养老金空账现状及原因分析
我国养老保险个人账户“空账”问题原因及解决对策
目前我国的资本市场日趋完善但也仍存在着不规范，风险大的特点，在这方面，可参照其他国家的做法，如德国，智利，均对养老基金投资领域范围和投资比例进行限制，可采取稳中求进，逐步放宽的策略。
2.组合资产，优化配置
通过投资多样化分散调非系统风险，实现风险最小化，收益最大化。
3.制度创新，公众监督
（二）实现个人账户的保值增值
国际经验表明：长期积累性基金如进行市场化投资运作一般可实现保值和增值，但巨额资金市场化前提条件是存在发达的资本市场可以吸收巨额资金。因而，从长期来看，要实现我国养老保险基金的保值和增值，还应该逐渐允许部分养老基金投入资本市场进行多元化的组合投资，成立多家养老基金管理公司，引入并强化竞争机制推动资本市场的发育和咸熟。
（二）导致人们对社保制度丧失信心
由于退休后的养老金取决于在职员工个人工资高低、缴费总额和缴费年限的多少，职工个人对个人账户拥有明晰的产权，而且个人账户中是实实在在的钱，是人们对未来预期非常明确，刺激个人参加养老保险。而个人账户“空账”的运行使人对未来充满了不确定性，不仅损害了个人参加养老保心的积极性，还会导致人们对社保制度丧失信心。
四、化解我国养老保险个人账户“空账”问题的可行性对策
（一）国家应加强个人账户的立法工作
通过立法，将国家、企业、个人的责任明确划分好，防止三方互相推诿。对
基金的管理，一方面要成立专门的机构进行有效监督，一方面要对基金管理工作定期向公众公布，接受社会公众的监督，实现阳光型政府的目标。对滥用、挪用养老保险基金的人依法严惩。
2.“中饱私囊”
养老保险基金与财政有着密不可分的联系，所以养老保险容易被挪用和拖欠。由于各地区在经济外地人员的流入，各地普遍严格限制跨地区的参保人员个人账户基金转移。这种长期以来形成的管理格局，使得各统筹地区的社保经办机构，只能管理本地区参保人员的有关情况，而对参保人员在异地是否曾参保则无过问。再加上冒领保险金和提前退休现象的与日剧增，更为养老保险基金的管理蒙上了层层迷雾。有统计显示：仅1986年至1997年间，由于缺乏监管，全国有上百亿元社会保险基金被违规挪用。相关部门由于集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金难免会陷入暗箱操作、效率低下以至被挪用、贪污的境地。这无疑对养老金“空账”这个黑洞来说是雪上加霜。
2021解决养老保险个人账户“空账”问题的对策范文2
2021解决养老保险个人账户“空账”问题的对策范文 1我国养老保险个人账户“空账”运行的现状 我国养老保险“空账”的规模在逐年快速增长，年增长率在100%左右。
在 1997 年，这一规模仅仅为 140 多亿元，到了 1998 年为 450 亿元，2000 年为 2000 亿元，2004 年已达到 7400 亿元。
在 2010 年 7 月的“中国养老金制度国际研讨会”上，相关部门透露，截至 2009 年底，我国养老金仅仅是当年 GDP 的 6.62%，总规模为 2.25 万亿人民币，而西方发达国家养老金与 GDP 的平均占比为 40%-50%。
账户空账运转总额高达 1.7 万亿元，多数地区的个人账户基本上处于有名无实的状态。
除此之外，我国养老金制度还存覆盖面狭窄，统筹层次低下，基金管理分散度高，制度分割现象很严重等问题。
首先，个人账户“空账”运行阻碍了基本养老保险制度的可持续发展。
第二，个人账户“空账”运行不能够很好地体现它的公平性。
近年来，愈演愈烈的全国性养老保险基金资金缺口问题，让中国养老保险的历史欠账问题越来越多地暴露在公众的眼球上，让公众对于现有的养老保险中的筹资模式产生了深层次的喜好。
以此为背景，个人账户“空账”运行的状况是否要终结，如何将“空账”转为实账成为了公众思考和探索的热门话题。
2养老保险个人账户“空账”问题的原因分析 2.1转制成本过高 新中国成立初期，我国采取的养老保险制度为现收现付制。
但是，从长远角度考虑，当中国出现老龄化现象时，这种制度必然会加重政府的财政负担。
因此，改革是不可避免的。
改革必然会产生转制成本。
在现收现付制度向统账结合制度转变以后，政府作为改革主体就必须负担旧制度下的职工们所累积的养老保险权益，但实际上当期企业在职职工在很大程度上负担了这部分基金的支付，以弥补基本养老保险统筹基金账户支付缺口。
2.2政府责任未明确 政府在以经济发展作为核心任务的情况下，难免会对经济之外的任务有所疏忽。
养老保险个人账户空账问题与对策分析
养老保险个人账户空账问题与对策分析董腾2012-8-28 15:12:14 来源：《人力资源管理》2012年第6期摘要：我国现行的养老保险模式导致了养老保险个人账户存在着空账的问题，养老保险金存在着巨大的缺口，这给老年人的养老保障带来了一定的不稳定因素。
本文通过分析养老保险个人账户空账问题，并且针对问题提出一定的解决措施，希望对我国的养老保险事业提供一定的帮助。
关键词：养老保险，个人账户空账，问题，分析一、养老保险基本问题养老保险是由国家为了保证社会劳动者在达到退休的年限或者因年老丧失劳动能力退出工作岗位之后的基本生活而建立的一种保险制度。
