夜总会财务管理制度[1]
ktv舞厅财务制度
ktv舞厅财务制度一、总则为规范KTV舞厅的财务管理，提高经营效率和财务风险控制能力，制定本制度。
二、会计核算制度1. 费用预算：每月初制定当月预算，包括人工成本、房租费用、水电费用、设备维护费用等各项费用。
2. 会计处理：严格按照中国会计准则进行会计核算和报表编制。
3. 预付款管理：对于长期合作的供应商，可以与其签订预付合同，但不得超过当年总额的30%。
4. 会计账簿：分为总账、明细账、日记账和资产负债表等。
5. 资产折旧：采用直线法进行计提。
三、财务审核制度1. 财务审核部门：设立专门的财务审核部门负责对KTV舞厅的财务状况进行审计和监督。
2. 内部审计：每月对营业额、费用支出等进行核对和审计，及时发现并解决问题。
3. 外部审核：由独立的会计师事务所进行年度审计，确保财务报表真实、完整和准确。
四、风险管理制度1. 资金管理：设立专门的资金管理部门，对资金的流动进行严格控制和监督。
2. 风险评估：定期对市场环境、经营风险等进行评估，及时调整经营策略。
3. 防范措施：加强对内部人员的监控，设立巡视制度，避免内部人员的侵吞、挪用等行为。
五、财务报告制度1. 报告制度：每月31日前编制上月的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
2. 经营分析：对经营情况进行分析，发现问题并及时调整经营策略。
3. 报告传送：报告应传送给公司董事会和主要股东，确保信息的透明和公开。
六、税务管理制度1. 税收合规：遵守国家税收政策，按时足额上缴税款。
2. 税务申报：每月按时报送税务申报表，确保申报准确。
3. 税务筹划：利用合法手段降低税负，但不得涉及税务逃避行为。
七、违纪处罚制度1. 针对财务管理中的违规行为，设立违纪处罚制度，对违规人员给予相应处罚，包括警告、罚款、停职等。
2. 重大失误处理：对于严重违纪、损害公司利益的行为，公司有权对其予以解聘处理。
以上为KTV舞厅的财务制度，公司全体员工必须遵守，如有违反，将受到相应的处罚。
酒吧夜总会财务管理制度
第一章总则第一条为加强酒吧夜总会的财务管理工作，规范财务行为，确保财务收支的合法、合规、透明，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒吧夜总会所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条酒吧夜总会的财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务事务，确保财务信息及时传递；（四）安全性原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务收入管理第四条酒吧夜总会的收入主要包括门票收入、酒水销售收入、餐饮收入、娱乐项目收入等。
第五条所有收入必须通过规定的收款渠道收取，确保收入来源的合法性和真实性。
第六条收入核算应严格按照财务制度执行，每日收入应按时汇总，并编制收入日报表。
第七条收入报表需经财务负责人审核签字后，报送总经理审批。
第三章财务支出管理第八条酒吧夜总会的支出主要包括人员工资、水电费、物料采购、维修费用、市场推广费用等。
第九条所有支出必须经过合法程序审批，严禁无审批、超审批、重复审批等违规行为。
第十条采购物资必须按照规定的采购流程进行，确保采购价格合理、质量合格。
第十一条付款凭证需附上相应的发票、合同等证明材料，经财务负责人审核签字后，报送总经理审批。
第四章资产管理第十二条酒吧夜总会的资产包括固定资产、流动资产等。
第十三条固定资产应按照国家相关规定进行折旧，确保资产价值的准确反映。
第十四条流动资产应定期盘点，确保账实相符。
第五章负债管理第十五条酒吧夜总会的负债主要包括应付账款、预收账款等。
第十六条应付账款应按照合同约定及时偿还，避免产生逾期利息。
第十七条预收账款应严格按照合同约定进行使用，确保资金安全。
第六章成本费用管理第十八条酒吧夜总会的成本费用包括直接成本、间接成本、期间费用等。
第十九条成本费用核算应严格按照财务制度执行，确保成本费用的真实性。
第二十条定期对成本费用进行分析，找出降低成本、提高效益的途径。
夜总会财务管理制度
夜总会财务管理制度一、引言夜总会作为一种娱乐场所，经营活动频繁，收入支出较为复杂，因此必须建立一套完善的财务管理制度，以确保财务工作的规范性和准确性，保证财务数据的真实可靠，并提供有效的决策支持。
本文将详细介绍夜总会财务管理制度。
二、财务组织架构1.财务部门由财务总监领导，负责制定和执行财务管理制度，并监督各项财务工作的进行。
2.财务部门下设会计组、成本控制组、预算控制组和审计组等子部门，分工明确，责任到人。
3.财务总监及各子部门负责人必须具备相应的财务管理和专业知识，并接受定期培训来提高自身的能力。
三、财务管理流程1.收入管理：b.收入凭证必须完整、真实、清晰，并按照一定的时间间隔进行归档保存。
c.应收款项必须及时结算，定期进行账务调整，确保应收款项的准确性和实时性。
2.成本管理：a.成本控制组负责制定和执行各项成本控制措施，确保成本在合理范围内控制。
b.对酒水饮料和其他消耗品进行进销存管理，确保库存数量准确、货品质量良好。
c.定期对固定资产进行折旧、摊销处理，并制定相关政策防止资产损失和滥用浪费。
3.预算管理：a.预算控制组负责制定年度财务预算和季度预算，确保收入和支出的合理安排。
b.每月对实际结果与预算进行比较分析，及时发现差异并进行解释。
c.绩效考核和奖励要与预算执行情况相结合，以激励员工的积极性和创造性。
4.审计管理：a.审计组定期对财务数据进行审核，确保数据的真实和准确性。
b.审计结果必须以书面形式报告给财务总监，提出意见和建议并督促改进。
c.各部门及时整改审计中发现的问题，确保财务管理的有效性和高效性。
四、财务制度与法律合规1.财务管理必须符合国家相关法律法规，并按照财务制度和会计准则进行操作。
2.资金的收支必须通过银行交易，并要求银行提供正规的资金流水账，确保资金流向的清晰和安全。
3.对涉及税务的财务处理，必须严格按照国家税务部门的要求进行，确保纳税的准确性和合规性。
4.财务记录和资料必须按照国家法律规定的时限保存，确保财务信息的可访问性和备查性。
ktv财务制度范本
ktv财务制度范本第一章总则第一条为规范KTV的财务管理，保障资金的安全和合理利用，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于KTV的所有财务活动，包括资金管理、收支管理、会计核算等环节。
第三条 KTV财务管理应遵循“合法合规、诚实守信、节约高效、科学决策”的原则。
第二章资金管理第一条 KTV应设立专门的资金管理部门，具体负责收付款事宜。
第二条 KTV应建立健全的资金管理制度，确保资金安全，避免挪用、浪费现象的发生。
第三条 KTV应按月编制资金预算，根据预算实施资金调配，确保各项经费的合理使用。
