财务管理规范化制度大全借款和费用报销制度格式

财务管理规范化制度大全借款和费用报销制度

格式

集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

【最新资料，WORD文档，可编辑】 ----财务管理规范化制度大全

-财务管理规范化制度----借款和费用报销及审批程序制度一

1、目的

为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

2、定义

本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用。

3、范围

本制度适用对象为集团公司所有人员。

4、职责

、当事人负责申请及相关表单内容的填写。

、部门主管、分公司负责人、主管总监（总裁助理）或总裁负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批。

、集团公司办财务专员负责款项支付申请的初步审批。

、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核和所有费用的稽核。

、财务主办会计负责除驻外办事处人员之外的相关费用凭证的审核。、总裁负责相关费用和本制度的最终审批。

、出纳负责款项的收入或支出。

、集团公司财务部负责制度的编制与执行。

、集团公司财务总监负责本制度的协助编制、审核、培训落实与监控执行。

、总裁负责本制度的批准。

5、内容

、请款流程（其它广告、参展等费用请款在审批权限条款另加说明）

、费用报销程序

、审批权限

、出差补贴标准

备注：1、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。

6、相关表单

、《请款单》

、《费用报销单》

、《差旅费报》

、《财务审批权限表》

-财务管理规范化制度----呆帐呆帐/坏帐催收管理/坏帐催收管理.0目的

为了对公司客户欠款进行全面有效的管理,确保公司客户欠款的有效回收，特制定本制度。

范围

公司往来交易异常客户及公司业务、法务、财务和相关公司委托追收帐款的律师事务所、追帐公司。

职责

财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类，及时将数据提报反馈。

业务部负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助准/呆帐的追收。法务部负责准呆、呆帐的追收及追帐记录信息反馈和总经理授权托收欠款事务的处理和信息反馈。

总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类的最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项的执行批准。

企管部负责本制度的编制、审核及执行的修订、解释、督导，法务部负责确认执行。

财务测算人员负责本制度相关奖、惩、薪酬、绩效数据的统计提报及相关数据的列帐列管。

总经理负责本制度的执行批准。

定义

应收款：指财务对帐目帐龄在一月内的客户欠款。

催收款：指财务对帐目帐龄在一年内的客户欠款。

准呆帐：指财务对帐目帐龄在一年以上一年零9个月以内未收的客户欠款。

呆帐：指财务对帐目帐龄在一年9个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款。

准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款。

坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款。

作业内容

呆帐、坏帐、催收作业流程图

作业流程图责任人配合人

财务部财务部业务部总经理法务部法务部总经理总经理法务部总经理业务部项目组业务部财务部法务部财务部客户客户追帐公司法务部法务部委托单位法务部

帐龄分析及应收款分类作业

帐款追收

准/坏帐的原因检讨及评审

坏帐的转帐

报总经理批。财务人员根据批示分别列帐管制。

法务人员薪酬业绩考核设定（见表）

内容序号职别人力配备目标回收款实际回收款底薪元/月绩效提成% 目标值津贴补助及差旅

1 主管 1 依公司本期发生准/呆帐金额依法务部实际回收金额1800/人 1% 85% 依销售部长待遇

2 追款员 2 依划拨责任金额依划分额实收金额 1300/人 2% 85% 依业务区域经理待遇

3 文员 1 800/人无无依业务内勤待遇

4 合计 4

支持文件及表格

《业务人员考核管理制度》

《业务人员薪酬激励制度》

《财务帐龄分析表（a）准/呆帐（b）准坏帐（c）坏帐》

《应收帐款明细表》

《呆坏帐审批明细表》

《应收款对帐单》

《催款通知单》（第一次）

《催款通知单》（第二次）

《律师函》

《催款计划（实际）控制表》

《催款记录》

《催款异常事项报告》

《人力资源管理制度》

-财务管理规范化制度----财务审计作业管理制度1、目的

为加强公司制定本制度。

2、范围

本制度包括公司财务收支的全过程。

3、职责

3、1审计部门经理负责授权范围内周期审计工作计划的制定。

3、2审计小组负责人负责项目审计计划的制定、审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写。

3、3审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底稿的编写、审计建议的提出。

3、4审计部门经理负责审计决定的初步审核。

3、5总经理负责审计决定的最终审批。

3、6财务助理负责对本制度的实施过程进行财务管控。

3、7企管部负责本制度的审核执行及对财务勾稽管理。

3、8总经理负责本制度的批准执行。

4、内容

4、1根据周期审计工作计划和董事会临时决定审计部门成立审计小组。

4、2审计小组负责人根据具体审计目的拟定审计工作方案。对审计重点、人员分工、审计时间、需被审计单位提供的资料作出规划后报审计部门经理审批。

4、3审计部门经理审批通过后，通知被审计单位；如审批不通过则重新编制审计工作方案。

4、4 现场审计

4、4、1货币资金的审计

4、4、1、1盘点库存现金，核实现金余额是否在核准范围，检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象。

4、4、1、2审阅现金日记帐及银行日记帐，同时与收付款凭证相核对，检查货币资金收支收支是否安规定的程序和权限办理。

4、4、1、2索取银行对账单及银行存款余额调节表和银行日记账核对，检查是否有异常进出，逐笔核实长期未达帐。