养老保险一般具有强制性、互济性和较高的覆盖性。
养老保险不仅仅可以对老年人的生活进行保障，现代的养老保险立法目的已经开始促进社会经济的发展和维持社会的安全稳定转移。
当前的养老保险大概有三中模式。
一种是传统型的养老保险模式，以德国为主要代表。
传统型的养老保险提倡个人缴费，并且养老金发放的水平与个人的收入相挂钩，基本养老金由社会成员退休前的月均工资等进行计算，并且定期调整。
除了基本养老金，国家还给予其他方面的补助。
第二种就是国家统筹型养老保险模式，又称福利型养老保险模式，以瑞典为主要代表的。
特点是实行现收现付制度，养老保险金全部来自于政府财政开支，个人不需要交纳养老保险金。
全体社会成员都享有。
第三种就是以新加坡为代表的强制储蓄型养老保险模式。
这种模式政府对养老保险不投入资金，由国家强制力保障进行强制性储蓄，等劳动者年老之后，从储蓄账户提取资金进行养老。
我国当前的养老保险模式是第一种模式，并且由三个层次组成。
首先是基本养老保险，由国家强制建立和实施，企业和职工按照法律规定交纳养老保险费用，并且在职工退休之后，由保险承办部门为其发放养老金。
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
其次就是企业补充养老保险，再次就是个人储蓄性养老保险。
本文讨论的养老保险个人账户空账问题，就属于基本养老金的范畴。
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策
浅谈基本养老保险基金个人账户“空账”现状与对策【摘要】养老保险基金个人账户“空账”问题日益严重，给个人养老金保障带来了极大的风险。
本文从“个人账户‘空账’现状分析”、“造成‘空账’的原因”、“加强个人账户管理的对策”、“建立健全的监管机制”、“完善个人账户管理制度”等方面进行了探讨。
在总结了“空账”问题的影响、对策实施的重要性，并展望了未来。
加强个人账户管理，建立健全的监管机制，是解决“空账”问题的关键。
只有通过改革完善制度，落实监管责任，才能确保个人账户的安全稳定，为广大老年人提供可靠的养老保障。
【关键词】养老保险基金、个人账户、空账、现状分析、原因、管理对策、监管机制、制度完善、影响、对策实施、未来展望1. 引言1.1 背景介绍当前我国基本养老保险制度是我国社会保障体系的重要组成部分，其中个人账户养老保险是参保人员个人缴费的一种方式。
在实际运行过程中，个人账户养老保险“空账”现象日益突出，引起了广泛关注。
在背景介绍中，我们需要了解到，个人账户“空账”是指在个人账户内没有足够的资金来为参保人员提供养老金支付。
这种现象会直接影响参保人员的养老金待遇，甚至可能导致他们无法获得应有的养老金待遇。
这对于老年人的生活质量和社会稳定都会产生重要影响。
个人账户“空账”问题的出现，既是养老保险制度运行中存在的矛盾和问题的集中体现，也反映了当前监管不力和管理不善的现状。
为了解决个人账户“空账”问题，制定有效的对策是至关重要的，只有加强管理、建立健全的监管机制和完善个人账户管理制度，才能确保参保人员的养老金权益得到有效保障。
1.2 问题提出现因养老保险基金个人账户“空账”问题日益突出，给养老保险制度稳定运行和个人权益保障带来一定影响。
个人账户“空账”的现状依然属于普遍现象，不仅增加了养老保险基金的运行风险，也给个人养老金的领取带来不利影响。
有必要对个人账户“空账”的问题进行深入分析，探讨造成“空账”的原因，提出加强个人账户管理的对策，建立健全的监管机制，完善个人账户管理制度，以确保养老保险基金的安全运行和个人养老金的有效保障。
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析
我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析第一篇：我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析我国现行养老保险制度下个人账户形成空账的原因及解决办法分析在我国基本养老保险的运行过程中。
由于各种原因，个人账户一直处于“空账”状态，近些年，更有扩大的趋势，从2()()4年到2010年。
短短六年的时间．“空账”规模几乎扩大了一倍。
我国自从1997年采用统账结合的养老保险模式以来，个人账户空账愈演愈烈。
原因如下：1.养老保险基金运营管理混乱。
我国在社会保障制度改革后采用的是统账结合的养老保险制度，这两个账户都是由各地的养老保险经办机构统一管理，采取的是混账管理模式，国家也没有对其设立一个有效的监督机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险的开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成了个人基金账户的空账。
2.由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国从现收现付制过渡到“统账结合”的混合制，意味着当前就业人口养老金缴纳的一部分要建立他们的个人账户，这部分养老金不再作代际转移，这自然会出现一块缺口”，这个“缺口”就是业内人士所言的转轨成本。