第四条 KTV应建立资金日清算制度，每日对收支情况进行核对，保证账务准确无误。
第五条 KTV应建立财务审批制度，对各项支出进行审批管理，确保支出合理、合规。
第六条 KTV应建立固定资产管理制度，对所有固定资产进行清查登记，实行定期盘点。
第七条 KTV应建立资金监督检查制度，对资金使用情况进行定期检查，确保经费使用合法。
第八条 KTV应建立资金风险评估制度，对外部经济环境和市场变化的风险进行评估，并采取相应措施应对。
第九条 KTV应主动配合审计工作，接受内部、外部审计，确保财务状况的真实性和透明度。
第三章收支管理第一条KTV应建立健全的收费管理制度，明确各项收费标准和收费方式，保证收费规范。
第二条 KTV应建立收银管理制度，规范收银流程，确保收银过程透明、公正。
第三条 KTV应建立客户账户管理制度，对客户账户进行清理整理，保障客户资金安全。
第四条 KTV应建立相应的退款管理制度，对需要进行退款的情况进行审核，确保退款程序合理。
第五条 KTV应建立财务信息公开制度，及时向员工和客户公布财务信息，增强透明度。
第六条 KTV应建立收支核对制度，对每笔收支进行核对复核，排除错误。
第四章会计核算第一条 KTV应设立专门的会计部门，负责日常的会计核算工作。
第二条 KTV应按照国家相关会计法规，建立科学的会计制度，确保会计核算准确无误。
夜场财务管理制度
第一章总则第一条为加强夜场财务管理，规范财务工作，确保夜场经营业务的健康发展，提高经济效益，根据国家有关财务法规制度和公司章程，结合夜场实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜场全体员工，包括管理人员、服务员、保安等。
第三条夜场财务管理遵循以下原则：1. 实事求是，合法合规；2. 权责明确，分工协作；3. 严格管理，厉行节约；4. 透明公开，接受监督。
第二章财务管理职责第四条夜场财务管理部门负责全面负责夜场财务管理工作，其主要职责如下：1. 负责编制夜场财务预算，组织预算执行；2. 负责夜场财务核算，确保会计信息真实、准确、完整；3. 负责夜场资金管理，确保资金安全、合理使用；4. 负责夜场财务报表编制和分析，为管理层提供决策依据；5. 负责夜场税务申报和缴纳，确保依法纳税；6. 负责夜场财务档案管理，确保档案完整、安全。
第三章财务管理基础工作第五条夜场财务管理基础工作包括：1. 建立健全财务管理制度，明确财务工作流程和规范；2. 加强财务核算，确保会计凭证、账簿、报表等资料完整、真实、准确；3. 加强财务人员培训，提高财务人员业务水平；4. 加强财务监督，确保财务工作合规、高效。
第六条夜场财务管理基础工作要求：1. 原始凭证管理：严格按照国家财务会计制度规定，对原始凭证进行审核、登记、归档；2. 记账凭证管理：根据原始凭证编制记账凭证，确保记账凭证真实、完整、准确；3. 账簿管理：定期进行账簿登记，确保账簿清晰、整洁、准确；4. 财务报表管理：按照规定编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
第四章资金管理第七条夜场资金管理应遵循以下原则：1. 合理规划，确保资金需求；2. 严格审批，控制资金支出；3. 加强监督，防范资金风险。
第八条夜场资金管理要求：1. 资金筹集：根据夜场经营需求，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规；2. 资金使用：严格按照资金使用计划，控制资金支出，确保资金使用效益；3. 资金监督：定期对资金使用情况进行检查，确保资金使用合规、高效。
夜店财务管理制度
第一章总则第一条为加强夜店财务管理，规范财务行为，确保财务收支的合法、合规、合理，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜店所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条夜店财务管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务会计制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性和及时性；3. 坚持预算管理、成本控制和风险控制；4. 坚持公开透明、民主集中、责任到人。
第二章财务机构与职责第四条夜店设立财务部，负责夜店的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施财务管理制度；2. 负责编制和执行财务预算；3. 负责夜店财务报表的编制和报送；4. 负责夜店资金的管理和筹措；5. 负责夜店成本费用控制；6. 负责夜店资产的管理和处置；7. 负责夜店税务申报和缴纳；8. 负责夜店财务档案的管理。
第三章财务预算管理第六条夜店实行年度财务预算管理，财务预算应包括收入预算、支出预算、成本预算、费用预算等。
第七条财务预算编制程序：1. 财务部根据夜店发展战略和经营目标，提出预算编制建议；2. 各部门根据业务需求，提出预算编制意见；3. 财务部汇总各部门预算，编制夜店财务预算草案；4. 财务预算草案经总经理办公会议审议通过；5. 财务预算经股东会审议通过后，正式执行。
第八条财务预算执行过程中，财务部应加强对预算执行情况的监控和分析，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第九条夜店资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金安全；2. 效率优先，合理使用资金；3. 严格审批，规范操作。
第十条夜店设立资金管理台账，详细记录资金收支情况。
第十一条夜店资金收支实行审批制度，任何资金收支必须经过财务部审批。
第五章成本费用管理第十二条夜店成本费用管理应遵循以下原则：1. 合理控制成本，提高经济效益；2. 严格执行费用预算，避免浪费；3. 加强成本费用核算，提高成本费用管理水平。
第十三条夜店成本费用核算应按照国家统一的会计制度进行。
ktv财务管理制度范本3篇
ktv财务管理制度范本3篇KTV财务管理制度范本一、KTV财务管理制度一、总则1.1 为了规范KTV财务管理，加强财务监督、提高财务运作效率，特制定本制度。
1.2 本制度适用于KTV公司财务部门的日常财务管理工作。
二、财务管理职责2.1 财务部门负责编制年度财务预算，并定期进行监督和调整。
2.2 财务部门负责对公司日常业务进行财务核算和记账。
2.3 财务部门负责公司的资金管理和银行账户的管理。
三、财务预算管理3.1 财务部门应每年定期编制财务预算，并根据公司的经营计划和发展需求进行调整。
3.2 财务部门应与各部门进行沟通，了解各部门的资金需求，合理安排预算分配。
3.3 财务部门应定期评估预算执行情况，及时向上级汇报。
四、日常财务核算和记账4.1 财务部门应按照会计原则，对公司的日常业务进行财务核算和记账。
