某集团内控及业务流程详细案例
内部控制优秀案例
内部控制优秀案例一、背景介绍。
华为啊，那可是个超级厉害的科技公司。
在它不断发展壮大，走向世界的过程中，面临着各种各样的风险，比如说国际市场的政治风险、不同国家法律法规的风险、还有内部管理的风险等等。
这时候，一套强大的内部控制体系就像给华为穿上了一层坚固的铠甲。
二、采购环节的内部控制。
1. 供应商管理。
在找供应商的时候，华为可不含糊。
他们有一套严格的供应商评估体系，就像挑女婿一样仔细。
不仅要看供应商的产品质量，还得考察他们的生产能力、环保措施、社会责任履行情况等等。
比如说，如果一个供应商老是在环保方面出问题，那华为就不会跟它合作。
这就保证了采购的原材料或者零部件的质量，从源头上控制了风险。
而且华为还会定期对供应商进行考核。
要是供应商表现不好，就会被警告或者直接淘汰。
这就好比学生要是成绩不好就得补考，补考不过就得留级一样。
2. 采购流程。
华为的采购流程那是相当规范。
从需求部门提出采购申请开始，就有严格的审批程序。
部门主管得先审核，看看这个采购是不是真的必要。
然后采购部门再去寻找供应商、谈价格、签合同。
这个过程中，每一步都有记录，就像写日记一样，什么时候做了什么事，谁负责的，都清清楚楚。
这要是出了问题，很容易就能找到责任人，也方便对整个采购流程进行复盘和改进。
在采购合同签订的时候，有专门的法务人员来把关。
法务就像守门员一样，把那些可能存在法律风险的条款都给筛出来，保证合同对华为有利。
比如说，有一次一个供应商想在合同里加一些模糊不清的条款，想占点小便宜，华为的法务人员一眼就看出来了，直接让供应商修改，不然就不签合同。
三、研发环节的内部控制。
1. 项目立项管理。
华为的研发项目可不是随便就能立项的。
就像创业得有个靠谱的商业计划书一样，研发项目得有详细的立项报告。
这个报告里要说明项目的目标是什么，技术可行性如何，预计的成本和收益是多少等等。
比如说要研发一款新手机，得先分析市场上对这种手机的需求，现有的技术能不能实现那些炫酷的功能，研发这个手机要花多少钱，卖出去能赚多少钱。
某集团内控与业务流程详细案例(doc 86页)
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组日期：2003.06.05目录1 KL营销分公司业务流程图 (5)1.1 采购业务流程 (6)1.1.1 采购业务流程 (7)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (7)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (9)1.1.2 采购退货业务 (10)1.1.2.1 采购退货审核流程 (10)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (10)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (11)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (12)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (12)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (14)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (15)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (15)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (17)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (18)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (18)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (20)1.1.3 采购暂估业务处理 (21)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (21)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (21)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (22)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (23)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (23)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (24)1.2 销售业务 (25)1.2.1 销售业务流程 (26)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (26)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (26)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (28)1.2.1.2 委托代销业务 (29)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (29)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (31)1.2.1.3 自营店销售业务 (32)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (32)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (34)1.2.1.4 售后直销业务 (35)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (35)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (37)1.2.2 销售退货业务流程 (38)1.2.2.1 销售退货审核流程 (38)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (38)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (40)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (41)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (41)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (43)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (44)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (44)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (45)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (46)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (46)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (47)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (48)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (48)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (49)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (50)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (50)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (51)1.2.3 销售换货处理流程 (52)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (52)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (54)1.3 仓存业务 (55)1.3.1 库存调拨业务流程 (55)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (56)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (56)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (57)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (58)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (58)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (59)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (60)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (60)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (61)1.3.2 售后换货业务流程 (62)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程........................................................................... 错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例一、引言某集团是一家跨国企业，拥有多个业务部门和子公司。
