业的获利能力。
它反应了企业资产的利用程度。
从12年到13年比亚迪的固定资产周转率分别为17.03、20.19，出现小幅提升。
说明比亚迪的固定资产利用率略微增加。
（五）销售费用、管理费用、财务费用的有效性
销售费用增加12.75%，主要是售后服务费、广告费等增加所致。
管理费用下降4.81%，主要是由于结构精简和费用控制得当。
财务费用激增51.54%，主要是由于汇兑损益增加和业务扩张带来的债务增加所致。
所谓的“费用有效性”是指每单位费用所分担的营业收入。
有表中数据可以看出，比亚迪公司的销售费用有效性保持稳定，说明其售后、广告投放量等都处于稳定水平。
管理费用的有效性显著提高，说明其管理效率有很大提升。
财务费用有效性下降，说明其长期债务增加。
（六）核心利润额（率）与经营管理效率
分析：核心利润率反映核心利润与营业收入的对比关系，是企业经营成果的一个关键指标，核心利润的大小反应了企业盈利能力的大小。
由表中数据可以看出，比亚迪的核心利润率呈递增趋势，说明企业销售量的增加，获利能力在增强。
另外，虽然流动比率也有了很大提升，但却是由于应收账款规模的急速扩大，所以其经营效率和管理质量其实是在下降。
（七）核心利润的现金后果
四、比亚迪营运资本管理状况总结
尽管当前比亚迪的偿付能力尚未出现问题，但值得关注的是其应收款额日益增大。
应收款额急速升高，或与汽车业务有关，因为比亚迪经销商库存奇高的传闻始终不断，如果经销商库存持续增高，那么比亚迪应收款额加大是非常自然的事。
但应收款额增大给企业带来的风险会同时加大。
通常，在应收款中出现坏账的额度，会随着应收款额的加大而增大。
但是，目前比亚迪公布的数据中到底包含了多少坏账，或者说隐含（或者说暂时未变成死账）的坏账额度不得而知。
通常，应收款加大意味着赊销额度加大，即通过赊销达到提高市场占有率的目的。
这种经营行为带来的风险是，一旦经销商库存深度过大，导致资不抵债，那将出现非常可怕的问题，一是难以偿付比亚迪的账款，造成坏账；二是通过甩卖处理库存车，这将搅乱比亚迪的价格体系，甚至造成局部市场的崩盘。
虽然比亚迪不是连锁店，但资金链断裂的原理是一样的。
同时值得关注的另一项指标是应付款，与应收款的增长态势相反，比亚迪的应付款却在减少，也就是说比亚迪的欠款能力在下降，这可能意味着比亚迪在与供应商的谈判中处于被动地位。
综观比亚迪的财务数据，比亚迪面临的首要任务是回收应收款，提高现金充足率、降低财务风险；其次，提高单车利润，一是提高比亚迪自身的盈利能力，二是稳定经销商队伍；三是继续创造销量“神话”，增强供应商和经销商的信心。
而最终的解决办法，应当是再融资，赶快解决流动资金问题。
但是，数据给人留下的问题是，如此现金流能支持比亚迪的长期发展吗？如果应收款回笼出现问题怎么办？如果供应商追讨债务怎么办？这些财务数据中任何一个环节出现问题，都可能影响到比亚迪的正常运营。
对比亚迪而言，如果赊销出去的车无法以现金形式回收回来，自然也没有钱去支付应付款，现金流也会越来越细。
或许，这就是销量之谜的答案所在。
从表面看，在扩大经销商队伍和压库上比亚迪是最大的赢家。
但从财务角度看，情况似乎并非如此。
首先，大规模地扩大经销商队伍和压库为比亚迪创造出一个不断增长的销售数字，但同时不断增长的是应收款额。
其次，应收款额的不断增大，通常坏账的额也会不断扩大，即便是在合理的比例范围内，对企业也是一种伤害。
第三，由于比亚迪的应收款和应付款的比例比较均衡，一旦经销商为了自身避险而拖延支付销售款，必然加剧比亚迪的财务风险。
在市场环境复杂、动态、多变的现代社会，企业既面临着机遇，又面临着挑战，财务控制的作用非常明显。
销售环节是企业经营活动的一个重要环节，它是企业产生现金流的环节，又是一个容易给企业带来风险的环节，对该环节的财务控制对企业的发展来说具有举足轻重的作用。