4.2 财务部门应定期进行财务报表的编制和分析，及时向公司管理层提供财务信息。
4.3 财务部门应保证财务数据的准确性和完整性，做到及时反馈和问题解决。
五、资金管理5.1 财务部门负责公司资金的收付、管理和使用。
5.2 财务部门应制定合理的资金计划，确保公司的资金安全和流动性。
5.3 财务部门应与银行建立良好的合作关系，及时处理公司与银行之间的业务和资金问题。
二、KTV财务管理制度优化与改进一、优化财务流程1.1 对公司财务流程进行全面审视，识别存在的问题和瓶颈，并提出改进方案。
1.2 优化财务流程，提高财务操作的效率和准确性，降低出错率。
二、加强内部控制2.1 建立健全内部控制制度，明确财务相关职责和权限。
2.2 加强对财务风险的识别和防范，及时处理异常情况。
2.3 定期进行内部审计，发现问题并提出相应的改进意见。
三、引入财务软件3.1 引入财务管理软件，提高财务管理的自动化程度。
3.2 建立财务软件的使用规范和操作流程，确保正常运行和数据安全。
3.3 培训财务人员，提升其对财务软件的使用能力。
酒吧餐厅夜场财务管理制度
一、目的为了加强酒吧餐厅夜场的财务管理，规范财务运作，提高经济效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于酒吧餐厅夜场所有财务活动，包括收入、支出、成本核算、资产管理等。
三、财务管理制度1. 收入管理（1）每日收入现金由收银员清点，并做好记录，确保现金安全。
（2）所有收入款项必须使用正规发票，严禁使用自制票据。
（3）收入款项必须按时上缴财务部门，不得私自挪用。
2. 支出管理（1）酒吧餐厅夜场各项支出必须按照实际需求，遵循节约、合理、合规的原则。
（2）支出款项必须附有正规发票或收据，并经经办人、验收人、餐厅经理签字确认。
（3）财务部门每月对支出进行审核，确保支出合理、合规。
3. 成本核算（1）酒吧餐厅夜场应定期进行成本核算，确保成本控制。
（2）成本核算应包括原材料、人工、能源、设备折旧等费用。
（3）成本核算结果应作为经营决策的重要依据。
4. 资产管理（1）酒吧餐厅夜场应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
（2）资产购置、报废、转让等事项应经相关部门审批。
（3）资产使用过程中，应定期进行盘点，确保资产账实相符。
四、责任与权限1. 餐厅经理负责酒吧餐厅夜场财务管理的全面工作，对财务部门进行指导和监督。
2. 财务部门负责具体执行本制度，对各项财务活动进行核算、审核和监督。
3. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保本部门财务合规、合理。
五、监督与考核1. 财务部门每月对各部门财务活动进行监督，发现问题及时报告餐厅经理。
2. 餐厅经理定期对财务部门工作进行考核，确保财务管理制度得到有效执行。
3. 对违反本制度的行为，按照公司相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度由酒吧餐厅夜场负责人负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如有未尽事宜，由酒吧餐厅夜场负责人负责解释和补充。
酒吧夜总会财务制度范文
酒吧夜总会财务制度范文第一章总则第一条为规范酒吧夜总会的财务管理，保护经营者和消费者的权益，特制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国财政法》、《会计法》等相关法律法规制定，并适用于酒吧夜总会所有财务管理业务。
第三条酒吧夜总会财务管理应遵循依法、科学、规范、真实的原则，确保财务数据的真实性和准确性。
第四条酒吧夜总会根据不同经营规模和经营特点，可对本制度进行适当调整和补充。
第五条财务主管应具备相关财务管理知识和经验，并保持独立性和客观性，不得擅自干预和篡改财务数据。
第六条酒吧夜总会应定期对财务制度进行评估和修订，确保财务管理工作的持续改进和提升。
第二章财务管理机构设置及职责第七条酒吧夜总会应设立财务部门，负责全面负责公司财务管理工作。
第八条财务部门应设置财务主管，直接向公司高层管理层汇报工作，并负责全面监督、管理和执行财务管理工作。
第九条财务主管应具备相关财务资质和经验，负责完善公司财务管理制度，监督公司各部门的财务活动，并及时报告公司财务状况。
第十条财务主管应设立内部审计部门，对公司各项财务活动进行内部审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第十一条内部审计部门应独立运作，不受其他部门干预，对公司财务活动保密，并及时向公司高层管理层报告审计结果。
第十二条财务主管应建立健全会计档案管理制度，确保财务数据的完整性和安全性，对公司会计档案进行定期备份和存档。
第三章财务管理流程及控制措施第十三条酒吧夜总会应建立完善的账务系统，实行记账、审核、报账、结账、归档等财务管理流程，并保证流程清晰、流畅、高效。
第十四条财务部门应对公司经营活动的财务数据进行定期核算和分析，确保公司财务状况的及时了解和掌握。
第十五条财务部门应建立完善的内部控制制度，对公司各项财务活动进行控制和监督，防范各类财务风险。
第十六条财务部门应建立风险预警机制，及时发现和处理财务风险，并提出相关措施，确保公司财务安全。
第十七条财务部门应建立并执行资金管理制度，确保公司资金的安全和有效利用，防止资金挪用和浪费。
ktv财务管理规章制度
ktv财务管理规章制度第一章总则第一条为规范KTV财务管理工作，保障企业经济效益，提高经营综合素质，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于KTV的财务管理工作。
KTV应当建立健全财务管理制度，规范会计核算，加强内部控制，确保财务信息的真实、准确和完整。
第三条KTV财务管理应当遵循“谨慎性原则、及时性原则、真实性原则、连续性原则、比较性原则”的基本原则，坚持“收支平衡、权责对等、用人有效、信息准确”的管理原则。
第四条KTV应当建立健全财务档案管理制度，确保财务记录的完整性和真实性。
第二章财务管理组织架构第五条KTV应当建立财务管理部门，设立资金、会计、税务、成本等职能科室。
第六条KTV财务管理部门应当确保财务信息的真实性和准确性，履行财务管理职责，协助企业做好财务决策。
第七条KTV财务管理部门应当配备足够数量和合格的财务人员，提高财务人员的业务素质和工作效率。
第三章会计核算规定第八条KTV应当按照国家相关规定，建立和健全会计核算制度，确保会计核算工作的准确性和及时性。
第九条KTV应当按照实际情况确定会计政策和做好会计基础工作，保证会计信息的真实性和规范性。
第十条KTV应当严格执行会计核算程序，保证会计凭证的真实性和完整性。
第四章资金管理规定第十一条KTV应当建立健全资金管理制度，加强对资金的监管和控制，确保资金的安全和有效利用。