为了保证公司的经营稳定和合规性，集团采取了一套完善的内控体系和业务流程。
本文将详细介绍该集团的内控措施以及主要业务流程。
二、内控措施1. 人事管理集团内部建立了严格的人事管理制度，包括招聘流程、员工培训计划以及绩效考核机制。
通过有效的人事管理，确保了人员的素质和合规意识。
2. 资产管理集团内设有专门的资产管理部门，负责对公司资产进行登记、分类和监管。
每个资产都有对应的固定资产编号，并进行定期盘点和检查。
3. 财务控制集团建立了严格的财务控制流程，确保财务报表的准确性和真实性。
每个业务单位都有专门的财务团队，按照集团的财务规范和标准进行操作和记录。
4. 风险管理集团设立风险管理委员会，负责公司的风险评估和控制。
通过风险管理，集团能够及时发现潜在的风险并采取相应的应对措施。
5. 内部审计集团内设有内部审计部门，定期对各业务单位进行内部审计。
审计结果将用于改进内部控制，提高业务流程的效率和透明度。
三、主要业务流程1. 采购流程集团的采购流程包括需求获取、供应商筛选、合同签订和采购执行等环节。
在需求获取阶段，业务部门向采购部门提出物品或服务的需求。
采购部门根据需求量化和分类，制定供应商筛选标准，并发出招标公告。
在合同签订和采购执行阶段，采购部门与供应商签订合同，并对采购过程进行监管和审计。
2. 销售流程集团的销售流程包括客户管理、订单处理、产品交付和收款等环节。
在客户管理阶段，销售团队与潜在客户建立联系，了解其需求并提供产品或服务方案。
在订单处理阶段，销售团队与客户确定订单细节，并将订单传递给生产部门。
生产部门按照订单要求进行生产，同时销售团队进行交付跟踪和客户满意度调查。
在产品交付和收款阶段，集团确保产品按时交付，并及时收取款项。
3. 财务流程集团的财务流程包括财务报表编制、会计记录和财务决策等环节。
在财务报表编制阶段，各业务单位将财务数据整理并提交给财务部门。
ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .............................................................................................................................1.1 采购业务流程 ......................................................................................................................................1.1.1 采购业务流程.......................................................................................................................... 发中转仓采购业务流程图 ....................................................................................................................................... 直发中转仓采购业务流程描述 ...............................................................................................................................1.1.2 采购退货业务.......................................................................................................................... 采购退货审核流程采购退货财务退货类型审核流程图 ....................................................................................................................... 采购退货（当月退发票）业务流程描述 ............................................................................................................... 采购退货（总部未开发票）处理业务 ................................................................................................................... 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 ....................................................................................................... 采购退货（当月退发票）业务流程描述 ............................................................................................................... 采购退货（退发票方式）业务 ............................................................................................................................... .1 采购退货（退发票方式）业务流程图.............................................................. 采购退货（退发票方式）业务流程描述 ............................................................................................................... 采购退货（折让证明方式）处理业务 ................................................................................................................... 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 ....................................................................................................... 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 ...........................................................................................................1.1.3 采购暂估业务处理.................................................................................................................. 采购收货当月暂估处理采购收货当月暂估处理业务流程图 ....................................................................................................................... 采购收货当月暂估处理业务流程描述 ................................................................................................................... 采购暂估单到冲回处理采购暂估单到冲回处理业务流程图 ....................................................................................................................... 采购暂估业务流程描述1.2 销售业务 ..............................................................................................................................................正常商品销售业务流程正常商品销售业务流程图正常商品销售业务流程描述委托代销业务委托代销业务流程图委托代销业务流程描述自营店销售业务自营店销售业务流程图自营店销售业务流程描述售后直销业务售后直销业务流程图售后直销业务流程描述1.2.2 销售退货业务流程.................................................................................................................. 销售退货审核流程销售退货财务退货类型审核流程图 ...................................................................................... 错误!未定义书签。
集团公司内部控制案例解析
集团公司内部控制案例解析企业内部控制规范案例一、资金内部控制（一）某公司岀纳贪污公司款项案。
A事务所在对G公司进行审计时，在对货币资金项目审计中执行如下的审计程序，到达现场前将询证函交予给岀纳李某，由其到银行函证后带回，在现场审计时交给审计助理。
同时提供银行对账单。
对于未达账项，该公司系由岀纳李某编制未达账项调整表。
审计人员对于重要的未达账项进行检查。
几年之中A事务所一直在这样进行审计，该公司岀纳也一直由李某担任，并配合事务所的审计工作。