对于新制度实施前已退休或已经参加工作的“老人”和“中人”，其基础养老金仍应由社会统筹基金支付，但其个人账户养老金没有或很少。
在现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题设有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”，形成空账。
3.养老保险覆盖率低且缴费率偏高。
在我国，由于养老保险统筹层次低以及户籍制度的限制，劳动力在跨地区流动后，与其相伴的养老保险账户很难转至其新的工作区域，对于流动性较大的人群来说，他们不会参保，以致我国城镇养老保险制度的参保人数与覆盖率偏低。
在“统账结合“的制度模式中，社会统筹账户用以当期养老保险的支付，由于覆盖率低，因而参保企业的负担较重，主要表现为缴费率相对较高。
在这种情况下，导致养老金支出大于收入。
【推荐下载】关于养老保险“空账”问题思考
关于养老保险“空账”问题思考本文讲述的是关于养老保险的问题，接下来我们一起具体阅读下内容吧。
一、影响养老保险基金收支平衡的若干因素分析 根据我国养老保险制度的有关缴费问题的规定，养老金收入=月工资总额(企业缴费率+个人缴费率)，养老金支出=上年度职工月平均工资基础养老金给付率+个人账产储存额/120。
从计算公式里可以提取出影响养老金收支平衡的几个因素：令a为某人开始工作年龄;b为退休年龄;c为缴费率;d为基础养老金给付率;m为平均预期寿命;w为年货币工资增长率;e为a岁初年平均工资，i为年利率。
设： 函数F(x)=领取养老金总额在a岁初的现值-缴纳养老金总额在a岁初的现值其中：领取养老金总额=G(b、m、d、w) 缴纳养老金总额=H(a、b、c、e) F(x)可以描绘出养老金收支矛盾的积累程度，即债务程度，支出越多，收入越少，则债务越重。
下面我们依次对其中几个因素作定性分析。
(1)开始工作年龄a，随着就业年龄的增大，其债务程度相应减少。
就业年龄越大，相应缴费年限越短，养老金总收入下降，但同时个人账户储存额降低，养老金支出标准相应下调。
在我国，由于个人账户实际是空账，缴费年限越长，被挪用的个人账户储存额越大，缴费年限缩短带来的养老金支出下降程度将大于收入下降程度，从而起到正面作用。
因此，推迟职工开始工作年龄不但有利于减轻债务，而且可以缓减失业压力，方法是延长年轻人的教育年限，限定正式职工的最低年龄，不准招录童工等，但这种政策依赖于教育经费的巨大投入，将加重财政负担。
(2)开始退休年龄b，在平均预期寿命不变的情况下，退休年龄越大，领取养老金的年限越短。
因而适当提高退休年龄也是缓减养老金收支矛盾的重要方法，世界上许多国家都采用了这一方法，国际社会把65岁以上人口称为老年人口，但退休年龄是个变量，其范围在60-70岁之间，据国际劳工局统计，退休年龄从60岁提高到65岁，养老金负担能够下降近50%，西方发达国家正在有计划地推迟养老金领取年龄，并逐步统一男女退休年龄，21世纪中期退休年龄会逼近70岁，中国的人口老龄化比较严重，居民平均预期寿命又在逐步提高，目前我国退休年龄平均在60岁以下，还有提高的空间，适当推迟退休，将有利于控制人口赡养率，缓解养老保险金收支矛盾，但这样同时会导致失业率的上升，加剧社会矛盾。
养老金个人账户制度存在什么困境
养老金个人账户制度存在什么困境随着社会的发展和人口老龄化的加剧，养老金制度成为了社会关注的焦点。
其中，养老金个人账户制度在实施过程中也面临着一系列的困境。
首先，养老金个人账户存在空账运行的问题。
由于历史原因，在制度建立之初，部分地区为了保障已退休人员的养老金发放，统筹账户资金不足时挪用了个人账户的资金，导致个人账户出现“空账”。
这就使得个人账户有名无实，无法真正发挥积累养老资金的作用，影响了制度的可持续性。
其次，投资收益不理想是一个突出的困境。
养老金个人账户的资金需要进行投资运营以实现保值增值，但目前的投资渠道相对有限，且受到严格的监管和风险控制。
在低利率的经济环境下，投资回报率往往难以跑赢通货膨胀，导致养老金的实际购买力下降。
这意味着未来退休人员领取的养老金可能无法满足其生活需求，影响了养老保障的质量。
再者，养老金个人账户的缴费比例和缴费基数存在不合理之处。
一些企业为了降低成本，可能会故意压低缴费基数，或者选择按照最低缴费比例为员工缴纳养老金。
这不仅减少了个人账户的积累，也削弱了养老金制度的保障能力。
同时，对于灵活就业人员来说，较高的缴费比例可能会成为他们参加养老保险的障碍，导致部分人群游离在制度之外。
另外，养老金个人账户制度的便携性不足也给劳动者带来了困扰。
在现代社会，人员的流动越来越频繁，尤其是跨地区流动。
然而，由于各地养老金制度存在差异，个人账户的转移接续存在诸多障碍，使得劳动者在更换工作地点时，可能会面临养老金权益受损或者办理手续繁琐的问题。
这不仅影响了劳动者的参保积极性，也不利于人力资源的合理配置。
还有一个重要的困境是信息不对称和透明度不够。
参保人员对于个人账户的资金收支、投资收益等情况了解有限，难以对自己的养老保障做出合理规划。
