德国社会保障简述

德国社会保障简述

在西方发达国家中，德国的资本主义发展比英、法两国要晚100多年，但它却是历史上最早建立社会保障制度的国家。早在19世纪，德国就创造性地开展了社会保障工作。第二次世界大战结束后，联邦德国以经济复兴为重点，全面推行社会市场经济政策。社会保障就是其中的一个重要组成部分。

德国是世界上第一个以比较完备的立法确立社会保障制度的国家，其起源可以追溯到19世纪末德国首相俾斯麦时期。他颁布的1889年《伤残和老年保险法》也是世界上第一部养老保险法律。

①养老制度：经过100多年的演变和发展，德国最终形成了强调政府、社会、雇主、个人共同担负责任、权利义务相统一的社会保险制度。目前德国的养老保险体制主要由三大支柱组成，即：法定养老保险、企业养老保险及私人养老保险。这三者所支付养老金的比例大约分别为70%、20%和10%。

1997年，德国法定养老金费率为20.3%，目前仍维持在这个水平。除了公务员(由国家提供养老保障)、月收入低于320欧元的就业者、已达到退休年龄的退休者之外，其他所有就业者都必须参加。工人和职员的养老保险由其本人和雇主各承担一半，独立从业人员则由自己承担全部保险费。

养老保险最低的保险时间为5年，未达到此年限的投保人到退休时将无法领取养老金。德国法定退休年龄为65岁，满65岁可领取通常的养老金。投保时间较长(35年以上)的残疾人可于60岁领取全额养老金。其他人员提前领取养老金，每提前一年，养老金打折3.6%。近年来，为了降低养老保险对国家财政造成的巨大压力，德国积极倡导发展企业养老保险。企业养老保险采取“直接支付原则”(即职工在工作期间积攒了多少企业养老保险，退休后就可得到相应数额的养老金)，职工缴纳金额占工资的比例每年由行业劳资部门和政府协商决定，且这部分养老保险可以享受税收优惠。私人养老保险则采取自愿原则，也可以得到国家补贴。

②制度改革：严重的人口老龄化和居高不下的失业率，使德国现收现付的养老金运行模式(现收现付制即社会保障完全靠当前的收入满足当前的支出，不为以后年度的保险支出作资金储备)已经面临危机，成为国家财政的沉重负担。为了缓解这种状况，德国政府对养老保险进行了一系列改革。

改革内容包括：提高退休年龄。德国现行养老保险法律是2005年新修订的《老年和伤残保险法》，决定从2012年起开始逐步将国家法定退休年龄提高至67岁。

适当提高养老保险费率，降低过高的养老金水平。德国养老保险费率从1995年的18.6%增长到1999年的19.5%，2009年又增长到19.9%。

鼓励多种渠道发展养老保险。2002年德国开始实施“里斯特”法案，即德国公民只要同保险公司、银行或基金签订私人退休养老金合同，就可以得到国家的补助，而且补助金额每年都会增加。

③养老形式：在德国，进入“专业护理老人院”是老人们最普遍的一种选择。这些养老院拥有世界一流的硬件设备和人员管理方式。

不过近年来，德国兴起了一种名为“老年之家”的互助养老方式。一些害怕孤独又不愿意去养老院的老人们自发组建自己的小天地，在“老年之家”中，成员共同分担家务，互相帮助，一起参加社会活动，让老人们远离了孤独，也体会到了家的温馨。

此外，德国一些社会团体和地方政府也探索出了包括“多代屋”在内的多种互助养老模式。这种方式不仅有助于开发老年人潜力、还有助于促进代际交流。如里德林根的“乐龄合作社”，不仅老年人可以加入，年轻人也可以加入进来。

参加者可以选择小时工资，也可以把服务小时存在合作社，用以日后获得同样时间的免费服务。这种做法既鼓励老人互助和自立，也吸引了年轻人参与其中，通过服务老人为自己未来的养老做准备。

1、德国社会保障的内容

经过100多年的发展，德国建立了一个包括社会保险、社会救济、社会照顾、社会福利、社会促进在内的庞大的社会保障体系。

（1）社会保险。社会保险是德国社会保障制度的核心部分，几乎覆盖了全体国民，其中的养老保险、医疗保险、工伤保险和失业保险构成了德国社会保险的4大支柱。养老保险分为义务保险和自愿保险两种。凡靠工资或薪金生活和参加职业培训者均参加义务保险。不参加义务保险的人，一般等待5年后参加自愿保险。义务保险的会费由雇主和雇员各负担1/2，自愿保险则由自己决定缴纳保费的数额。医疗保险的任务是保护、恢复和改善投保者的健康。医疗保险机构有义务向投保者宣传保护和促进健康及预防疾病的知识，采取预防措施。从幼儿园开始，定期做牙齿检查。满20岁的妇女和满45岁的男子，有权每年进行一次癌症早期检查。35岁以上的投保者每两年进行一次有关心血管、肾脏和糖尿病的早期检查。工伤保险分为劳动事故、上下班途中发生事故和职业病。事故发生后，保险机构必须采取一切措施迅速治疗和提供护理。保险机构负担路费、家属回家路费、家庭补助与职业有关的教材费、工作服等。失业保险是强制性的保险，失业者必须在失业3年前至少参加12个月的失业保险才有权申请失业金。失业金的发放从失业登记那天算起，最多支付156天。社会保险是国家用法律的形式规定的义务保险，除公务员实行公务员法另有保障规定外，所有雇员原则上都必须参加社会保险。