后一次偶然事件中，李某临时调任，由其妻子接任岀纳，在与银行对账时发现差额较大。
在检查对账单时发现，该对账单系伪造的。
进一步调查中，该公司发现，李某竟然贪污公款100多万元，用来开公司。
几年来李某一直通过伪造银行公章在询证函上加盖确认章，对于银行对账单也同样进行伪造。
且李某贪污一直隐瞒家人，其妻子父母也均不知晓。
结果：A事务所被辞聘，公司向李某追回贪污款60余万元，由于李某的父亲是该公司的老员工老技术骨干，李某的妻子也在该公司工作，因此公司仅决定向李某一家追回剩余的贪污款项，并未向李某提起诉讼。
但银行由于李某伪造银行公章，对李某提起诉讼，李某因此银铛入狱。
思考：问题何在？风险何在？1. 传统思维，会认为A所的审计程序执行过程不当，未严格进行函证的控制。
2. 新准则下，问题应当如何考虑？1）未合理进行风险评估。
李某同时担任出纳及未达账项调整的工作，属于不相容岗位。
导致风险加大。
李某连续担任岀纳多年，没有及时轮岗，增加了舞弊的机会。
李某调任，而由其妻子接任，从本质角度来讲，依然不能属于合理的轮岗。
2）未能根据评估的风险来进行相应的进一步审计程序，没有对由于内部控制缺陷而可能导致的舞弊进行特殊考虑，设计并执行相应的审计程序。
3）已执行的审计程序执行过程不当，未严格进行函证的控制。
进一步：G公司对李某的“网开一面”行为，给今后舞弊留下的后患。
因此，对于后任事务所而言，在审计中对于舞弊仍要给予特别的考虑和重视。
[企业管理案例]ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
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{企业管理案例}ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 (6)1.1 采购业务流程 (7)1.1.1 采购业务流程 (8)1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 (8)1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 (10)1.1.2 采购退货业务 (11)1.1.2.1 采购退货审核流程 (11)1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 (11)1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (12)1.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务 (13)1.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 (13)1.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 (15)1.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 (16)1.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 (16)1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 (18)1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 (19)1.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 (19)1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 (21)1.1.3 采购暂估业务处理 (22)1.1.3.1 采购收货当月暂估处理 (22)1.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 (22)1.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 (23)1.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 (24)1.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 (24)1.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 (25)1.2 销售业务 (26)1.2.1 销售业务流程 (27)1.2.1.1 正常商品销售业务流程 (27)1.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 (27)1.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 (29)1.2.1.2 委托代销业务 (30)1.2.1.2.1 委托代销业务流程图 (30)1.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 (32)1.2.1.3 自营店销售业务 (33)1.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 (33)1.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 (35)1.2.1.4 售后直销业务 (36)1.2.1.4.1 售后直销业务流程图 (36)1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 (38)1.2.2 销售退货业务流程 (39)1.2.2.1 销售退货审核流程 (39)1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 (39)1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 (41)1.2.2.2 2000年业务销售退货业务流程 (42)1.2.2.2.1 2000年业务销售退货业务流程图 (42)1.2.2.2.2 2000年业务销售退回业务流程描述 (44)1.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 (45)1.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 (45)1.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 (46)1.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 (47)1.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 (47)1.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 (48)1.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 (49)1.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 (49)1.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 (50)1.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程 (51)1.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 (51)1.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 (52)1.2.3 销售换货处理流程 (53)1.2.3.1 销售换货处理流程图 (53)1.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 (55)1.3 仓存业务 (56)1.3.1 库存调拨业务流程 (56)1.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 (57)1.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 (57)1.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 (58)1.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 (59)1.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 (59)1.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 (60)1.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 (61)1.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 (61)1.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 (62)1.3.2 售后换货业务流程 (63)1.3.2.1 周转机售后领用业务流程........................................................................... 错误!未定义书签。
某集团内控及业务流程详细案例DOC86页-34页精选文档
日期：2019.06.05
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业务流程图编号：1业务名称：营销分公司总体功能图
死记硬背是一种传统的教学方式,在我国有悠久的历史。但随着素质教育的开展,死记硬背被作为一种僵化的、阻碍学生能力发展的教学方式,渐渐为人们所摒弃;而另一方面,老师们又为提高学生的语文素养煞费苦心。其实,只要应用得当,“死记硬背”与提高学生素质并不矛盾。相反,它恰是提高学生语文水平的重要前提和基础。我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.