同时，制度的运行机制和管理费用等信息也不够公开透明，容易引发公众的质疑和担忧。
此外，养老金个人账户制度面临着长寿风险。
随着医疗水平的提高，人们的预期寿命不断延长，这意味着退休后的养老时间也相应延长。
养老金亏空问题与解决方案
养老金亏空问题与解决方案随着人口老龄化的加剧，养老金亏空问题日益凸显。
养老金亏空不仅给老年人的生活带来困扰，也对社会经济稳定造成了一定的压力。
本文将探讨养老金亏空问题的原因，并提出一些解决方案。
一、养老金亏空问题的原因1.人口老龄化加剧：随着医疗技术的进步和生活水平的提高，人们的寿命不断延长，老年人口比例逐渐增加。
这导致养老金的支出压力不断增加，而缴费人口的减少使得养老金的收入不足以满足支出需求。
2.养老金制度不完善：我国的养老金制度相对较为落后，缺乏灵活性和可持续性。
目前，我国的养老金主要依靠社会统筹和个人账户两种方式，但两者之间的平衡并不理想，导致养老金亏空问题的出现。
3.经济增长放缓：经济增长放缓使得养老金的投资回报率下降，进一步加剧了养老金亏空问题。
此外，经济增长放缓还导致就业形势不佳，缴费人口减少，进一步加大了养老金的亏空压力。
二、解决方案1.提高养老金缴费比例：为了增加养老金的收入，可以适当提高养老金的缴费比例。
这样一来，养老金的收入将会增加，从而缓解养老金亏空问题。
2.延迟退休年龄：随着人口老龄化的加剧，延迟退休年龄是一个不可避免的趋势。
延迟退休年龄可以增加缴费人口，从而增加养老金的收入，减轻养老金亏空的压力。
3.改革养老金制度：养老金制度的改革是解决养老金亏空问题的根本途径。
可以考虑建立多层次的养老金制度，包括基本养老金、企业补充养老金和个人商业养老金等。
这样一来，养老金的来源将更加多元化，减少了单一来源的风险。
4.加强养老金投资管理：养老金的投资回报率对于解决养老金亏空问题至关重要。
可以加强养老金的投资管理，提高投资回报率。
同时，要加强对养老金投资的监管，防止出现投资风险。
5.鼓励个人养老金储备：个人养老金储备是缓解养老金亏空问题的重要手段。
可以通过税收优惠等方式鼓励个人储备养老金，减轻养老金亏空的压力。
三、结语养老金亏空问题是一个复杂的社会经济问题，需要全社会的共同努力来解决。
养老金亏空问题的根源与解决方案
养老金亏空问题的根源与解决方案近年来，养老金亏空问题日益凸显，引起了广泛的关注和担忧。
养老金是保障老年人基本生活的重要渠道，亏空问题的存在严重影响了老年人的生活质量。
本文将就养老金亏空问题的根源进行分析，并提出一些解决方案。
养老金亏空的根源可以主要归结为以下几个方面。
首先，人口老龄化导致养老金负担加重。
随着医疗技术的发展和社会福利的提升，人们的平均寿命不断延长，老年人口的比重也逐渐增加。
这使得养老金的支付压力变得巨大，原有的体制逐渐难以满足需求。
其次，养老金缴费体系存在问题。
当前的养老金缴费主要是由在职人员的工资所得进行缴纳，但是随着经济的不稳定，部分企业的盈利能力下降，员工的工资水平也相对不高。
这导致养老金缴纳额无法满足日益增长的需求，导致养老金缺口进一步扩大。
再次，养老金投资运营策略不当。
当前的养老金投资主要以传统的理财方式为主，风险较高且回报相对较低。
而且，政府在养老金投资方面往往限制太多，导致了投资效益不佳。
这使得养老金的增值能力减弱，亏空问题难以解决。
面对养老金亏空问题，我们可以从以下几个方面提出解决方案。
首先，需要调整养老金缴费制度。
可以通过改变缴费基数和缴费比例的方式，提高养老金的筹集规模。
此外，可以探索多元化的养老金缴费方式，如个人自愿缴纳和企业、政府的补贴等，以增加缴费来源。
其次，要推进养老金投资运营的改革。
可以鼓励养老金基金更加积极地参与市场运作，增加投资回报。
同时，政府也应该放松对养老金投资运营的限制，为其提供更大的投资空间，以应对目前面临的投资收益不足问题。
再次，需要建立健全的养老保障体系。
除了养老金制度外，还应该探索其他形式的养老保障，如养老保险、基本养老服务等，以提供全面的老年人保障。
同时，相关部门也需要加大力度促进养老产业的发展，提供多样化、高质量的养老服务。
此外，还可以引入更多的社会力量参与养老问题的解决。
非营利组织、企业、志愿者等可以在养老服务领域发挥积极作用，提供更多的社会资源和创新服务，为养老问题的解决贡献力量。
谈谈我国养老保险的空帐问题
谈谈我国养老保险的空帐问题随着我国人口老龄化的加剧，养老保险制度的可持续性成为了社会关注的焦点。
其中，养老保险的空帐问题日益凸显，给社会保障体系带来了严峻的挑战。
所谓养老保险空帐，简单来说，就是指在养老保险制度中，虽然有账面上的缴费记录，但实际上并没有对应的资金积累。
这就好像一个人在账本上记录了自己有一笔存款，但实际上钱包里并没有这笔钱。
造成我国养老保险空帐的原因是多方面的。
首先，我国的养老保险制度在建立初期，采取了现收现付的模式，即在职职工缴纳的养老保险费用直接用于支付退休人员的养老金。
这种模式在当时人口结构较为年轻的情况下，能够维持养老金的正常发放。
然而，随着人口老龄化的加速，退休人员数量不断增加，而在职职工的数量相对减少，导致养老金的收支压力逐渐增大。