（2）社会救济。社会救济主要针对丧失劳动能力者。目的是为了帮助被救济者能够维持最低生活水平，并使被救济者在最短的时间内依靠自身的力量达到“自救”。根据《联邦社会救济法》，凡是生活在德国的居民，不论是何国人，只要达到该救济法所规定的条件，都可以

要求得到社会救济。社会救济资金主要来自财政拨款；各市、县、州和联邦政府设立各级社会救济管理机构，对社会救济事业进行管理。（3）社会福利。社会福利的对象是全体国民。它是当社会中下层家庭因收入过低或某种特殊负担过重，而发生生活困难时予以福利待遇的制度。社会福利的给付不以收益人是否事先缴纳费用为条件，而是主动予以帮助。社会福利分为直接福利待遇和间接福利待遇两个方面。直接社会福利待遇是社会福利的主体，主要包括母亲保护和儿童津贴、住房津贴等内容。间接社会福利主要是指国家利用减征或免征个人所得税及其他一些税收的办法给予的福利待遇。

（4）社会照顾，又称社会补偿。社会照顾的对象主要是因意外突发事件而受到困扰的人。社会补偿由国家税款列支。社会照顾包括直接照顾和间接照顾，其中直接照顾是主体。

（5）社会促进。社会促进是近年来德国新形成的社会保障领域。社会促进的待遇由税收开支。比如，发放培训补助金。无能力自己承担有关教育培训费用的中小学生、大学生可以申请此种补助，以获得平等机会。此外，还有子女补助金和教育补助金。前者为减轻因家庭增添人口无力负担而发放的社会补助金；后者是为鼓励父母在子女出生后一段时期内亲自教育、抚养而发放的津贴。子女越多，国家给的补助就越多。

2、德国社会保障制度的主要特点

（1）社会保险强调“自助”原则。除工伤保险费用由企业主负担外，养老、失业和医疗保险所需资金，均由职工个人和所在企业分担，政

府提供财政补贴。随着福利项目增多，开支加大，雇主和雇员的负担也相应地增加，到1990年，个人缴纳的份额已占本人工资收入的12.54%。但社会救济和社会照顾所需经费全部由政府承担。

（2）公平和效率兼顾。一方面，每个公民只要符合法定条件，均可享受社会保障待遇；另一方面，政府禁止滥用社会保障基金，并采取一系列措施限制和推迟某些社会福利政策的实施。以减轻国家负担，保持国民经济的活力。

（3）社会保障管理高度“自治”。除失业保险由联邦劳工局承担外，其他社会保险的经办机构均不隶属于政府，而实行行业组织管理与地区组织管理相结合、劳资双方共同参与的自治管理方式，政府主要通过法律手段在宏观上对其进行引导和管理，为社会保障的实施构造良好的外部环境，并在必要时予以调节和干预，促进各方面协调行动。当然，政府也有权监督各类社会保险机构的经营管理和财务会计工作。

（4）灵活调整，发展适度。德国的社会保障制度自建立以来，各届政府都对其进行了相应的修改，以适应当时形势发展的需要。从调整方式上看，比较灵活。只要经济发展需要，政府就进行相应的调整。不断增加或压缩相应的保障项目。比如，20世纪50年代，政府采取了一系列优惠政策，促进私人住宅和社会公寓的建设。政府鼓励建造住宅，就是为了降低租金，解决低收入者的住房问题。

3、德国社会保障存在的问题

（1）政府对社会保障的负担过重。由于社会保障的财政开支增长率

已经超出了国民生产总值增长率，社会保障支出水平远远高于经济发展的整体水平，这就使得政府财政负担过重。随着人口的老龄化，德国感到医疗保险制度的正常运行已经成为日益突出的社会问题。据预测，德国人口到2030年，将从8000万下降到6690万。在职者与退休者的比例将从100：49下降到100：96，到2040年，将达到100：102。由于人口的老龄化日益严重，医疗保险的开支越来越大，政府只得通过提高税率以增加财政收入。但是，高税收又会加重企业的负担，影响企业主投保的积极性，政府刺激经济发展的能力会大大下降。为了解决这些问题，政府只得加大财政对社会保障的投入，政府的负担十分沉重。

（2）社会保障运行的成本越来越高。随着社会保障费用的增长，劳动力的成本也随之上升。企业除了支付工人名义工资外，还必须支付工人保险费等附加费。由于劳动力成本提高不利于劳动力的流动，同时劳动力成本在产品消耗成本中所占的比重上升，导致产品价格上涨，又削弱了产品的国际竞争力，最终影响德国经济的发展。

（3）东西德的统一也使德国社会保障出现了一些问题。德国统一后，东部全面移植了西部的经济、社会制度。1992年起，东、西部福利正式并轨。东西两部分由于长期以来制度不同，因而在推行联邦德国的社会保障体系过程中遇到了不少问题。例如，东德原来几乎没有失业现象出现，合并后，东部地区出现大量的失业人口，加重了社会保障推行的难度，另外，东德的职工没有缴纳过养老保险费用，工人退休后完全由国家负担，而保险的项目却比西德要多。同时，东西德的

经济差异也在很大程度上造成了社会的不安定。为了弥合东、西部经济、社会的巨大差异，西部通过统一基金和联邦、州、地方财政转移支付，向东部进行了大量的财政输血。而其中社会福利转移支付数额巨大，1991年到1997年，总额已达2070亿马克，是20世纪90年代福利支出激增的主要原因。