在采购退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果
条件为否，在采购退货单上注明折让证明方式退货，并在当地税
务机关输折让证明。
说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为满足营销财务部正常开发票的需要，也已便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。
功能域：采购管理
某集团内控及业务流程详细案例
某集团内控及业务流程详细案例ERP 项目内控业务流程说明书第1 页共85 页 ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购 /销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客. 编制：ERP 项目组 ERP 项目内控业务流程说明书第2 页共85 页目录1 KL 营销分公司业务流程图51.1 采购业务流程61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2 采购退货（总部未开发票）处理业务121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述 .311.2.1.3 自营店销售业务321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程38 ERP 项目内控业务流程说明书第3 页共85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.22000 年业务销售退货业务流程411.2.2.2.12000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.22000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2.2.6 需定级销售退货处理业务流程501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图 .571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业务流程651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68 ERP 项目内控业务流程说明书第4 页共85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图711.4.1.2 总部直发客户销售业务流程描述741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明）792.1 目的792.2 方法792.3 要求792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认813.1 说明：813.2 双方项目组签字确认81 ERP 项目内控业务流程说明书第5 页共85 页1 KL 营销分公司业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨.换货）（1.3）其他业务处理（1.4） ERP 项目内控业务流程说明书第6 页共85 页1.1 采购业务流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（1.1.2.3） ERP 项目内控业务流程说明书第7 页共85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.1.1 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 直发中转仓采购开始填送货单实收数开手工入仓单验收入库物流专员仓管员物流专员仓管员发货开送货单营销总部分公司总部发货反馈表1231 启下页 ERP 项目内控业务流程说明书第8 页共85 页采购收货单发票录入凭证处理核销结束物流专员财务部财务科财务科财务科收货汇总表（暂估入库明细表）物流专员4576988 承上页销售发票 ERP 项目内控业务流程说明书第9 页共85 页1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述业务流程编号：1.1.1.2 业务名称：直发中转仓采购业务------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部② 分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员③ 物流专员根据发货反馈表与仓管员进行到货核实物流专员④ 物流专员确认仓库收货后，根据仓库手入库单在 ERP 系统中录入物流专员采购收货单⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ ERP 采购管理暂估入库明细表），物流专员并附原件上报营销财务部⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票营销总部⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在 ERP 系统中录入采购发票财务科⑧ 在 ERP 系统中进行采购发票与采购收货单进行核销财务科⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证财务科------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ERP 项目内控业务流程说明书第10 页共85 页1.1.2 采购退货业务1.1.2.1 采购退货审核流程1.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 功能域：采购管理------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 财务退货类型审核开始结束分公司财务科查原采购收货单1 退货申请是否已向总部开收货汇总表是否能退原发票否是是否未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）2332 财务科财务科财务科 ERP 项目内控业务流程说明书第11 页共85 页1.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 编制：陈尚全日期：2001-05-30 审核日期------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 序号处理说明责任单位责任人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在采购管理中查原采购收货单分公司② 财务科判断是否作统计发货汇总表并上报营销财务部，如果条件为否，财务科则为未开发票采购退货，在采购退货申请是注明未开发票方式退货，同时注明原采购收货单号。