第十二条KTV应当建立健全资金监管机制，及时掌握和分析企业的资金情况，保证企业运营的正常开展。
第十三条KTV应当建立健全资金预算和预测制度，合理规划资金运作和使用，提高资金利用效率。
第五章税务管理规定第十四条KTV应当按照国家相关法律法规，建立健全税务管理制度，履行纳税义务。
第十五条KTV应当按照税法规定履行税务申报和缴纳义务，保证税收的及时缴纳和遵守税法规定。
第十六条KTV应当加强税收管理，完善税务报表和纳税审核工作，提高税务合规水平。
第六章成本管理规定第十七条KTV应当建立健全成本管理制度，加强成本核算和控制，确保成本的合理性和控制。
夜总会财务管理制度
第一章总则第一条为加强夜总会财务管理，规范财务工作，提高经济效益，保障夜总会合法权益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合夜总会实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜总会所有财务活动，包括收入、支出、资金管理、成本核算等。
第三条夜总会财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：财务核算真实、准确、完整，反映夜总会实际情况。
3. 预算管理原则：加强预算管理，合理控制成本，提高经济效益。
4. 分级负责原则：明确各级财务人员职责，确保财务工作有序进行。
第二章财务组织与管理第四条夜总会设立财务部，负责财务管理工作的组织实施。
第五条财务部职责：1. 负责制定夜总会财务管理制度，并组织实施。
2. 负责夜总会财务报表的编制、审核和上报。
3. 负责夜总会资金的管理和调度。
4. 负责夜总会成本核算和成本控制。
5. 负责夜总会税务申报和纳税筹划。
第六条财务部下设以下岗位：1. 财务主管：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度。
2. 会计：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作。
3. 出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
4. 成本核算员：负责成本核算、成本分析等工作。
第三章收入管理第七条夜总会收入包括门票收入、酒水饮料收入、娱乐项目收入、其他收入等。
第八条门票收入、酒水饮料收入、娱乐项目收入等，由相关部门按照规定进行收费，并及时将收入交至财务部。
第九条其他收入，如赞助、捐赠等，由相关部门按照规定进行收取，并及时将收入交至财务部。
第十条财务部对收入进行核算，确保收入真实、准确。
第四章支出管理第十一条夜总会支出包括人员工资、水电费、场地租赁费、设备购置费、宣传推广费等。
第十二条人员工资按照国家规定和夜总会实际情况进行发放。
第十三条水电费、场地租赁费、设备购置费、宣传推广费等，由相关部门按照规定进行支付。
第十四条财务部对支出进行核算，确保支出合理、合规。
夜总会财务管理制度模板
第一章总则第一条为加强夜总会财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规，结合夜总会实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜总会所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债等。
第三条夜总会财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
3. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，增加收益。
4. 安全保障：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条夜总会总经理负责夜总会财务管理工作，对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。
第五条财务部门负责具体执行财务管理制度，包括：1. 负责会计核算、财务报表编制和财务分析。
2. 负责收支管理，确保收入及时入账，支出合规合理。
3. 负责资产和负债管理，确保资产安全，防范财务风险。
4. 负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。
第三章财务收支管理第六条夜总会收入管理：1. 所有收入必须纳入夜总会统一管理，不得私设小金库。
2. 收入应及时入账，不得拖延或截留。
3. 收入凭证应齐全，内容真实、完整。
第七条夜总会支出管理：1. 支出必须经过批准，不得擅自开支。
2. 支出凭证应齐全，内容真实、完整。
3. 支出应遵循节约原则，避免浪费。
第四章资产和负债管理第八条夜总会资产管理：1. 资产应定期盘点，确保账实相符。
2. 资产购置、报废、处置等事项应按规定程序办理。
3. 资产应妥善保管，防止损失和浪费。
第九条夜总会负债管理：1. 负债应按时偿还，不得拖欠。
2. 负债应按期计提利息，确保财务报表真实反映。
第五章财务报表和分析第十条夜总会应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条财务部门应定期进行财务分析，对财务状况和经营成果进行评价，并提出改进建议。
第六章附则第十二条本制度由夜总会财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
KTV财务管理制度及流程[1]
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KTV财务管理制度及流程为保证KTV经营的财务安全性和正常运转，需要制定适合KTV经营的财务管理制度，并明确各项流程。
1. KTV财务管理制度1.1 现金管理1.确定收银员，收银员必须经过岗前培训并掌握收银操作流程。
2.实行收银机全额结账制度，禁止出现私自留存现金的行为。
3.对现金收支情况进行日常登记和盘点，确保收支记录准确无误。
1.2 银行存款管理1.真实准确记录银行账户的开户时间、账号、余额等必要信息。
2.确保资金安全，对银行账户设置两个以上授权人，禁止任意一人单独操作账户。
3.定期审核银行对账单和流水账并及时反馈异常情况或及时调整账目。
1.3 应收账款管理1.严格执行消费者欠款的催收流程，保证应收账款的及时回笼。
2.定期对欠款情况进行汇总、分析，并制定相应的收款计划，确保应收账款的及时回笼。
1.4 采购管理1.配置专门的采购管理人员，严格按照流程、规定进货和配发商品，防止个人失误和不必要的损失。
2.充分考虑设定最高采购限额，定期审核和更新，确保采购的物品数量和质量达到标准，同时遵循“合理适度、量力而行”的原则。
2. KTV财务管理流程KTV财务管理流程包括收入管理流程、支出管理流程和财务报表流程。
