会计信息化账务处理模块
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▪ 账表管理功能的实现是在记账凭证记账之
后，自动生成各种账簿，用户可以查询、 统计、打印各种账表。账表管理提供的账 簿主要有总账、明细账以及各个辅助核算 科目的账簿。同时，在会计软件中，如果 用户指定了现金流量项目，系统还可以自 动生成现金流量项目的现金流量表，供用 户查询。
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7.3.1记账凭证的输入
▪ 手工填制记账凭证 （见下图）： ▪ 账务处理模块自动生成记账凭证。
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7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 记账凭证的作废与恢复 ▪ 记账凭证的审核 ：凭证审核的主要内容包括出纳
签字、主管签字和审核凭证等方面的工作。按照 会计制度的规定，制单人不能审核自己填制的凭 证。
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 期初余额的录入：用户第一次使用账务处
理模块时，需要将手工处理后的期初余额 期初录入系统。期初余额的包括总账期初 余额的录入和辅助账期初余额的录入。具 有辅助核算功能的科目的期初余额必须在 辅助账中按明细录入数据。同时，期初余 额录入后，用户还需要使用期初余额模块 中核对和试算平衡功能，对期初余额的正 确性进行验证。
的异同点；
▪ 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； ▪ 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块
主要的异同点。
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7.1 系统控制选项
▪ 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基
础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设 置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点， 用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功 能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个 性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、 账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户 登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一 步个性化配置了账务处理模块的功能。
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7.1.1凭证控制参数
▪ 制单控制 和凭证控制
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7.1.2账簿参数
▪ 图7－2 账簿项目的初始化选项的定义
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7.1.3会计日历
▪ 会计分期假设是会计信息系统的重要假设，
目的在于把持续经营的企业在“时间”这 个度量标准上人为地划分若干“期间”， 从而能够及时获知企业的有关会计信息。
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7.2.3出纳管理
▪ 出纳管理功能主要是为出纳工作提供一个
快捷的工作方式，出纳可以随时查阅并打 印现金日记账、银行日记账和资金日报表； 同时，出纳可以使用系统提供地银行对账 处理功能，方便地处理对账、余额调节表 编制和查阅、长期未达账项查阅等工作。
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7.2.4账表管理
区、客户、供应商的类别定义。
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 档案管理 ：档案管理功能主要包括部门、职员、
客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等 工作。
▪ 凭证类别
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续） ▪ 结算方式
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7.3 凭证管理
▪ 会计软件的账务处理操作系统的凭证管理功能主
要包括记账凭证的填制、审核、查询、打印以及 常用凭证、摘要的制作等功能。
▪ 记账凭证是用友账务处理模块的唯一数据源，记
账凭证只有正确填制后，才能保证账务处理的后 续操作有正确的数据源，记账凭证经过审核与账 簿登录之后，系统生成的会计信息才能达到公允 和真实的质量特征。
▪ 在账务处理模块中，通过“会计日历”的
设置，设定各个会计软件子系统的启用时 间以及会计年度，从而人为地划分会计期 间。
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7.1.4其他控制参数
▪ 图7－3 其他控制参数的各选项的定义
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7.2 账务处理模块的功能划分
▪ 会计软件的账务处理模块的功能主要有基
本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理 和期末处理等功能模块。账务处理模块的 各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备 严密的前后依存关系，但账务处理模块中 的每一功能模块又都具有一定的独立性， 完成用户一个具体的工作。
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7.2.1账务处理模块的基本设置
▪ 控制选项 ▪ 会计科目设置 ： 必需性原则 ；简洁性原则；协
调性原则
▪
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 外币及汇率
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地
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7.2.2凭证管理
▪ 账务处理模块基本设置完成后，就可以开
始日常账务处理了。凭证管理是账务处理 中首要的工作。凭证是账务处理模块的数 据源，是账务处理模块后续工作的依据， 因此，凭证管理功能具有重要的意义。凭 证管理的主要内容有凭证填制、凭证签字、 凭证审核、凭证记账、凭证汇总以及凭证 查询等功能。详见7.3的凭证管理一节。
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会计信息化教程
第二篇 会计软件操作篇
主编 ： 庄明来 课件制作：汤岩
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第七章 账务处理模块
▪ 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 ▪ 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义； ▪ 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； ▪ 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； ▪ 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计
7.2.5期末处理
▪ 在会计期末时，用户需要进行会计期末处理工作，