其次，在养老保险制度的改革过程中，由于新旧制度的衔接不畅，产生了一些遗留问题。
例如，在从现收现付制向部分积累制转变的过程中，一些已经退休或即将退休的人员，他们在过去的工作期间并没有为个人账户积累足够的资金，但在新制度下却需要享受相应的养老金待遇，这就导致了个人账户的空帐。
此外，养老保险基金的投资运营效率不高也是一个重要原因。
长期以来，我国的养老保险基金主要投资于银行存款和国债等低收益的领域，难以实现保值增值。
同时，由于缺乏有效的投资管理机制和专业的投资人才，养老保险基金在投资过程中还面临着一定的风险。
养老保险空帐问题带来的影响是不容忽视的。
一方面，它削弱了养老保险制度的保障能力。
由于空帐的存在，养老金的支付面临着较大的压力，可能导致退休人员的养老金待遇无法得到充分保障，影响他们的生活质量。
另一方面，也增加了政府的财政负担。
为了弥补养老金的缺口，政府可能需要加大财政投入，这无疑会对国家的财政收支平衡产生不利影响。
为了解决养老保险空帐问题，我们需要采取一系列的措施。
首先，要进一步完善养老保险制度。
加强制度的顶层设计，明确各方的责任和义务，建立科学合理的养老金调整机制，确保制度的公平性和可持续性。
我国养老保险的个人账户空帐问题
我国养老保险的个人账户空帐问题我国养老保险的个人账户空帐问题一、个人账户空帐形成原因1由于养老保险体系覆盖范围过窄，导致养老金支出大于收入，使现行养老保险制度出现支付困境，挪用个人账户资金也就成为必然。
2由现收现付制向部分积累制过渡的转轨成本由谁承担问题没有解决。
我国改革前的养老保险制度实际上是一种被国际上定义为现收现付的养老保险制度，即用正在就业人员缴纳的养老金维持已退休人员的养老金给付。
在我国转轨成本实际上涉及到两类人：一是新体制实施之前已经退休的“老人”。
由于他们以前没有“个人账户”的积累，这就面临着由谁支付其未来的养老金问题；二是“中人”，即在新体制实施时尚未退休但已经有相当年份在现收现付制下缴纳了养老金的那一部分人。
若其退休后根据混合制的目标模式从社会统筹部分领取一部分养老金和从个人账户积累基金中获取一部分养老金，那么就面临着过去年份中应该有的那部分个人账户如何“充实”问题。
可见，转轨成本由两部分构成：一部分是新体制实施之前已经退休的老人应该获得的养老金总量减去将来从社会统筹可以获得的养老金总额的差额；另一部分是充实“中人”以往年份的个人账户所需的金额。
由于现行的养老保险制度改革方案中，对这一转轨成本由谁负担的问题没有落实，导致个人账户的积累资金被用来填补“空缺”。
3退休人员的增长比例大大高于在职职工增长比例。
4养老保险费收缴率逐年降低，欠缴保费的情况大量出现。
5.“混账”管理是个人账户“空账”的制度根源。
6.退休年龄也是影响个人账户“空账”规模的一个重要因素。
这种过低的退休年龄造成了庞大的退休职工队伍，增加了养老金的支出，为了应付支付，也不得不挪用个人账户积累的资金。
6“中饱私囊”。
相关部门由于集保费征收、基金管理、投资运作等多种职能于一身，以政企合一的方式运营基金难免会陷入暗箱操作、效率低下以至被挪用、贪污的境地。
这无疑对养老金"空账"这个黑洞来说是雪上加霜“每况愈下”养老保险费收缴率逐年降低, 欠缴保费的情况大量出现。
养老保险个人账户空账问题与对策研究
养老保险个人账户空账问题与对策研究据统计,截止目前我国养老保险个人帐户空账规模累计达1.4万亿元,而且每年还在以1,500亿元以上的速度增长。
而养老保险个人帐户存在数额庞大的空帐,如不尽快制定解决对策,显然会影响到我国社会的和谐稳定局面。
标签：个人养老保险;账户;对策据统计,截止目前我国养老保险个人帐户空账规模累计达1.4万亿元,而且每年还在以1,500亿元以上的速度增长。
如果任其发展,据测算到2033年,我国养老保险个人帐户空账规模将高达8万亿元以上。
现行的统帐结合模式中,个人帐户既是计算参保人员养老金待遇的重要依据,又代表着参保人员专为自己未来养老所储蓄的专用费用。
如此重要养老保险个人帐户存在数额庞大的空帐,如不尽快制定解决对策,显然会影响到我国社会的和谐稳定局面。
为此,我国政府从2001年起,在黑龙江、辽宁、吉林三省开展了做实基本养老保险个人帐户的试点。
2006年起,又将天津、湖北等八个省市列为扩大试点地区,以应对人口老龄化问题,逐步减少个人帐户空帐规模。
1 个人帐户空帐的形成原因分析个人帐户的空帐的形成原因主要有以下几点:一是现收现付制向部分积累模式转变的历史原因。
我国的养老制度改革是在计划经济背景下起步的,没有基金积累,只能采取用当期征收的社会统筹基金支付当期离退休人员的养老金的方式。
统筹基金不够使用时,就用个人帐户基金弥补,造成统筹基金严重挤占个人帐户基金,这是形成个人帐户的空帐的最重要原因。
以湖北省为例,其现行城镇企业职工基本养老保险制度起步于1986年。
在1986年至1995年的社会统筹阶段,参保对象主要是企业固定职工、合同制工人及离退休人员。
基金筹集,按照“以支定收、略有结余”的原则,采用现收现付制,即各统筹地根据年度应支付离退休人员养老金的数额,来确定当年参保企业及职工个人应缴纳的养老保险费,在保证支付的前提下,留有一部分结余。
此阶段产生的只是一种历史欠帐,尚不存在做实个人帐户问题。