2.1 收入管理流程1.每日成交数据统计：由收银员按照规定的流程将每日的成交情况记录，并时刻更新到电脑系统中。
2.每日开票：当收银员将消费总额确认并提交到财务管理系统时，系统自动产生消费票据并打印。
3.会员管理：对于会员，采用预付、后消费的方式，会员消费时先充值，后消费，财务管理系统会在会员消费完成之后，自动减去对应金额。
2.2 支出管理流程1.采购管理：通过严格的采购管理程序获得的各种用品、酒水等，采用小组库存管理模式，将物资托管给专人，确保物资严格管理，防止窃漏等现象发生。
2.制定支出计划：根据实际需要定期制定支出计划，并经过复核后上报领导审批，确保支出合理合法。
3.严格验收：对物资验收进行规范，坚决防止进、出、领、归等相应记录造假，维护供应商信誉等方面发生的问题。
夜总公财务管理制度
第一章总则第一条为加强夜总会财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保夜总会经济活动的合法、合规、有序进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜总会所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产管理等。
第三条夜总会财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规和财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息畅通；（四）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率；（五）保密性原则：保护财务信息的安全和保密。
第二章财务管理组织架构第四条夜总会设立财务部，负责财务管理的具体实施工作。
第五条财务部设置如下岗位：（一）财务总监：负责全面领导财务工作，制定财务政策，审批重大财务事项；（二）财务主管：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务计划；（三）会计：负责账务处理、报表编制、税务申报等工作；（四）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等。
第三章财务核算第六条夜总会采用权责发生制进行财务核算。
第七条财务核算应遵循以下规定：（一）收入核算：按照实际收到的货币资金或应收账款入账；（二）支出核算：按照实际发生的费用支出入账；（三）成本核算：按照成本核算方法计算产品或服务的成本；（四）费用核算：按照费用性质和用途归集费用；（五）税务核算：按照税法规定进行税务核算。
第八条财务核算应保证以下资料的完整、真实、准确：（一）原始凭证：包括发票、收据、合同、付款凭证等；（二）记账凭证：包括记账凭证、会计分录、科目汇总表等；（三）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）其他相关资料。
第四章资金管理第九条夜总会设立资金管理账户，实行收支两条线管理。
第十条资金管理应遵循以下规定：（一）收入管理：及时收取收入，确保收入安全；（二）支出管理：按照预算和审批程序进行支出；（三）借款管理：严格控制借款，确保借款及时偿还；（四）现金管理：严格按照现金管理规定进行现金收付。
夜场ktv财务管理制度
夜场ktv财务管理制度一、制度目的夜场ktv财务管理制度的目的是为了规范夜场ktv的财务管理，维护业务的顺利运作，确保财务安全、诚信经营，增强财务管理的透明度和可控性，提高公司的运营效率和经济效益。
二、财务人员职责1.负责公司资金的专项管理和监督，制定资金预算。
2.负责营业税、所得税、消费税等税收的申报和缴纳。
3.负责公司账务的登记、核算和资料整理，建立完整的会计档案。
4.监督公司的收款、付款、报销等相关业务，制定标准化的操作流程。
5.审核和制定公司的财务报表，并向上级领导提交有关财务报表。
6.定期对公司的财务状况进行分析和评估，提出相应的改进建议。
三、收支管理1.收入管理：夜场ktv应该建立完善的收款制度，并严格落实，对现金、电子支付等收款渠道均进行统一管理。
由收费员负责现金收费、扫码支付等业务，所有收费项目应明码标价，同时建立相应的收款凭证。
2.支出管理：夜场ktv的支出管理应分为一般支出和特殊支出。
一般支出包括水电、物业、薪资、采购、办公等日常经营支出，特殊支出则应在预算管理下进行审核和决策，如场地装修、设备维护、广告宣传等。
3.资金管理：夜场ktv应严格遵守现金管理制度，建立资金管理台账，确保现金的安全性和稳定性。
每天对现金流水账进行录入，重要资金事项需要领导签字通过。
四、账务核对1.每日销售明细账的清点核对应由财务专人进行。
2.月底财务人员应当核算并制定财务报表，由公司高级管理层审核通过后确定，随后进行代帐记账。
3.每季度进行一次暂时性立账工作。
五、税务管理夜场ktv应准确申报税收，按时缴纳各项税金。
财务人员应当了解税收的具体政策，制定税务管理制度，确保税务筹划的合规性和合理性。
六、风险管理夜场ktv的金融风险主要来自于财务管理不规范、现金管理制度不健全、应收账款管理不严格等过程，财务管理人员应及时发现财务风险，采取相应的预防和控制措施。
七、尊重知识产权夜场ktv要尊重知识产权，合法使用音乐和旋律，并按规定向制片公司支付费用。
夜总会财务管理制度
夜总会财务管理制度一、制度背景随着夜总会行业的不断发展，财务管理也变得日益重要。
一套科学的财务管理制度不仅能为夜总会的健康发展提供有力的保障，还能为管理者判断经营状况和制定合理的决策提供参考，具有非常重要的意义。
二、制度目的本制度的目的是规范夜总会财务管理行为，规避经营风险，降低财务管理成本，提高财务管理效率，确保经济效益最大化，同时做到规范合规、透明公正，维护夜总会的声誉和信誉。
三、制度适用范围本制度适用于所有夜总会，所有涉及到夜总会财务管理相关的人员必须遵守本制度。
四、财务管理职责分工1.夜总会会计负责夜总会各经济活动的记账、账务处理和报表编制等工作；2.夜总会财务负责夜总会资金管理、往来款项管理、税务报表编制、内部控制等工作；3.夜总会经理负责制定夜总会财务管理制度并组织监督夜总会的财务管理工作；五、会计核算制度1.凭证记录制度：夜总会应建立完善的凭证记录制度；2.费用计算制度：会计人员应当按照规定的费用计算制度进行费用核算；3.固定资产管理制度：夜总会应建立固定资产管理制度，规范资产购置、用途管理、折旧核算、清查盘点、处置等管理工作；4.成本管理制度：夜总会应建立完善的成本管理制度，明确不同经营活动成本分摊的原则；5.存货管理制度：夜总会应建立科学的存货管理制度，确保存货准确计量、保管、领用、退换货等；六、内部控制制度1.夜总会应建立完善的内部控制制度，建立起一套可靠的内部控制机制；2.内部控制制度应涵盖经营环节的方方面面，如采购、储存、销售、资金、税务等；3.内部控制制度应当由夜总会经理亲自监督执行，确保内部控制制度真正地得到贯彻执行；七、资金管理制度1.