主要包括收入、成本、费用的结转等一系列工作， 以便提供会计信息，正确反映企业本期期末的资 产状况和本期的经营状况。用友会计软件的期末 处理功能主要是向用户提供转账、对账和结账等 处理任务。用户在期末处理功能模块，可以按照 具体的经济业务情况，设置转账科目和转账公式， 在运用系统的自动转账和对账功能操作后，完成 期末结账任务，开始下一期的会计工作。
▪ 出纳签字 ：用友软件账务处理模块的“出纳签字”
通过出纳人员对涉及现金银行存款的记账凭证检 查核对，目的在于加强出纳凭证的管理。
▪ 主管来自百度文库字
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7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 审核凭证 ：记账凭证是否与原始凭证相符；
后，自动生成各种账簿，用户可以查询、 统计、打印各种账表。账表管理提供的账 簿主要有总账、明细账以及各个辅助核算 科目的账簿。同时，在会计软件中，如果 用户指定了现金流量项目，系统还可以自 动生成现金流量项目的现金流量表，供用 户查询。
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7.3.1记账凭证的输入
▪ 手工填制记账凭证 （见下图）： ▪ 账务处理模块自动生成记账凭证。
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7.3.1记账凭证的输入（续）
▪ 记账凭证的作废与恢复 ▪ 记账凭证的审核 ：凭证审核的主要内容包括出纳
签字、主管签字和审核凭证等方面的工作。按照 会计制度的规定，制单人不能审核自己填制的凭 证。
7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 期初余额的录入：用户第一次使用账务处
理模块时，需要将手工处理后的期初余额 期初录入系统。期初余额的包括总账期初 余额的录入和辅助账期初余额的录入。具 有辅助核算功能的科目的期初余额必须在 辅助账中按明细录入数据。同时，期初余 额录入后，用户还需要使用期初余额模块 中核对和试算平衡功能，对期初余额的正 确性进行验证。
的异同点；
▪ 会计核算软件中凭证与账簿的输出内容； ▪ 国外会计软件与我国软件相比，其账务处理模块
主要的异同点。
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7.1 系统控制选项
▪ 账务处理模块的控制选项是在基本信息设置的基
础上，对账务处理模块按照用户的需求进一步设 置。控制选项是会计软件提供的程序控制节点， 用户选定后，可以为账务处理模块规定相应的功 能或者是相应的控制，目的就在于适应用户的个 性需要。账务处理模块中控制选项主要有凭证、 账簿、会计日历以及其他等几个控制节点，用户 登录后按照自身特点和管理需要设置后，就进一 步个性化配置了账务处理模块的功能。
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7.1.1凭证控制参数
▪ 制单控制 和凭证控制
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7.1.2账簿参数
▪ 图7－2 账簿项目的初始化选项的定义
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7.1.3会计日历
▪ 会计分期假设是会计信息系统的重要假设，
目的在于把持续经营的企业在“时间”这 个度量标准上人为地划分若干“期间”， 从而能够及时获知企业的有关会计信息。
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7.2.3出纳管理
▪ 出纳管理功能主要是为出纳工作提供一个
快捷的工作方式，出纳可以随时查阅并打 印现金日记账、银行日记账和资金日报表； 同时，出纳可以使用系统提供地银行对账 处理功能，方便地处理对账、余额调节表 编制和查阅、长期未达账项查阅等工作。
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7.2.4账表管理
区、客户、供应商的类别定义。
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 档案管理 ：档案管理功能主要包括部门、职员、
客户、供应商和项目目录的输入、修改和删减等 工作。
▪ 凭证类别
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续） ▪ 结算方式
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7.3 凭证管理
▪ 会计软件的账务处理操作系统的凭证管理功能主
要包括记账凭证的填制、审核、查询、打印以及 常用凭证、摘要的制作等功能。
▪ 记账凭证是用友账务处理模块的唯一数据源，记
账凭证只有正确填制后，才能保证账务处理的后 续操作有正确的数据源，记账凭证经过审核与账 簿登录之后，系统生成的会计信息才能达到公允 和真实的质量特征。
▪ 在账务处理模块中，通过“会计日历”的
设置，设定各个会计软件子系统的启用时 间以及会计年度，从而人为地划分会计期 间。
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7.1.4其他控制参数
▪ 图7－3 其他控制参数的各选项的定义
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7.2 账务处理模块的功能划分
▪ 会计软件的账务处理模块的功能主要有基
本设置、凭证管理、出纳管理、账表管理 和期末处理等功能模块。账务处理模块的 各功能联系紧密，尽管账务处理模块具备 严密的前后依存关系，但账务处理模块中 的每一功能模块又都具有一定的独立性， 完成用户一个具体的工作。
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7.2.1账务处理模块的基本设置
▪ 控制选项 ▪ 会计科目设置 ： 必需性原则 ；简洁性原则；协
调性原则
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▪ 外币及汇率
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7.2.1账务处理模块的基本设置（续）
▪ 分类定义 ：会计软件的分类定义功能主要完成地
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7.2.2凭证管理
▪ 账务处理模块基本设置完成后，就可以开
始日常账务处理了。凭证管理是账务处理 中首要的工作。凭证是账务处理模块的数 据源，是账务处理模块后续工作的依据， 因此，凭证管理功能具有重要的意义。凭 证管理的主要内容有凭证填制、凭证签字、 凭证审核、凭证记账、凭证汇总以及凭证 查询等功能。详见7.3的凭证管理一节。
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会计信息化教程
第二篇 会计软件操作篇
主编 ： 庄明来 课件制作：汤岩
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第七章 账务处理模块
▪ 学习目标 ：通过本章的学习，我们必须掌握 ▪ 凭证控制和账簿参数的主要项目及各项目的含义； ▪ 实务会计软件中账务处理模块的基本功能； ▪ 记账凭证的输入、审核的具体操作及其合理性； ▪ 会计核算软件中账簿登录与月末处理与手工会计
7.2.5期末处理
▪ 在会计期末时，用户需要进行会计期末处理工作，
主要包括收入、成本、费用的结转等一系列工作， 以便提供会计信息，正确反映企业本期期末的资 产状况和本期的经营状况。用友会计软件的期末 处理功能主要是向用户提供转账、对账和结账等 处理任务。用户在期末处理功能模块，可以按照 具体的经济业务情况，设置转账科目和转账公式， 在运用系统的自动转账和对账功能操作后，完成 期末结账任务，开始下一期的会计工作。
▪ 出纳签字 ：用友软件账务处理模块的“出纳签字”
通过出纳人员对涉及现金银行存款的记账凭证检 查核对，目的在于加强出纳凭证的管理。
▪ 主管来自百度文库字
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▪ 审核凭证 ：记账凭证是否与原始凭证相符；