银行承兑汇票贴现《银行操作步骤》

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拒付处理
贴现申请人账户无款扣收的处理
1、业务受理 ❖ 收到退回的汇票、拒绝付款理由书后，经核实贴现申请
人存款账户不足支付票款时，应及时通知信贷部门。
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拒付处理
❖ 2、业务审核 ❖ 柜员抽出专夹保管的贴现凭证，审查以下内容： ❖ （1）贴现凭证上到期日是否正确，是否已逾期。 ❖ （2）核实委托收款被退回的原因，并检查贴现申请人
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拒付处理
--贴现行应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从 贴现申请人账户内扣收票款 ❖ 贴现申请人账户余额足够支付的处理 ❖ 贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理 ❖ 贴现申请人账户无款扣收的处理
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拒付处理
❖ 贴现申请人账户余额足够支付的处理
❖ 收到信贷部门提交的通知文件后，会计主管审核签章； 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使 用“贷记过渡”交易，将票款从贴现申请人存款账户转 入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款，打印还 款凭证 。
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拒付处理
❖ 贴现归还和转逾期处理
❖ 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使 用“贷记过渡”交易，将扣收的金额从贴现申请人存款 账户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款， 打印还款凭证；剩余贴现款选择“2457贴现/转贴现转 逾期”交易处理，转入贴现申请人相应的单位票据贴现 垫款账户，打印记账凭证与客户回执并加盖业务办汔章。
❖ 还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付 款理由书或付款人未付款通知书一并交贴现申请人；还 款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和委托收款 凭证第二联作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭 证后；还款凭证第四联交信贷管理部门留存。
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拒付处理
❖ 贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理
收到信贷部门提交的通知文件后，会计主管审核签章； 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使 用“贷记过渡”交易，将扣收的金额从贴现申请人存款 账户转入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款； 剩余贴现款选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易处理， 转入贴现申请人相应的单位票据贴现垫款账户
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拒付处理
❖ 贴现申请人账户无款扣收的处理
➢收到退回的汇票、拒绝付款理由书后，经核实贴现申 请人存款账户不足支付票款时，应及时通知信贷部门。 ➢柜员选择“2457贴现/转贴现转逾期”理
❖ 贴现归还 ❖ 柜员抽出专夹保管的贴现凭证第二联，审核无误后，使
用“贷记过渡”交易，将票款从贴现申请人存款账户转 入过渡账户；再使用“2455”交易收回贴现款，打印还 款凭证，其余比照处理划回票款处理。
后，在记账凭证和客户回单上加盖业务办汔章。
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拒付处理
3、凭证处理 ❖ 一联客户回执作银行留存联与原贴现/转贴现凭证第二联
专夹保管；一联客户回执连同拒绝付款证明或退票理由 书移交信贷部门作逾期通知书；贴现票据由会计部门专 人保管，作依法追索凭据。
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贴现到期收回
❖ 委托收款
➢发出托收 贴现/转贴现银行在贴现票据到期前，匡算邮程，提前办 理托收 ➢将委托收款凭证第二联与贴现凭证第二联一并专夹保 管。其余操作手续比照发出委托收款的有关程序办理。
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贴现到期收回
❖ 处理划回票款
当代理付款银行划回票款后，抽出专夹保管的贴现凭证 和托收凭证第二联，核对无误后，柜员选择联行子系统 的贷记过渡交易，将款项转入过渡账户，交易成功后， 打印记账凭证，无误后加盖业务办汔章。
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贴现
❖ 票面要素审查
营业机构收到信贷部门递交的贴现调查（审批表）和汇票后，由经 办人员和会计主管双人验票，对不符合规定的，予以退回，审查内 容包括： （1）汇票是否是统一印制的凭证，是否到期。 （2）汇票要素是否齐全，记载事项是否完整、规范、合法。 （3）汇票要素是否齐全，背书是否连续并符合要求，内容无涂改。 （4）汇票是否有变造、涂改痕迹等。 （5）贴现申请人的签章是否真实、有效和规范。 （6）是否已通知停办贴现的汇票或本身规定不准贴现的汇票。 （7）银行承兑汇票付款期限最长不得超过六个月。按月计算期限的， 按到期月的对日计算；无对日的，月末日为到期日。
存款账户余额是否足以支付贴现款项。 ❖ 审查无误后，填制记账凭证，并在摘要栏注明“未收到
××号汇票款，贴现款入逾期账户”等字样，然后交会 计主管审核签章。