夜总会应建立完善的资金管理制度，包括日常收支管理、资金预算、资金监控等；2.所有收款必须及时入账、核对并存储，同时建立相关流程；3.支款应该合理、适度，并且必须按照账户余额进行支出；4.对外财务收支应尽量采用电汇、转账等形式进行，以减少现金流的管理风险；八、税务管理制度1.夜总会应建立健全的税务管理制度，确保夜总会的税务事项合法、规范化；2.夜总会应当做好纳税申报工作，严格遵守税收法律法规；3.夜总会应积极主动地配合税务机关的监管工作，如纳税申报、税务稽查等；九、制度执行与监督1.夜总会应当严格执行本制度，并将执行情况告知全体员工，避免因不规范的行为造成不必要的经济损失；2.监督部门对夜总会经营状况开展全面的监督与检查，确保财务管理制度华丽驾临，定期的监督与检查可避免员工和经营者漏洞百出；十、制度修订与落实1.本制度的修订必须得到夜总会管理人员的全体人员的同意；2.经修订后的制度必须重新告知全体员工，并做好系统更新；3.所有夜总会财务管理相关人员都必须遵守本制度，否则将面临相应的责任及处罚。
夜总会财务管理制度
一、总则为加强夜总会财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常运行，特制定本制度。
二、财务管理组织机构及职责1. 夜总会财务部负责夜总会财务管理工作，对总经理负责。
2. 财务部经理负责财务部的全面工作，组织实施本制度，对财务部的日常工作进行监督检查。
3. 财务部下设出纳、会计、审计等岗位，各岗位人员职责如下：（1）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
（2）会计：负责账务处理、报表编制、成本核算、税务申报等工作。
（3）审计：负责内部审计、财务风险控制等工作。
三、财务管理制度1. 会计核算制度（1）会计核算应遵循国家会计准则和财务会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计科目体系，规范会计核算程序，确保会计核算的准确性。
（3）及时进行账务处理，确保会计账簿的连续性、系统性。
2. 资金管理制度（1）资金收支实行预算管理，严格控制资金支出。
（2）现金收支必须通过银行结算，不得私自挪用、侵占资金。
（3）严格执行资金审批制度，确保资金使用合理、合规。
3. 财务报表制度（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应真实反映夜总会财务状况和经营成果。
（3）财务报表应经财务部经理审核，报总经理审批。
4. 成本核算制度（1）建立健全成本核算体系，合理分摊成本。
（2）加强成本控制，降低成本费用。
（3）定期进行成本分析，找出成本控制点。
5. 税务管理制度（1）依法进行税务申报，按时足额缴纳税费。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）积极配合税务机关进行税务检查。
四、财务监督与考核1. 财务部定期对各部门财务工作进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 财务部每月对各部门财务报表进行审核，确保财务数据的真实性。
3. 对财务人员实行绩效考核，考核内容包括工作质量、工作效率、廉洁自律等方面。
五、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由夜总会财务部负责解释。
ktv财务财务管理制度
ktv财务财务管理制度ktv 财务：财务管理制度（一） 1、结合总经理室对经济活动安排，计划期内客、货、内务价格等改变情况，并作出具体分析^p 和充足估量，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定酒店财务计划，按各部门不一样经营范围、计划期多方面原因和历史资料，参考部门年初上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每十二个月第三季度进行酒店财务内审，每十二个月第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）财务部按标准收支计划，合理安排百分比，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门依据上报酒店总经理审批后季度计划指标，结合本部门具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检验尺度。
（4）对各业务部门计划检验按季进行，整年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客计划（包含外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用具）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发和零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用具购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用具使用计划、花瓶盆载及用具、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职员餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
夜总会财务管理制度模板
一、总则第一条为加强夜总会财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作的合规性、真实性和完整性，特制定本制度。
第二条本制度适用于夜总会所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条夜总会财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计准则和相关政策，坚持公开、公平、公正、透明的原则。
二、财务机构及职责第四条夜总会设立财务部，负责夜总会财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责制定和执行夜总会财务管理制度；2. 负责编制财务报表，按时向上级部门报告财务状况；3. 负责收支管理，确保收入及时足额，支出合理合规；4. 负责成本核算，控制成本费用；5. 负责资产管理，确保资产安全、完整；6. 负责负债管理，合理控制负债规模；7. 负责内部审计，防范财务风险；8. 完成上级领导交办的其他工作。
三、财务收支管理第六条夜总会财务收支必须遵循以下原则：1. 合法性原则：所有收支活动必须符合国家法律法规、财务会计准则和相关政策；2. 合规性原则：收支活动必须符合夜总会内部管理制度和规定；3. 实质性原则：收支活动必须真实、合法、合规；4. 及时性原则：收支活动必须及时反映在财务报表中。