我国基本养老保险个人账户“空账”问题及对策研究
中图分类号 ： Ｆ ８ ４ ０
文献标识码 ： Ａ
文章编号 ： １ ０ ０ ６ — ４ ３ １ １ （ ２ ０ １ ４） ３ ３ — ０ １ ６ １ — ０ ２
１ 我国养老保险个人账户“ 空账” 运行的现状 我国养老保 险“ 空账 ” 的规模在逐年快速增 长 ， 年增长 率在 １ ０ ０ ％左右 。 在１ ９ ９ ７年 ， 这一规模仅仅为 １ ４ ０多亿元 ， 到了 １ ９ ９ ８年为 ４ ５ ０亿元 ， ２ ０ ０ ０ 年为 ２ ０ ０ ０亿元 ， ２ ０ ０ ４年 已 达到 ７ ４ ０ ０亿元。在 ２ ０ １ ０年 ７月的 “ 中国养 老金制度 国际 研讨会 ” 上， 相 关部 门透露 ， 截至 ２ ０ ０ ９年底 ， 我 国养 老金仅 仅是 当年 Ｇ Ｄ Ｐ的 ６ ． ６ ２ ％， 总规模 为 ２ ． ２ ５万亿人 民币 ， 而西 方发达 国家养 老金与 Ｇ Ｄ Ｐ的平均 占比为 ４ ０ ％一 ５ ０ ％。账户 空账运 转总额高达 １ ． ７万亿元 ， 多数地 区 的个人 账户基 本 上 处于 有名无 实的状 态。除此之外 ， 我 国养 老金制度还 存 覆盖面狭 窄 ， 统 筹层 次低 下 ， 基金管理 分散 度高 ， 制度 分割 现象很严重等 问题。 首先， 个人账户 “ 空账 ” 运行 阻碍 了基本养 老保 险制度 的可持续发展 。第二 ， 个人账户 “ 空账 ” 运行 不能够很好地 体 现它 的公平性。近年来 ， 愈演愈烈 的全 国性养 老保险基 金资金缺 口问题 ， 让 中国养老保 险的历史 欠账问题越来越 多地暴露在公众 的眼球上 ， 让公众对于现有 的养老保 险中 的筹资模 式产生 了深层次 的喜好。 以此 为背景 ， 个 人账户 “ 空账 ” 运行的状况是否要终结 ， 如何将 “ 空账 ” 转 为实账成 为了公众思考和探索 的热 门话题。 ２ 养 老保 险个人账 户“ 空账” 问题 的原因分析 ２ ． １转制成本过高 新 中国成 立初期 ，我国采取 的养 老保 险制度 为现收现付 制。但 是 ， 从长 远角度 考虑 ， 当中 国出现老龄化 现象时 ，这种制度 必然 会加重政 府 的财 政 负担 。因此 ， 改革是 不可避免 的。改革必然会产生 转制成 本。在现收现付 制度 向统账结合制度 转变 以后 ， 政府作 为
浅析养老金空账的成因和解决方法
浅析养老金空账的成因和解决方法一、个人账户养老金的现状1997年，国务院出台《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，我国开始建立统账结合的城镇职工基本养老金制度。
经过了这些年的努力，我国已经建立了全国范围内的统账结合的基本养老保险制度，这是城镇职工养老制度的第一支柱，同时作为第二支柱的企业年金也逐见规模。
然而，在进行养老保险制度改革的过程中，出现了一系列的问题。
其中，个人账户养老金缺口的问题尤为突出。
2013年12月12日公布的《中国养老金发展报告2013》的最新数据显示，2012年中国城镇职工基本养老保险制度的个人账户空账达到2.6万亿。
继2007年个人账户空账突破万亿元后，再度突破2万亿。
其中，基本养老金总量不断的增长，但半数省份养老金收不抵支。
截至2012年底，我国的基本养老金累计结余23941亿元，较2002年增长了13倍左右，而全国有14个省份加上新疆生产建设兵团养老金的缺口却达到了767亿元，必须靠财政补贴，累积转移支付超过1万亿。
2013年11月底，人力资源和社会保障部曾披露，2003—2012年这10年间职工养老保险参保总人数年均增长8.2%；抚养比，即参保职工人数/离退休人数，在2012年达到3.09，年均增长0.7%。
尽管人口老龄化在加剧，但随着养老保险逐步扩大覆盖面，总的抚养比并不像一些专家指出的那样一年比一年低，过去10年反而有所增长。
但此次报告却显示出了养老金扩面潜力缩小的征兆。
根据《报告》显示，2012年城乡居民基本养老保险参保人数达到了4.84亿人，领取养老金人数达到1.34腹有诗书气自华亿人，都比2011年有显著增长。
但与上年度的增速相比，却有急剧下滑，分别下滑了169.47个百分点和161.68个百分点。
二．个人账户养老金空账产生的原因造成养老金空账的原因很多，主要有以下几点。
第一、人口老龄化。
这是养老金空账的外部原因，中国是在经济发展还处于工业化初级阶段，经济建设急需资金的情况下进入老龄化的，且老龄化的速度很快，属于“未富先老”。
养老金个人账户空账问题研究
养老金个人账户空账问题研究养老金个人账户空账问题研究1.引言在养老金制度中，个人账户扮演着重要的角色。
然而，近年来，一些养老金个人账户出现空账问题，给养老金制度的稳定运行带来了一定的不确定性。
本文将对养老金个人账户空账问题进行研究，分析其原因和可能的解决方案。