企业管理案例ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例
企业管理案例ERP系统KL公司内控及业务流程详细案例KL公司是一家中型制造企业，主要生产电子产品。
为了提高管理效率和精确度，KL公司引入了ERP系统来进行内控和业务流程管理。
首先，KL公司在ERP系统中建立了全面的内控体系，把握了内外部控制的要点。
通过ERP系统，KL公司实现了供应链、生产、销售、财务等各环节的信息共享和协同管理。
以供应链为例，KL公司可以实时监测供应商的交货情况和质量情况，及时与供应商进行沟通和协调，保证原材料的及时供应和质量可靠。
通过ERP系统提供的数据分析和报告功能，KL公司能够对供应商的稳定性和质量表现进行评估，及时调整或更换不合格的供应商。
其次，KL公司通过ERP系统优化了生产流程，提高了生产效率和质量。
KL公司通过ERP系统实现了生产计划和进度的实时监控，能够及时掌握生产中的问题和瓶颈。
同时，KL公司利用ERP系统的质量管理功能，对生产过程的关键节点进行监控和质量检验，确保产品的质量符合要求。
通过ERP系统提供的生产数据分析，KL公司能够分析生产效率和质量问题的根本原因，及时采取有效措施进行改进。
再次，KL公司通过ERP系统实现了销售和客户关系的有效管理。
KL公司利用ERP系统建立了客户数据库，可以及时掌握客户的需求和反馈。
通过ERP系统的销售管理功能，KL公司能够实时跟踪销售订单和发货情况，及时回应客户的需求。
同时，KL公司利用ERP系统的CRM功能，建立了客户关系管理体系，通过客户分析和沟通记录，提升客户满意度和忠诚度。
最后，KL公司通过ERP系统实现了财务管理的规范和精确。
KL公司通过ERP系统实现了财务数据的准确录入和及时报告，避免了手工录入和繁琐的报表制作过程中的错误。
KL公司还利用ERP系统的财务分析功能，对各项财务指标进行实时监控和分析，能够及时发现财务风险和问题。
总之，KL公司通过引入ERP系统，实现了内控和业务流程的精细化管理，提升了企业的竞争力和持续发展能力。
某集团内控及业务流程图详解
某集团内控及业务流程图详解1. 引言本文将对某集团的内控机制和业务流程进行详细解析。
首先，我们将介绍内控概念和作用，然后深入研究某集团的内控结构和各项业务流程的具体操作。
2. 内控概念和作用内控是指企业为达成经营目标而制定、实施和监督的一系列措施和方法。
其目的在于保护企业的财产安全，提高企业的运作效率，并确保合规性。
内控的作用主要体现在以下几个方面：•风险管理：通过内部控制，企业能够有效识别、评估和管理风险，降低风险带来的损失。
•资产保护：内控措施能够保护企业的资产免受盗窃、损坏和滥用。
•业务运营：内控使得企业的各项业务流程能够高效运作，提高生产效率和质量。
•合规性：内控确保企业的经营活动符合相关法律法规和内部规章制度。
3. 某集团内控结构某集团的内控结构包括以下几个方面的控制措施：3.1 内部审计内部审计是某集团内控结构中非常重要的一环。
内部审计部门负责监督、评估和改进组织的内部控制系统和风险管理过程。
他们通过对各个业务流程的审查，发现并纠正潜在的问题和风险。
3.2 会计和财务控制某集团建立了完善的会计和财务控制体系。
他们通过制定各项财务政策和程序，在财务报表编制和内部控制方面严格要求。
此外，集团还建立了财务信息系统，用于有效管理和监控财务数据。
3.3 风险管理某集团注重风险管理，建立了一套完善的风险识别、评估和控制机制。
他们通过制定风险管理政策和流程，对各项业务活动进行风险评估，并采取相应的措施进行控制和应对。
3.4 内部控制制度某集团建立了一套完整的内部控制制度，包括授权、审批、核实、监督等各个环节的规范和流程。
他们通过明确职责和权力，确保业务活动的合规性和有效性。
4. 业务流程图详解在某集团的业务流程中，我们选择了几个typical的业务流程进行详细解析。
4.1 采购流程采购流程是某集团的基础业务流程之一。
以下为该流程的详细步骤：1.采购申请：各个业务部门根据实际需要，填写采购申请单，包括物品名称、数量、价格等。
企业内部控制之流程与任务控制案例
企业内部控制之流程与任务控制案例企业内部控制是指企业在实施经营活动过程中，为了达到经营目标、保护企业利益、规范经营行为和提高经营效率而采取的一系列措施和制度。
流程与任务控制是企业内部控制的重要组成部分，它涉及到企业各个环节的流程规范与任务分工，对于企业的正常运营和风险控制起着重要的作用。
下面列举了一些企业内部控制之流程与任务控制的案例。
1. 采购流程控制：企业内部需要建立一套完善的采购流程，包括采购需求的申请、审批、供应商选择、价格谈判等环节。
通过严格控制采购流程，确保采购的物资和服务的质量和价格的合理性。
2. 销售订单控制：企业内部需要建立一套严格的销售订单控制流程，包括销售订单的接收、核对、确认和交付等环节。
通过对销售订单的控制，确保销售过程的合规性和准确性。
3. 财务报表编制控制：企业内部需要建立一套科学的财务报表编制流程，包括数据收集、核对、整理和汇总等环节。
通过对财务报表编制流程的控制，确保财务报表的准确性和及时性。
4. 人力资源招聘流程控制：企业内部需要建立一套规范的人力资源招聘流程，包括岗位需求的确定、招聘渠道的选择、简历筛选、面试评估等环节。
通过对人力资源招聘流程的控制，确保招聘的人员符合企业的要求和岗位的需要。
5. 生产计划控制：企业内部需要建立一套科学的生产计划控制流程，包括生产计划的制定、排程、生产进度的跟踪和调整等环节。
通过对生产计划的控制，确保生产过程的顺利进行和产品的按时交付。
6. 仓储物流控制：企业内部需要建立一套高效的仓储物流控制流程，包括仓库管理、货物入库、出库和物流配送等环节。
通过对仓储物流控制流程的控制，确保货物的安全和快速流转。
7. 信息系统访问控制：企业内部需要建立一套严格的信息系统访问控制流程，包括用户权限的管理、访问控制策略的制定和系统日志的监控等环节。
通过对信息系统访问控制流程的控制，确保企业信息的安全和保密。
8. 内部审计控制：企业内部需要建立一套独立的内部审计控制流程，包括审计计划的制定、审计程序的执行和审计结果的报告等环节。
内部控制案例 (4)
内部控制案例一个公司的内部控制案例可以是如下：公司A是一家制造业公司，生产和销售化学品。
为了有效控制公司的财务、操作和合规风险，公司A采取了一系列的内部控制措施。
1. 购买控制：公司A实施了严格的采购控制程序，包括制定采购政策和程序，严格审批购买需求，并确保采购活动与预算一致。
