关于加强企业流动资金风险管控的通知

关于加强企业流动资金风险管控的通知各生产经营单位：

为贯彻落实集团公司工作会精神，结合集团公司内控管理工作要求，加强企业流动资金风险管控，降低企业经营风险，提高企业流动资金使用效率，现将《企业流动资金风险管控方案》（以下简称《方案》）印发给你们。

请各单位按照《方案》要求，结合实际，采取有效措施，认真贯彻执行。集团公司将对各单位《方案》落实情况进行月度、季度检查。

2014年3月31日附件：《企业流动资金风险管控方案》

企业流动资金风险管控方案

为贯彻落实集团公司工作会精神，结合集团公司内控管理工作要求，加强企业流动资金风险管控，降低企业经营风险，提高企业流动资金使用效率，现将《企业流动资金风险管控方案》（以下简称《方案》）印发给你们。

一、适用范围

集团所属二级生产经营单位（参股企业可参照执行）。

二、管控内容

各单位应重点加强企业应收货款（应收账款、发出商品）、预付账款、存货、应付账款等资金总额和结构的风险管控工作。

三、管控原则

各单位在保证正常合理流动资金需求总额的前提下，通过设置流动资金风险控制点的预警控制目标，落实具体管控措施，盘活被长期占用的流动资金、释放不合理占用的流动资金，严格控制各项流动资金不合理增长，确保企业流动资金的有效性和可控性。

四、管控要求

(一)现状风险防控工作要求

1.确保流动资金有效。针对当前（以三月份报表为基准）企业采购过程、外协加工、合作经营等经营环节存在的不合理占用流动资金事项以及企业不良存货现象，分析形成原因

及潜在风险，制定积极的限期措施进行妥善处理；

2.确保流动资金可控。对他人占用超出合同约定期限的流动资金，应及时掌握用户动态信息（包括他人注册资本、经营规模、经营动态、还债能力等信息），加强风险控制点的信息追踪和风险分析并制定相应防控措施，做好资金保全准备工作，必要时应果断采取相应措施强制收回被占用资金。

(二)风险管控工作要求

1.完善企业流动资金风险管控体系建设。各单位要结合集团内控工作总体安排，建立、健全企业资金、应收、预付、存货等流动资金管理制度，规范管理流程，明确风险控制点、责任人，落实风险预警及管控措施，进一步提高企业流动资金风险管控能力；

2.理清现状，明确目标，严格控制。各单位要根据风险管控原则做好企业现状风险防控工作，做好企业流动资金现状风险分析工作，针对风险明确企业年度和各阶段控制目标，设定预警目标，制定催缴应收、清理不合理库存及预付等实施计划并认真执行，实现流动资金风险总体可控；

3.加强日常总结分析和监督考核，不断改进相关工作。要定期开展流动资金风险管控分析总结工作，落实考核机制，针对问题要严肃整改和失职问责。结合管控成效，改进产供销存储等环节相关工作，防止新问题的发生。

五、工作安排

(一)确定企业风险管控组织

各单位应围绕管控内容成立企业流动资金风险管控小组，确定管控小组负责人（负责人要掌握企业经营资金信息动态及相关风险防控工作安排），根据管控原则做好流动资金风险管控工作。请各单位将管控小组负责人名单及联系方式于4月10日前报至；

(二)做好当前经营资金风险防控工作

各单位要深入分析当前风险防控点总额及构成情况，研判各项流动资金风险程度，制定相应风险防控方案（包括形成原因、风险程度分析、管控措施、责任人、限期时间等）。企业风险控制方案与企业一季度运行总结分析报告一并上交；

(三)积极推进经营资金风险管控工作

各单位以季度总结分析、月度追踪落实的方式积极开展企业流动资金风险管控工作。其中，季度运行报告要总结企业各风险控制点预警控制工作进展情况；月度运行分析报告中要对三项资金（应收、存货、货币）构成的变化情况进行分析。