2.养老金个人账户的概述2.1 养老金个人账户的定义和作用2.2 养老金个人账户的运行机制2.3 养老金个人账户的重要性和意义3.养老金个人账户空账问题的原因分析3.1 管理不到位导致养老金个人账户空账问题3.1.1 缺乏有效的监管机制3.1.2 监管部门职责不明确3.2 养老金个人账户操作不当导致空账问题3.2.1 个人账户密码泄露或忘记3.2.2 个人账户资金被冒用4.养老金个人账户空账问题的影响和风险4.1 养老金支付困难4.2 个人账户资金安全问题5.解决养老金个人账户空账问题的方案5.1 加强监管和管理5.1.1 建立健全监管机制5.1.2 规范监管部门职责5.2 加强个人账户安全保护5.2.1 强化个人账户密码管理5.2.2 提高个人账户资金冒用的防范措施6.结论本文通过对养老金个人账户空账问题的研究，可以得出以下结论：养老金个人账户空账问题的发生是多方因素综合作用的结果，解决这一问题需要、监管部门和个人共同努力。
附件：附件1：相关统计数据附件2：养老金个人账户管理规定法律名词及注释：1.养老金制度：指国家为保障老年人生活，通过向其提供经济补贴等形式进行社会保障的一种制度。
2.个人账户：指个人缴纳养老金的账户，用于记录个人缴纳的养老金金额。
3.空账问题：指养老金个人账户中没有资金或资金不足的情况。
企业职工基本养老保险“空账”问题
企业职工基本养老保险“空账”问题养老金的空帐问题或者是缺口的问题，指的现在对应到每个个人账户的钱没有做实，有很多账户虽然应该有这么多钱，实际上是空的。
我国养老保险制度的改革，是在完全没有基金积累和在计划经济条件下，由企业自主支付养老金难以为继的背景下起步的。
由于没有基金积累，出现了社会保险基金的代际转移，即用现在在职职工缴纳的养老保险费，支付目前已离退休人员的养老金。
1995年开始实施的“统帐结合”的基本养老保险运行模式，尽管建立了个人帐户，但由于社会统筹基金与个人帐户基金是合并管理运营的，现收现支。
当期征收的养老保险基金包括个人帐户基金被用于支付当期离退休人员的养老金，在收不抵支的情况下，统筹基金严重挤占个人帐户基金，个人帐户变成有名无实的空帐，打印给职工的个人帐户对帐单成了一纸“白条”。
这就造成了个人账户的空账问题。
2012年，中国养老金空账达到1.3万亿元。
专家测算，如果任其发展，到2033年人口老龄化高峰时，当期养老金支付缺口将达到4400多亿元，空帐更是高达14万亿元。
一、基本养老保险“空账”产生的原因主要有以下几方面：1.制度转轨形成资金缺口，统账结合、混账管理导致空账运行改革以前我国一直实行的是“低工资、低消费、高积累”制度，政府将本应作为职工保险储蓄起来的那笔资金，以利润的形式上交了国家，并投资成为国有资产的一部分，即政府借了“老人”和部分“中人”的养老保险金，用于国家建设。
在由现收现付制度转变为现在的部分积累之后，这笔该提而未提的养老保险金便构成了养老保险巨大的资金缺口，国家“老人”和部分“中人”(老人指“新政”实施前，即 2006 年1月1日前已经退休的人员; 中人指1997年前参加工作2006年1月1 日后退休的参保人员; 新人指1997年颁发的“决定”实施后参加工作的人员)的个人账户没有资金来源而出现“空账”问题。
然而他们的老年生活需要得到保障，又因为统筹账户与个人账户混账管理，所以在统筹基金入不敷出，财政不能完全承担的情况下，为了应付老职工养老金开支，唯一的出路似乎就是在一定程度上以个人账户的空账运转作为中国养老保险制度的主要支撑技术，空账也似乎成为基金收支之间的合法缺口。
经济管理养老保险空账问题思考
经济管理养老保险空账问题思考随着人口老龄化的不断加剧，养老保险已经成为了一个受到广泛关注的话题。
在国家层面上，政府已经通过各种手段提高了养老保险的覆盖率以及保障水平。
但是，在实际操作过程中，我们也经常会发现一些养老保险方面的问题。
其中，最为常见的就是空账问题。
本文将从经济管理的角度出发，探讨养老保险出现空账问题的原因以及解决方案。
空账问题的定义及影响首先，我们先来了解一下什么是养老保险空账问题。
简单来说，就是在参保人缴纳养老保险费用的时候，由于缴纳记录没有被及时记录到社保系统中，导致缴纳记录和实际缴纳金额不一致，使得个人账户余额出现空账的情况。
对于参保人来说，空账问题会直接影响他们的养老金待遇，使得他们无法得到应有的保障。
而对于社会和经济管理部门来说，空账问题也会影响其管理公正性和合法性，从而危及整个养老保险体系的稳定性。
空账问题的原因那么，究竟是什么原因导致了养老保险出现空账问题呢？1.企业管理“不规范”首先，养老保险的空账问题与企业管理有着密切的关系。
很多企业存在管理不规范的情况，导致社保缴纳记录出现错误或延迟上报情况。
企业可能出于降低成本、提高自身竞争力的目的，进行一些人为的操作，如“忘记”缴纳社保费用、迟延缴纳或在职员工的养老保险参保登记等，从而导致养老保险出现空账问题。
2.社保机构管理问题其次，社保机构的管理也存在一定的问题。
部分地区的社保机构管理水平较低，对企业缴纳的账单进行审核、核对等工作不够严谨，甚至存在一些违纪违法行为。
此外，还有一些社保机构存在人员素质不高、工作态度不严谨等问题，导致记录不准确，从而出现空账问题。
3.技术条件最后，养老保险出现空账问题也与技术条件有关。
随着社区保险系统的数字化进程加快，虚拟服务的诞生，个人缴纳记录等数据开始依赖于电子系统传输，技术的不稳定性和不安全性导致了数据的丢失、损毁等问题。
