星网宇达2020年上半年管理水平报告

星网宇达2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

星网宇达2020年上半年成本费用总额为14,320.77万元，其中：营业成本为10,241.75万元，占成本总额的71.52%；销售费用为591.36万元，占成本总额的4.13%；管理费用为2,414.74万元，占成本总额的16.86%；财务费用为875.19万元，占成本总额的6.11%；营业税金及附加为197.74万元，占成本总额的1.38%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额16,242.68 100.00 11,176.61 100.00 14,320.77 100.00 营业成本8,586.72 52.87 6,456.03 57.76 10,241.75 71.52 营业税金及附加237.12 1.46 195.15 1.75 197.74 1.38 销售费用1,139.24 7.01 1,099.29 9.84 591.36 4.13 管理费用6,016.15 37.04 2,944.65 26.35 2,414.74 16.86 财务费用263.45 1.62 481.48 4.31 875.19 6.11 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

星网宇达2020年上半年成本费用总额为14,320.77万元，与2019年上半年的11,176.61万元相比有较大增长，增长28.13%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加3,785.72万元，财务费用增加393.7万元，营业税金及附加增加2.59万元，共计增加4,182.01万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少25.64万元，销售费用减少507.93万元，管理费用减少529.91万元，共计减少1,063.49万元。各项科目变化引起总成本增加3,118.52万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为10,241.75万元，与2019年上半年的

6,456.03万元相比有较大增长，增长58.64%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为591.36万元，与2019年上半年的1,099.29万元相比有较大幅度下降，下降46.21%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。