此外，公司A还与供应商签订了长期供应合同，以确保供应的可靠性和质量。
2. 财务控制：公司A拥有一支专业的财务团队，制定了详细的财务流程和政策。
该团队负责进行准确的账务记录和核对，以及定期的内部和外部审计。
此外，公司A还实施了严格的预算控制和成本控制措施，以确保财务稳健和合规。
3. 库存控制：由于公司A是一家制造业公司，库存管理非常重要。
公司A建立了一个严格的库存控制系统，包括对原材料和成品库存的准确跟踪和记录。
此外，公司A还进行周期性的盘点，以确保库存数量和质量的准确性。
4. 内部审计：公司A设立了内部审计部门，负责对公司各个方面的控制措施进行评估和审计。
内部审计部门独立于其他部门，并直接向公司高层报告。
内部审计部门还负责跟踪和处理发现的任何异常情况，以确保及时纠正和改进。
5.员工培训：公司A非常重视员工的培训和教育，特别是对于内部控制的意识和知识。
公司A定期组织内部培训活动，培训员工如何正确执行和遵守内部控制政策和程序。
此外，公司A还鼓励员工提出改进控制措施的建议，并及时奖励和认可。
通过以上的措施，公司A能够有效地控制财务、操作和合规风险，确保公司的稳定运营和持续发展。
同时，公司A也提高了员工的责任意识和整体风控水平，为公司的长远发展打下了良好的基础。
erp系统kl公司内控及业务流程详细案例
E R P系统K L公司企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.编制：ERP项目组目录1 KL营销分公司业务流程图 .......................................................................................................... 1.1 采购业务流程............................................................................................................................1.1.1 采购业务流程................................................................................................................发中转仓采购业务流程图.............................................................................................................1.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述........................................................................1.1.2 采购退货业务................................................................................................................采购退货审核流程...........................................................................................................................采购退货财务退货类型审核流程图.......................................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述 (16)采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................采购退货（总部未开发票发票）业务流程图.....................................................................采购退货（当月退发票）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（退发票方式）业务.....................................................................................................1 采购退货（退发票方式）业务流程图...............................................采购退货（退发票方式）业务流程描述.............................................................................. 采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................采购退货（折让证明方式）处理业务流程图.....................................................................采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .........................................................................1.1.3 采购暂估业务处理....................................................................................................... 采购收货当月暂估处理 .................................................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程图.......................................................................................采购收货当月暂估处理业务流程描述 ..................................................................................采购暂估单到冲回处理业务流程图.......................................................................................