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拒付处理
2、交易处理 ❖ 柜员选择“2457贴现/转贴现转逾期”交易，将贴现转
为逾期贷款。 ❖ 交易成功后，柜员打印记账凭证及回单，再次确认无误
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拒付处理
❖ 凭证处理 ❖ 还款凭证第一联作客户回单；一联客户回执连同拒绝付
款理由书或付款人未付款通知书移交信贷部门作逾期通 知书；还款凭证第三联作记账凭证，还款凭证第二联附 记账凭证后；一联客户回执作银行留存联与原贴现/转贴 现凭证第二联专夹保管；贴现票据由会计部门专人保管， 作依法追索凭据。
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贴现
❖ 交易处理 ➢选择“2451贴现（贷记过渡）”或“2452贴现转支票
户”交易，由系统联动“2472查询票据贴现表”交易 ➢输入说明
柜员输入票据贴现通知单上的CMS借款凭证号，提取 CMS发送的票据贴现电子信息，核对电子信息与纸质 贴现凭证、票据贴现通知单三者要素一致后，根据票 据贴现通知单录入相关要素，进行贴现账务处理。
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贴现
❖ 票据查询
按规定向承兑银行进行查询，核实票据的真实性，并取得承兑行的 书面确认或查复。票据查询应符合以下规定：
（1）跨行银行承兑汇票的查询查复按人民银行的规定采取一种或多 种方式进行查询。系统内银行承兑汇票的查询查复，可以通过网内往 来系统处理。
（2）对新客户首笔贴现、单笔金额较大的贴现业务，或网络查询出 现非正常状况时，贴现行认为有必要进行实地查询的，可以到承兑行 进行实地查询。
❖ 业务受理 ❖ 当委托收款凭证被退回且贴现申请人存款账户余额不够
足额扣收，由信贷部门提交通知文件，注明原因“贴现 款被退回，委托凭证号：××号。扣收贴现款XX元，剩 余贴现款XX元入逾期账户”以及转逾期字样。 ❖ 柜员填制一式两联记账凭证，在摘要栏注明“未收到 ××号汇票款，已从你账户收取贴现款XX元，剩余贴现 款XX元入逾期账户”字样，交会计主管审核和签章。
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贴现到期收回
❖ 收回贴现
柜员根据贴现凭证，选择“2455收回贴现”交易。交易 成功后，柜员打印还款凭证并加盖业务办汔章，在委托 收款凭证第二联上填注收到日期。柜员应选择“5682单 笔补录”交易销记《托收登记簿》。
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贴现到期收回
❖ 凭证处理
还款凭证第二联作记账凭证（92过渡时还款凭证第二联 作92过渡记账凭证附件），委托收款凭证第二联加盖业 务办汔章和经办人名章附记账凭证后，贴现/转贴现凭证 第二联、联行来账凭证作附件；还款凭证第四联交信贷 部门留存。
❖ 会计部门审核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签章， 并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷管理部门）进 行审查。
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贴现
❖ 资料审查
会计部门收到信贷部门提交的贴现资料后，应对票 据、贴现/转贴现凭证、票据贴现通知单、贴现调 查（审批）表等资料的真实有效性、准确合规性进 行审查。审查无误后，会计主管在贴现/转贴现凭 证银行审批栏审批签章，交柜员做贴现处理。
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贴现
❖ 输出打印
交易成功后，柜员打印贴现/转贴现凭证并加盖业务办汔章，对于选择92 过渡的，还应打印过渡凭证递交接收柜员进行处理。 ❖ 凭证处理 ➢将客户回单、贴现/转贴现凭证第一联交客户。 ➢贴现/转贴现凭证第三联作记账凭证；选择组合交易的，贴现/转贴现 凭证第四联作记账凭证附件。选择92过渡的，贴现/转贴现凭证第四联与 过渡记账凭证一并交接收柜员，贴现/转贴现第四联作借方过渡凭证附件。 ➢贴现/转贴现凭证第五联和一联票据贴现通知单交信贷部门。
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贴现
❖ 票据保管
柜员选择“5603 表外备查类借贷”交易登记“贴现票 据”科目，打印记账凭证，与贴现票据、贴现凭证第 二联（贴现债权凭证）一并交专人入库保管。保管人 应登记《中国农业银行重要空白凭证、有价单证及其 它有价值品保管使用登记簿》，并按到期日顺序排列。 对保管的贴现票据进行定期核对，确保账实相符。
贴现
贴现放款流程图：
信贷部门在CMS 输入贴现信息
信贷部门提交票 据贴现资料
会计部门审核 票据贴现资料
贴现 2451、2452
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贴现
❖ 业务受理
--信贷部门提交贴现票据、贴现凭证、贴现调查（审批表）给会计 部门
❖ 业务审核
➢票面要素审查 ➢票据查询 ❖ 会计部门审核后，经办人和会计主管在贴现调查（审批）表中签章， 并签署意见，将调查表和相关资料移交信贷部门（信贷管理部门） 进行审查。
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拒付处理
❖ 凭证处理 ❖ 还款凭证第一联作客户回单，连同退回的汇票、拒绝付
款理由书或付款人未付款通知书一并交贴现申请人；还 款凭证第三联作记账凭证，贴现凭证第二联和委托收款 凭证第二联作记账凭证附件，还款凭证第二联附记账凭 证后；还款凭证第四联交信贷管理部门留存。
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拒付处理
❖ 贴现申请人账户余额不够足额扣收的处理
（3）商业承兑汇票的查询必须采取实地查询方式。贴现行客户部门 应至少派两名客户经理持银行介绍信、本人身份证、已加盖结算专用 章的第二、三联《查询查复书》、商业承兑汇票原件到承兑人处实地 查询票据的真伪。由承兑人在查复书上注明“此商业承兑汇票确系我 单位承兑”字样并加盖公章。未经实地查询的商业承兑汇票一律不得 办理贴现。