一些不法分子利用技术手段进行非法攻击、窃取用户信息等，也都可能导致缴纳记录出现错误，从而引发空账问题。
调研报告：养老金万亿空账的成因和出路
养老金万亿空账的成因和出路根据中国社科院《中国养老金发展报告20XX》，截至20XX年底，城镇职工基本养老保险的个人账户累计记账额达到40974亿元，而城镇职工基本养老保险基金累计结余额为31800亿元。
也就是说，即使把城镇职工基本养老保险基金的所有结余资金都用于填补个人账户，也仍然会有接近1万亿的空账。
另根据《20XX年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》，20XX年末全国参加城镇职工基本养老保险人数为34124万人，其中，参保职工25531万人，参保离退休人员8593万人。
也就是说，我国目前大约是三个人工作缴钱，其中有一个是离退休的，等于三个养一个，每个人缴的钱是工资的28%，三个养一个这个替代率应该是退休的这个人拿的退休前工资的84%才行，而现在不是这样仅仅是相当于退休时的50%。
而且，在这种低替代率的情况下还出现了一万亿的个人账户空账，这其中的主要原因就应当要从历史当中来找了，而不是当下有些人说的老龄化导致缴费人口过少。
然而已退休的职工（即所谓的“老人”）和在实施个人账户制度以前较早参加工作的在职职工（即所谓的“中人”），在过去的工作年限里并没有个人账户的积累，但养老金需要支付。
再者，我国自1997年开始就一直实行统筹账户与个人账户“混账管理”的财务管理制度，也就是说将两个账户混合管理，所以，这就给个人账户资金向社会统筹账户转移提供了机会和可能。
为了解决已退休职工（即所谓的“老人”）的养老金支付问题，社会保障机构就利用“混账管理”的便利，直接挪用在职职工个人账户中的资金，长期以来，由于不断地透支个人账户来填补社会统筹资金的不足，于是就导致了个人账户的空账。
这是万亿空账的主要原因。
下面在不降低替代率和不提高缴费率的前提下就如何来解决养老金万亿空账的问题提出几点建议：第一，加大财政补贴。
实际上，政府一直在对城镇职工基本养老保险基金进行财政补贴，20XX年各级财政补贴额已经达到3548亿元。
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养老金空账现状及原因分析
据人力资源与社会保障部数据显示，2011年底，中国基本养老保险市场参保人数为26114.37万人，有6299.73万人领取养老金。
2011年发放基本养老金11425.64亿元，其中的不足有财政补贴。
2011年全国基本养老保险收入中，财政补贴就达2082亿元，占到了收入总数的13.35%，此外单位缴费占了50.49%。
而相关专家表示，中国养老金“空账”规模大约为1.3万亿元人民币。
中国养老金个人账户缺口每年以25%的速度在增加，但由于现在经济发展较好，财政收入逐年增加，有能力给养老金补充，也能基本实现收支平衡。
但是，如果未来经济出现衰退，财政收入下降，或者其他财政支出增加，那么，养老金空账的问题将被放大。
所谓的养老金空帐，是指尽管你的养老金个人账户里名义上有钱，但实际上却只是个无法兑现的空头数字。
那么为什么会出现养老金空账呢？
从现实角度来看。
首先，人口老龄化现状与当前退休年龄制度之间的矛盾对养老金收支平衡产生了冲击。
当前，我国男性职工退休年龄为60岁，女干部为55岁，企业女职工为50岁，而人口预期寿命已达到75岁左右。
这两者之间的矛盾，直接导致了养老保险保费收缴不足而养老金支出却不断增加，入不敷出的现象日趋显现。
其次，由于当前我国还是以劳动密集型产业为主的产业结构，劳动成本较低，但对企业来说，劳动成本却占了企业成本的很大比重，因而许多企业甚至个人为了追求短期利益，减轻负担，经常出现避保、不缴、少缴的现象，造成了养老保险金收缴困难。
另外，当前我国养老保险基金投资收益率过低。
由于我国还未完全放开社保基金入市的限制，而消费物价指数居高不下，社保基金通常还只是存入银行或者购买国债，虽然风险很低，但其收益往往还不足以弥补由于物价上涨带来的损失。
然而，现实因素最多也只是加重了养老空账问题。
养老金空账的根源还是历史问题。
1997年，中国养老保险制度的改革，实行社会统筹由于个人账户相结合的制度，其目标是在社会统筹部门实行现收现付制，在个人账户部分实行完全基金模式的一种混合模式的养老保险制度。
在这种混账管理模式下，国家没有对其设立一个有效的监管机构，一旦统筹账户的资金满足不了当期养老保险开支，很轻易就能挤占个人账户基金，形成个人基金账户空帐。
另外，新中国成立初期，根据当时中国国情，我国实行的是现收现付制。
但由于老龄化现象逐渐显现，我国逐渐实行统账结合的养老制度。
养老制度发生了变革，但是政府并没有负担转制成本，最终这些转制成本几乎全部由企业在职职工承担。
因此广大在职职工缴纳的个人养老金不断被用于弥补养老保险统筹账户的缺口。
这样恶性循环，个人账户的巨额空帐愈演愈烈。
因此，要解决养老金空账的问题，并不能单单只依靠延迟退休，更多的是要消除制度上的缺陷，保证整个养老保险制度的公平性和合理性。
而这些改革措施的实施需要一个漫长的过程。