第七条夜总会财务收支管理流程：1. 收入管理：收入必须经过核算、确认，并开具相应的发票或收据；2. 支出管理：支出必须经过审批、核算，并取得合法的凭证；3. 费用管理：费用必须按照规定进行报销，并符合实际需求；4. 成本管理：成本必须按照成本核算方法进行核算，并严格控制。
四、成本费用管理第八条夜总会成本费用管理应遵循以下原则：1. 实际性原则：成本费用必须真实反映业务活动的实际情况；2. 合理性原则：成本费用必须符合行业规范和内部管理制度；3. 可控性原则：成本费用必须控制在合理范围内。
第九条夜总会成本费用管理流程：1. 成本费用预算编制：根据业务发展需要，编制年度成本费用预算；2. 成本费用控制：按照预算执行，对超支部分进行原因分析，并提出改进措施；3. 成本费用核算：对实际发生的成本费用进行核算，并与预算进行对比分析；4. 成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出问题，提出改进措施。
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夜总会财务管理制度总则为了规范会所的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于俱乐部。
3、俱乐部财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。
4、俱乐部应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
5、俱乐部财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。
第一章、财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属俱乐部总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与俱乐部经营管理工作。
3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。
4、加强公司财物管理，定期和不定期组织对本公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符5、坚持原则，严格按规定开支公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强成本管理，严格控制采购成本、有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密.9、有权对公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。
10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据。
11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
第二章、出纳员岗位职责第三章、1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
第四章、（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。
第五章、（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。
若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。
第六章、（3）负责督促本公司人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。
第七章、（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
第八章、（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
第九章、（6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
第十章、3、登记现金日记账和银行存款日记账。
第十一章、（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。
第十二章、（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.第十三章、（3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。
第十四章、4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。
第十五章、（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
第十六章、（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
第十七章、（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告。
第十八章、（4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。
第十九章、5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
第二十章、库管员岗位职责第二十一章、 1、在总经理、财务会计领导下负责公司物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。
第二十二章、2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。
第二十三章、3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
第二十四章、（1）坚持“四个禁止”：禁止无关人员入库；禁止为个人存放物品；禁止在库房饮酒、吃零食；禁止危险物品与其他物品混贮。
第二十五章、（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。
第二十六章、（3）科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
第二十七章、（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
第二十八章、4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等第二十九章、5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