采购暂估业务流程描述..............................................................................................................1.2 销售业务.....................................................................................................................................1.2.1 销售业务流程................................................................................................................正常商品销售业务流程 .................................................................................................................正常商品销售业务流程图.........................................................................................................正常商品销售业务流程描述 ....................................................................................................委托代销业务委托代销业务流程图..................................................................................................................委托代销业务流程描述..............................................................................................................自营店销售业务...............................................................................................................................自营店销售业务流程图..............................................................................................................自营店销售业务流程描述.........................................................................................................售后直销业务 46售后直销业务流程描述..............................................................................................................1.2.2 销售退货业务流程....................................................................................................... 销售退货审核流程...........................................................................................................................销售退货财务退货类型审核流程图.......................................................... 错误!未定义书签。
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编制：X日期：2001-05-30审核日期
业务流程图编号：1.1业务名称：采购系统功能图
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1.1.1.2
业务流程编号：1.1.1.2业务名称：直发中转仓采购业务
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编制：X日期：2001-05-30审核日期
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1.1.1
1.1.1.1
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②分公司仓库到货验收，根据实收数开手工入库单，登记仓库实物帐物流专员仓管员
业务流程图编号：1业务名称：营销分公司总体功能图
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功能域：采购管理
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编制：日期：2001-05-30审核日期
序号处理说明责任单位责任人
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①营销总部开单（送货单）发货，并将发货发馈表送分公司物流管理员营销总部
ERP系统KL公司
企业内控业务流程指导说明书
我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP工程,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.
功能域：采购管理
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编制：X日期：2001-05-30审核日期
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1.1
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业务流程图编号：1.1.1.1业务名称：直发中转仓采购业务
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编制：ERP工程组
日期：2003.06.05
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