第三十章、6、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。
第三十一章、7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于楼面服务部领导。
2、对前厅服务员填写的酒水单上记载的洒水、服务费等名称、数量、准确输入电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额准确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、每日根据汇总金额填写交款单，与酒水单、结账单一起于次日交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的准确性、安全性负责。
妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任自负。
7、保守经营秘密，不得随意透露公司经营秘密，不得随意给顾客多开发票。
8、遵守楼面服务部相关制度，及时发现收集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与楼面服务部要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
第三十二章、应收款项管理制度第三十三章、为了加强公司往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
第三十四章、一、应收账款第三十五章、1、应收账款是顾客来消费时以记账签单形式而形成的公司应收而未收的消费款项。
第三十六章、2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。
凡是要挂账的单位和个人，公司应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
第三十七章、3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。
公司的应收账款应自消费日起10日内收回。
第三十八章、4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
第三十九章、5、公司一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
第四十章、二、其他应收款第四十一章、1、其他应收款是公司除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
第四十二章、2、公司发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。
涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
第四十三章、报销制度第四十四章、1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
第四十五章、2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。
总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
第四十六章、3、招待费5000元以内（含5000元）由经手人、证明人签字；会计人员核查；总经理审核签字报帐。
5000元以上需上报董事会批准后方可报帐。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、6、报销程序。
6、经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字——总经理签字——出纳复核报销。
第四十七章、借款制度第四十八章、为了加速公司流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
第四十九章、1、采购员和收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为5000元，收银员备用金定额为500元。
第五十章、2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
第五十一章、3、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
第五十二章、4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
第五十三章、5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
第五十四章、6、公司原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内归还。
第五十五章、7、借款程序。
第五十六章、填写借款单——财务会计审核——总经理批准——出纳处领款第五十七章、发票、印鉴管理制度第五十八章、一、发票管理第五十九章、1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。
第六十章、2.出纳员应随时掌握发票购、用、存情况，避免发票短缺影响正常营业。
第六十一章、二、印鉴管理第六十二章、1、各种印章必须由各责任人妥善保管，严格按照规定用途使用。
第六十三章、（1）财务专用章由财务会计保管。
第六十四章、（2）留存银行私人印鉴章由出纳保管。
第六十五章、2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。
印章不得随意借给他人，否则由此引发的问题由保管人员负连带责任。
第六十六章、3、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经总经理审批。
第六十七章、库管制度第六十八章、一、库管工作的基本要求第六十九章、必须真实反映公司经营所需的各种物资的进、销、存情况，为财务提供原始、真实、准确的营业成本资料，必须对库存物资的安全、完整负责。
第七十章、二、库房的工作环境要求第七十一章、1、库房物品堆放必须按品种、规格分类存放，整齐有序，贴上标签。
各类物品不得杂乱混放。
第七十二章、2、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。
第七十三章、3、闲杂人员不得随意进出库房。
第七十四章、三、库管计量、计算工作要求第七十五章、1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一，若出现计量单位混用所造成财务混乱、成本反映不真实等损失，由库管员承担。